能源多晶硅產(chǎn)業(yè)成本管理方案ppt課件

1、 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司新能源產(chǎn)業(yè)本錢管理方案金蝶軟件(中國) 本錢小組 羅肖 龔勇 蘭燕等 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/2提綱 第一章第一章 本錢方案交付方案本錢方案交付方案 第二章第二章 本錢管理方案總體目的本錢管理方案總體目的 第三章第三章 本錢分級管理組織本錢分級管理組織 第四章第四章 硅片事業(yè)部本錢核算方案硅片事業(yè)部本錢核算方案 第五章第五章 硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案 第六章第六章 硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型 第七章第七章 硅片事業(yè)部本錢考核方案硅片事業(yè)部本錢考

2、核方案 第八章第八章 硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案 第九章第九章 討論討論& &交流交流 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/3本錢方案總體交付方案序號任務(wù)內(nèi)容工組目的時間責(zé)任人1本錢調(diào)研與分析9月20日23日1.1車間消費(fèi)工藝調(diào)研詳細(xì)調(diào)研硅片事業(yè)部各工段消費(fèi)操作流程9月20日21日龔 勇 羅肖 1.2討論每個工段與機(jī)臺本錢設(shè)置與管控節(jié)點(diǎn)結(jié)合本錢管理要求，詳細(xì)討論每個工段與機(jī)臺的本錢管理要求和方案9月22日23日龔 勇 羅肖 蘭燕賈永萍2.本錢方案制造(9月24日-28日)2.1本錢方案制造制造硅片事業(yè)部本錢管理方案9月24日-28日龔勇

3、羅肖 蘭燕賈永萍3.本錢方案意見征求(10月29日-5日)3.1本錢方案意見征求將本錢方案發(fā)給財(cái)務(wù)部門/企業(yè)管理部/硅片事業(yè)部總經(jīng)理/工程指點(diǎn)小組等審閱,并提出意見10月5日-8日各部門以書面的方式提出明確意見4.本錢方案完善與定稿10月6日12日4.1本錢方案完善與定稿針對方案初步評審過程中的意見,對方案進(jìn)展完善與修正硅片10月9日-12日龔勇 羅肖 蘭燕賈永萍 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/4提綱 第一章第一章 本錢方案交付方案本錢方案交付方案 第二章第二章 本錢管理方案總體目的本錢管理方案總體目的 第三章第三章 本錢分級管理組織本錢分級管理組織 第四章第四章

4、硅片事業(yè)部本錢核算方案硅片事業(yè)部本錢核算方案 第五章第五章 硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案 第六章第六章 硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型 第七章第七章 硅片事業(yè)部本錢考核方案硅片事業(yè)部本錢考核方案 第八章第八章 硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案 第九章第九章 討論討論& &交流交流 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/5第一章第一章 本錢管理方案總體目的本錢管理方案總體目的l本錢分級管理組織本錢分級管理組織 建立控股公司建立控股公司/ /事業(yè)部事業(yè)部/ /工段三級本錢管理組織。并優(yōu)化現(xiàn)有相關(guān)本

5、工段三級本錢管理組織。并優(yōu)化現(xiàn)有相關(guān)本錢管理崗位職責(zé)，實(shí)現(xiàn)全員全過程本錢管理。錢管理崗位職責(zé)，實(shí)現(xiàn)全員全過程本錢管理。l硅片事業(yè)部核算體系硅片事業(yè)部核算體系建立符合財(cái)務(wù)管理制度的本錢核算體系，按月核算產(chǎn)品制造本錢，建立符合財(cái)務(wù)管理制度的本錢核算體系，按月核算產(chǎn)品制造本錢，并建立核算根底政策，包括：本錢中心、本錢工程、本錢對象、核算流程等根底設(shè)置，并按并建立核算根底政策，包括：本錢中心、本錢工程、本錢對象、核算流程等根底設(shè)置，并按期準(zhǔn)確核算產(chǎn)品本錢，從其他子系統(tǒng)歸集本錢相關(guān)工程的數(shù)據(jù)，并能根據(jù)本錢核算資料自動期準(zhǔn)確核算產(chǎn)品本錢，從其他子系統(tǒng)歸集本錢相關(guān)工程的數(shù)據(jù)，并能根據(jù)本錢核算資料自動生成會計(jì)

6、憑證。生成會計(jì)憑證。l建立硅片事業(yè)部本錢管理與控制體系建立硅片事業(yè)部本錢管理與控制體系 l 以規(guī)范本錢為管控手段以規(guī)范本錢為管控手段l 建立車間本錢控制節(jié)點(diǎn)，對每個節(jié)點(diǎn)建立控制戰(zhàn)略與考核目的。建立車間本錢控制節(jié)點(diǎn)，對每個節(jié)點(diǎn)建立控制戰(zhàn)略與考核目的。l 建立銷售訂單本錢評價目的與流程建立銷售訂單本錢評價目的與流程l 建立工程變卦本錢評價目的與流程建立工程變卦本錢評價目的與流程l 規(guī)范本錢建立規(guī)那么與流程規(guī)范本錢建立規(guī)那么與流程建立硅片事業(yè)部完好的本錢方案： 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/6本錢管理方案總體目的本錢管理方案總體目的l硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)分析模型硅片事業(yè)部本

7、錢統(tǒng)計(jì)分析模型l 資料利用率分析資料利用率分析l 產(chǎn)品合格率分析產(chǎn)品合格率分析l 產(chǎn)品本錢構(gòu)造趨勢分析產(chǎn)品本錢構(gòu)造趨勢分析l 關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢變動趨勢分析關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢變動趨勢分析l 銷售訂單本錢分析銷售訂單本錢分析l 規(guī)范本錢分析規(guī)范本錢分析l l硅片事業(yè)部本錢考核方案硅片事業(yè)部本錢考核方案l 硅片事業(yè)部本錢考核制度硅片事業(yè)部本錢考核制度l 硅片事業(yè)部本錢考核目的硅片事業(yè)部本錢考核目的 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/7提綱 第一章第一章 本錢方案交付方案本錢方案交付方案 第二章第二章 本錢管理方案總體目的本錢管理方案總體目的 第三章第三章 本錢分級管理組織本錢分級管理組

8、織 第四章第四章 硅片事業(yè)部本錢核算方案硅片事業(yè)部本錢核算方案 第五章第五章 硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案 第六章第六章 硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型 第七章第七章 硅片事業(yè)部本錢考核方案硅片事業(yè)部本錢考核方案 第八章第八章 硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案 第九章第九章 討論討論& &交流交流 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/8本錢分級管理組織 本錢控制的全員全過程的特性決議了它的管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該是分級的集中歸口的，通?？煞譃槿?，即公司、事業(yè)部硅片、組件、電池、工段。 企業(yè)管理部硅片事

9、業(yè)部電池事業(yè)部組件事業(yè)部鑄錠工段切塊工段切片工段清洗、檢測與包裝工段砂漿工段 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/9企業(yè)管理部本錢管理職責(zé)企業(yè)管理部本錢管理職責(zé)擔(dān)任天威新能源全公司本錢控制的管理任務(wù)。 -擔(dān)任整個企業(yè)的本錢控制任務(wù)，制定分級歸口的責(zé)任制，明確劃分各級、 各口的本錢控制的職責(zé)范圍； -擔(dān)任制定和審定規(guī)范本錢，并落實(shí)到有關(guān)部門和人員，定期檢查與考核。 -編制本錢管理方案與制度。 -日常事務(wù)歸口到企業(yè)管理部。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/10三大事業(yè)部本錢管理職責(zé)三大事業(yè)部本錢管理職責(zé)事業(yè)部是本錢控制和班組本錢控制的中間環(huán)節(jié)主要控制

10、內(nèi)容如下:主要資料管理控制。 一頭是領(lǐng)料發(fā)料，另一頭是實(shí)踐耗費(fèi)核對。因此要求管理人員抓好班組的日報任務(wù)，經(jīng)常深化班組掌握第一手資料，協(xié)助班組做好日常的本錢預(yù)測，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，迅速研討改良措施，到達(dá)事中控制的目的。 事業(yè)部車間對輔助資料,包括水、電、氣的管理也應(yīng)有定額。2.人工本錢控制 經(jīng)過考核勞動消費(fèi)率來控制人工本錢，工資增長率必需低于勞動消費(fèi)率的增長速度。改良操作方法，提高人任務(wù)業(yè)率，提高工時利用率是提高勞動消費(fèi)率的有效途徑。3.車間費(fèi)用控制車間費(fèi)用可分為固定費(fèi)用和半可變費(fèi)用，可分開處置。但只需提高對本錢控制的認(rèn)識，設(shè)置車間費(fèi)用明細(xì)賬，登記每一筆費(fèi)用支出，經(jīng)常分析費(fèi)用支出的合理性，最終可

11、以確定耗費(fèi)定額。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/11三大事業(yè)部車間工段本錢管理職責(zé)三大事業(yè)部車間工段本錢管理職責(zé)本錢中的物耗和工時耗費(fèi)大部分在班組發(fā)生。 班組成員對消費(fèi)活動了解得最直接最詳細(xì)，他們對物資和勞動力的耗費(fèi)情況最清楚，因此也最能提出改良措施，所以班組也應(yīng)該確定為責(zé)任單位。經(jīng)過班組可以進(jìn)一步把控制目的分解到個人，實(shí)行人人控制。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/12其他相關(guān)部門本錢控制職責(zé)其他相關(guān)部門本錢控制職責(zé)-財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部: :準(zhǔn)確核算產(chǎn)品本錢準(zhǔn)確核算產(chǎn)品本錢, ,并對本錢做相關(guān)分析并對本錢做相關(guān)分析, ,找出本錢關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)動因找出

12、本錢關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)動因. . -研發(fā)中心研發(fā)中心: :產(chǎn)品研發(fā)與設(shè)計(jì)時就應(yīng)該思索到規(guī)范本錢，必需按規(guī)范本錢設(shè)計(jì)產(chǎn)品。規(guī)范本錢產(chǎn)品研發(fā)與設(shè)計(jì)時就應(yīng)該思索到規(guī)范本錢，必需按規(guī)范本錢設(shè)計(jì)產(chǎn)品。規(guī)范本錢= =市市場價錢場價錢- -目的利潤，研發(fā)人員可以從產(chǎn)品性能、產(chǎn)品構(gòu)造、資料選擇、加工工藝等方面采取措施，目的利潤，研發(fā)人員可以從產(chǎn)品性能、產(chǎn)品構(gòu)造、資料選擇、加工工藝等方面采取措施，為控制產(chǎn)品本錢發(fā)明良好的前提條件。為控制產(chǎn)品本錢發(fā)明良好的前提條件。-采購部與物資管理部采購部與物資管理部: :采購部是控制原資料本錢的歸口部門。首先要保證最低的采購本錢；其采購部是控制原資料本錢的歸口部門。首先要保證最低的采購

13、本錢；其次要控制好庫存費(fèi)用；第三要監(jiān)視原資料實(shí)踐耗費(fèi)。次要控制好庫存費(fèi)用；第三要監(jiān)視原資料實(shí)踐耗費(fèi)。-消費(fèi)安技部消費(fèi)安技部: :主管消費(fèi)制造過程，是制造費(fèi)用的歸口部門。它經(jīng)過消費(fèi)方案、消費(fèi)組織獲得一主管消費(fèi)制造過程，是制造費(fèi)用的歸口部門。它經(jīng)過消費(fèi)方案、消費(fèi)組織獲得一個有序高效的消費(fèi)系統(tǒng)來大幅度降低制造費(fèi)用，它與消費(fèi)車間之間的聯(lián)絡(luò)最親密最廣泛。個有序高效的消費(fèi)系統(tǒng)來大幅度降低制造費(fèi)用，它與消費(fèi)車間之間的聯(lián)絡(luò)最親密最廣泛。-人力資源部人力資源部: :制定勞動定額、定員定編、工時考核、勞動消費(fèi)率考核、工資獎金的發(fā)放規(guī)范。制定勞動定額、定員定編、工時考核、勞動消費(fèi)率考核、工資獎金的發(fā)放規(guī)范。-其他部

14、門其他部門: :如質(zhì)量、設(shè)備動力都負(fù)有本錢控制責(zé)任。如質(zhì)量、設(shè)備動力都負(fù)有本錢控制責(zé)任。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/13提綱 第一章第一章 本錢方案交付方案本錢方案交付方案 第二章第二章 本錢管理方案總體目的本錢管理方案總體目的 第三章第三章 本錢分級管理組織本錢分級管理組織 第四章第四章 硅片事業(yè)部本錢核算方案硅片事業(yè)部本錢核算方案 第五章第五章 硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案 第六章第六章 硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型 第七章第七章 硅片事業(yè)部本錢考核方案硅片事業(yè)部本錢考核方案 第八章第八章 硅片事業(yè)部質(zhì)

15、量本錢方案硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案 第九章第九章 討論討論& &交流交流 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/14硅片事業(yè)部本錢核算方案責(zé)任部門本錢會計(jì)本錢中心及本錢對象消費(fèi)屬性物料屬性本錢中心本錢對象批號規(guī)那么根本消費(fèi)半廢品鑄錠本錢中心硅錠批號鑄錠時間鑄錠爐編號錠號根本消費(fèi)半廢品破錠本錢中心硅塊批號鑄錠時間鑄錠爐編號錠號字母根本消費(fèi)半廢品切片本錢中心硅片批號鑄錠時間鑄錠爐編號錠號字母根本消費(fèi)廢品包裝與檢測本錢中心硅片批號鑄錠時間鑄錠爐編號錠號字母根本消費(fèi)廢品清洗本錢中心硅片批號鑄錠時間鑄錠爐編號錠號字母輔助消費(fèi)產(chǎn)品砂漿本錢中心砂漿無 版權(quán)所有 1993-2

16、009 金蝶軟件(中國)有限公司P/15硅片事業(yè)部本錢核算方案核算周期按月核算主要資料本錢以及輔助資料:原生料回制料坩鍋氮化硅、硼母合金砂漿、鋼線填縫劑、AB膠、乳酸能耗水電氮?dú)?、氬氣費(fèi)用折舊工資其他 本錢工程 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/16硅片事業(yè)部本錢核算方案價值u大幅節(jié)約本錢會計(jì)80%以上核算任務(wù)量經(jīng)過ERP本錢核算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資料、工資、制造費(fèi)用自動歸集并分配。準(zhǔn)確核算出產(chǎn)品與半廢品本錢。u準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)事業(yè)部在產(chǎn)品經(jīng)過本錢精細(xì)化核算，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)硅錠、硅塊等在產(chǎn)品本錢。u實(shí)現(xiàn)本錢與會計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動集成u 本錢核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動生成總帳會計(jì)憑證。 版權(quán)所有 1993-

17、2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/17提綱 第一章第一章 本錢方案交付方案本錢方案交付方案 第二章第二章 本錢管理方案總體目的本錢管理方案總體目的 第三章第三章 本錢分級管理組織本錢分級管理組織 第四章第四章 硅片事業(yè)部本錢核算方案硅片事業(yè)部本錢核算方案 第五章第五章 硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案 第六章第六章 硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型 第七章第七章 硅片事業(yè)部本錢考核方案硅片事業(yè)部本錢考核方案 第八章第八章 硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案 第九章第九章 討論討論& &交流交流 版權(quán)所有 1993-2

18、009 金蝶軟件(中國)有限公司P/18目錄 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/19本錢管理與控制總體戰(zhàn)略n本錢控制的根本任務(wù)程序本錢控制的根本任務(wù)程序n制定規(guī)范本錢：目的規(guī)范是本錢控制的準(zhǔn)繩。制定規(guī)范本錢：目的規(guī)范是本錢控制的準(zhǔn)繩。n規(guī)范本錢過程監(jiān)視：根據(jù)控制規(guī)范，對本錢構(gòu)成的各個工程，經(jīng)常地進(jìn)展檢查、評選和監(jiān)規(guī)范本錢過程監(jiān)視：根據(jù)控制規(guī)范，對本錢構(gòu)成的各個工程，經(jīng)常地進(jìn)展檢查、評選和監(jiān)視。不僅要檢查目的本身的執(zhí)行情況，而且要檢查和監(jiān)視影響目的的各項(xiàng)條件，如設(shè)備、視。不僅要檢查目的本身的執(zhí)行情況，而且要檢查和監(jiān)視影響目的的各項(xiàng)條件，如設(shè)備、工藝、工具、工人技術(shù)程度、任

19、務(wù)環(huán)境等。所以，本錢日?？刂埔c消費(fèi)作業(yè)控制等結(jié)合工藝、工具、工人技術(shù)程度、任務(wù)環(huán)境等。所以，本錢日?？刂埔c消費(fèi)作業(yè)控制等結(jié)合起來進(jìn)展。起來進(jìn)展。n本錢控制方法本錢控制方法n 規(guī)范本錢法是一種較理想的控制本錢的方法。它的根本原理是對控制對象事先確規(guī)范本錢法是一種較理想的控制本錢的方法。它的根本原理是對控制對象事先確定目的定目的. .在消費(fèi)過程中，不斷地將實(shí)踐耗費(fèi)量與規(guī)范本錢作比較，計(jì)算本錢差別，分析差別在消費(fèi)過程中，不斷地將實(shí)踐耗費(fèi)量與規(guī)范本錢作比較，計(jì)算本錢差別，分析差別緣由，采取控制措施，將各項(xiàng)本錢支出控制在規(guī)范本錢范圍內(nèi)。緣由，采取控制措施，將各項(xiàng)本錢支出控制在規(guī)范本錢范圍內(nèi)。n本錢控

20、制周期本錢控制周期n 按周核算與分析按周核算與分析 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/20目錄 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/21車間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢控制與管理車間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢控制與管理工段管成關(guān)注點(diǎn)本錢分析目的關(guān)鍵本錢動因備注鑄錠工段資料耗費(fèi)管理資料耗費(fèi)動搖趨勢分析原生硅料回制料硼母合金坩堝氮化硅能源耗費(fèi)管理能源單耗動搖分析電在制品管理數(shù)量與價值統(tǒng)計(jì)在庫數(shù)量破錠工段回制料回制料占硅錠總重比率趨勢分析邊皮、角料、5MM頭料、頭尾料輔助資料耗費(fèi)管理輔助資料單耗動搖趨勢分析砂漿、干砂、鋼線能源耗費(fèi)能源單動搖趨勢分析電在制品管理在制品數(shù)量和價值分析在庫

21、數(shù)量一、車間本錢控制節(jié)點(diǎn) 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/22車間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢控制與管理車間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢控制與管理工段管成關(guān)注點(diǎn)本錢分析目的關(guān)鍵本錢動因備注切片工段回制料管理回制料管理回制料資料耗費(fèi)管理輔助資料單耗動搖分析砂漿、鋼線能源耗費(fèi)能源單動搖趨勢分析電預(yù)清洗工段單位耗材管理單位耗材耗費(fèi)管理乳酸碎片率廢品率碎片率廢品率動搖分析碎片能源耗費(fèi)能源單動搖趨勢分析電清洗工段單位耗材單位耗材動搖趨勢分析硅片清洗劑返洗率返洗率動搖趨勢分析返洗硅片碎片率碎片率碎片能源耗費(fèi)能源單動搖趨勢分析電一、車間本錢關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn) 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/2

22、3車間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢控制與管理車間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢控制與管理工段管成關(guān)注點(diǎn)本錢分析目的關(guān)鍵本錢動因備注檢測與包裝工段合格率合格率動搖趨勢分析A級硅片廢品率廢品率動搖趨勢分析C級硅片、碎硅片輔助資料耗費(fèi)輔助資料耗費(fèi)動搖分析包裝物硅料清洗工段原資料耗費(fèi)管理資料耗費(fèi)動搖分析干砂、鹽酸、氫氟酸、氫氧化鈉能源耗費(fèi)能源單動搖趨勢分析電砂漿工段砂漿的回收利用加工費(fèi)與采購本錢對比分析資料耗用管理資料耗用動搖分析切割液、碳化硅能源耗費(fèi)能源單動搖趨勢分析電一、車間本錢控制節(jié)點(diǎn) 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/24車間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢控制與管理車間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢控制與管理二、節(jié)點(diǎn)本錢控制戰(zhàn)略與方法二、

23、節(jié)點(diǎn)本錢控制戰(zhàn)略與方法制定每個本錢關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的規(guī)范本錢管理目的。按期考核。三、本錢管理與控制點(diǎn)分析報告構(gòu)造如下:總體描畫詳細(xì)描畫：待定。根本情況待詳細(xì)描畫：待定。硅片本錢構(gòu)成與行業(yè)差距情況詳細(xì)描畫：待定。關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢動搖的動因按照本錢工程進(jìn)展本錢動搖分析。結(jié)論與建議 四、分析報告呈報對象 企業(yè)管理部、總經(jīng)理、硅片事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/25目錄 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/26銷售訂單本錢評價n銷售訂單本錢評價總體流程銷售訂單本錢評價總體流程n 營銷部門建立銷售訂單本錢評價流程。接單后，需求企業(yè)管理部本錢

24、崗位填寫規(guī)范營銷部門建立銷售訂單本錢評價流程。接單后，需求企業(yè)管理部本錢崗位填寫規(guī)范本錢數(shù)據(jù)，消費(fèi)部門填寫交期評價數(shù)據(jù)。本錢數(shù)據(jù)，消費(fèi)部門填寫交期評價數(shù)據(jù)。n銷售訂單本錢模型銷售訂單本錢模型n 定價方法：由營銷部制定。定價方法：由營銷部制定。n 銷售訂單本錢評價模型中心內(nèi)容：銷售單價銷售訂單本錢評價模型中心內(nèi)容：銷售單價- -變動本錢，建議采取規(guī)范本錢法與規(guī)范變動本錢，建議采取規(guī)范本錢法與規(guī)范本錢一樣管理方法本錢一樣管理方法n 贏利分析：對每一單的贏利情況進(jìn)展準(zhǔn)確分析。其中心就是對訂單的規(guī)范本錢贏利分析：對每一單的贏利情況進(jìn)展準(zhǔn)確分析。其中心就是對訂單的規(guī)范本錢/ /實(shí)踐本實(shí)踐本錢錢/ /銷售

25、價錢等進(jìn)展分析。銷售價錢等進(jìn)展分析。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/27銷售訂單本錢評價n 銷售訂單本錢修正周期銷售訂單本錢修正周期n 主要結(jié)合原資料價錢動搖以及工藝變卦進(jìn)展周期修正。主要結(jié)合原資料價錢動搖以及工藝變卦進(jìn)展周期修正。n 銷售訂單本錢擔(dān)任管理部門銷售訂單本錢擔(dān)任管理部門n 本錢管理部門提供最新的本錢資料，營銷部對外報價與評價。本錢管理部門提供最新的本錢資料，營銷部對外報價與評價。n n 注：此方案在后續(xù)制定完三個事業(yè)部的本錢方案后一致制定，硅片事業(yè)部注：此方案在后續(xù)制定完三個事業(yè)部的本錢方案后一致制定，硅片事業(yè)部不再單獨(dú)制定訂單本錢評價流程。不再單獨(dú)制

26、定訂單本錢評價流程。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/28目錄 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/29工程變卦本錢評價流程n 4.4 4.4 工程變卦本錢評價目的與流程工程變卦本錢評價目的與流程n 待定。待定。n 需求詳細(xì)討論工程變卦類型，并分析哪些類型的工程變卦會引起本錢變需求詳細(xì)討論工程變卦類型，并分析哪些類型的工程變卦會引起本錢變化。從而制定相應(yīng)的本錢評價目的與流程?；?。從而制定相應(yīng)的本錢評價目的與流程。n 相關(guān)流程后續(xù)制定。相關(guān)流程后續(xù)制定。n 4.4.14.4.1工程變卦類型工程變卦類型n n 4.4.24.4.2工程變卦本錢評價流程

27、工程變卦本錢評價流程n 4.4.24.4.2工程變卦本錢評價擔(dān)任部門工程變卦本錢評價擔(dān)任部門 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/30目錄 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/31規(guī)范本錢管理方案定義規(guī)范本錢管理方案定義 規(guī)范本錢法，指以預(yù)先制定的規(guī)范本錢為根底，用規(guī)范本錢與實(shí)踐本錢進(jìn)展比較，核算和分析本錢差別的一種產(chǎn)品本錢計(jì)算方法，也是加強(qiáng)本錢控制、評價經(jīng)濟(jì)業(yè)績的一種本錢控制制度。它的中心是按規(guī)范本錢記錄和反映產(chǎn)品本錢的構(gòu)成過程和結(jié)果，并借以實(shí)現(xiàn)對本錢的控制 。規(guī)范本錢一詞準(zhǔn)確地講有兩種含義：一種是指“單位產(chǎn)品的規(guī)范本錢，它是根據(jù)產(chǎn)品的規(guī)范耗費(fèi)量和

28、規(guī)范單價計(jì)算出來的。 單位產(chǎn)品規(guī)范本錢=單位產(chǎn)品規(guī)范耗費(fèi)量規(guī)范單價 另一種含義是指“實(shí)踐產(chǎn)量的規(guī)范本錢，它是根據(jù)實(shí)踐產(chǎn)品產(chǎn)量和本錢規(guī)范計(jì)算出來的，即： 規(guī)范本錢=實(shí)踐產(chǎn)量單位產(chǎn)品規(guī)范本錢 。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/32規(guī)范本錢管理方案定義規(guī)范本錢管理方案定義n 規(guī)范本錢用途規(guī)范本錢用途n 銷售訂單本錢評價；銷售訂單本錢評價；n 本錢考核；本錢考核；n 本錢控制與管理。本錢控制與管理。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/33規(guī)范本錢管理方案制造流程規(guī)范本錢管理方案制造流程n根底數(shù)據(jù)搜集n規(guī)范本錢卷算n規(guī)范本錢計(jì)算報表n規(guī)范本錢多級展開報

29、表制造流程制造流程 規(guī)范本錢卷算提供導(dǎo)游式規(guī)范本錢卷算提供導(dǎo)游式過程，合法性檢查提供卷過程，合法性檢查提供卷算的必要數(shù)據(jù)完好性檢查算的必要數(shù)據(jù)完好性檢查執(zhí)行完規(guī)范本錢計(jì)算，可執(zhí)行完規(guī)范本錢計(jì)算，可得到自制、配置、委外、得到自制、配置、委外、組裝件屬性的單位規(guī)范本組裝件屬性的單位規(guī)范本錢及本錢構(gòu)造。錢及本錢構(gòu)造。規(guī)范本錢卷算結(jié)果規(guī)范本錢卷算結(jié)果規(guī)范本錢卷算結(jié)果規(guī)范本錢卷算結(jié)果 依次展開規(guī)范本依次展開規(guī)范本錢各層級信息錢各層級信息標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)工藝路線標(biāo)準(zhǔn)材料耗用量工序01、02.單位標(biāo)準(zhǔn)工時單位標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率成本項(xiàng)目成本中心材料單價物料標(biāo)準(zhǔn)價管理標(biāo)準(zhǔn)成本自動卷算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本加工費(fèi)計(jì)算n規(guī)范本錢卷算原理

30、版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/34規(guī)范本錢管理流程n 規(guī)范本錢考核目的n 根本目的：規(guī)范本錢降低率。n 輔助目的：n 修正目的：n 否決目的：n 考核對象n 硅片事業(yè)部及下屬相關(guān)相關(guān)工段。 n 規(guī)范本錢擔(dān)任部門n 企業(yè)管理部擔(dān)任編制，硅片事業(yè)部、財(cái)務(wù)部、采購部等部門參與。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/35提綱 第一章第一章 本錢方案交付方案本錢方案交付方案 第二章第二章 本錢管理方案總體目的本錢管理方案總體目的 第三章第三章 本錢分級管理組織本錢分級管理組織 第四章第四章 硅片事業(yè)部本錢核算方案硅片事業(yè)部本錢核算方案 第五章第五章 硅片

31、事業(yè)部本錢管理與控制方案硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案 第六章第六章 硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型 第七章第七章 硅片事業(yè)部本錢考核方案硅片事業(yè)部本錢考核方案 第八章第八章 硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案 第九章第九章 討論討論& &交流交流 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/36硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)分析模型1 1、主材利用率分析目的、主材利用率分析目的目的用途目的用途目的用途：分析主材的利用率。目的用途：分析主材的利用率。 目的參考價值目的參考價值管理考核目的或者行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)參考目的管理考核目的或者行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)參考

32、目的. .。 目的計(jì)算模型目的計(jì)算模型目的計(jì)量單位目的計(jì)量單位: :片片/ /噸硅料噸硅料. .目的分析方法目的分析方法每周分析一次，趨勢分析法結(jié)合類別分析法。每周分析一次，趨勢分析法結(jié)合類別分析法。目的適用范圍目的適用范圍多晶硅料、碳化硅、切割液、鋼線等。多晶硅料、碳化硅、切割液、鋼線等。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/37硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)分析模型2、產(chǎn)品合格率分析模型 目的用途分析硅片合格率。分析硅片的廢品率 目的參考價值管理考核目的或者行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)參考目的.。目的計(jì)算模型目的計(jì)量單位:百分比率目的分析方法每周分析一次，趨勢分析法結(jié)合類別分析法。目的適用范圍

33、合格品、廢品目的運(yùn)用范圍 合格品、廢品。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/38硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)分析模型3 3、產(chǎn)品半廢品本錢總體變動趨勢分析模型、產(chǎn)品半廢品本錢總體變動趨勢分析模型 目的用途目的用途 分析硅錠、硅塊、硅片總本錢變動趨勢：在不同時期的的總本分析硅錠、硅塊、硅片總本錢變動趨勢：在不同時期的的總本錢動搖分析。按照目的值與實(shí)踐值的比值趨勢分析。經(jīng)過分析，錢動搖分析。按照目的值與實(shí)踐值的比值趨勢分析。經(jīng)過分析，掌握其本錢動因是原資料價錢、能源價錢變動、加工工藝緣由掌握其本錢動因是原資料價錢、能源價錢變動、加工工藝緣由等。等。目的參考價值目的參考價值 管理考核目

34、的或者行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)參考目的管理考核目的或者行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)參考目的. .。目的分析方法目的分析方法 每周分析一次，趨勢分析法結(jié)合類別分析法。每周分析一次，趨勢分析法結(jié)合類別分析法。目的適用范圍目的適用范圍 硅錠、硅塊、硅片硅錠、硅塊、硅片 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/39硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)分析模型4 4、關(guān)鍵本錢控制節(jié)點(diǎn)、關(guān)鍵本錢控制節(jié)點(diǎn)( (機(jī)臺機(jī)臺) )本錢分析模型本錢分析模型目的用途目的用途目的用途：分析關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢變動趨勢分析。目的用途：分析關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)本錢變動趨勢分析。目的參考價值目的參考價值管理考核目的或者行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)參考目的管理考核目的或者行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)參考目

35、的. .。目的分析方法目的分析方法每周分析一次，趨勢分析法。每周分析一次，趨勢分析法。目的適用范圍目的適用范圍各本錢關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。各本錢關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/40硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)分析模型5 5、銷售訂單本錢分析模型、銷售訂單本錢分析模型目的用途目的用途 分析各銷售訂單本錢變動對比分析。分析各銷售訂單本錢變動對比分析。 針對銷售報價進(jìn)展評審。針對銷售報價進(jìn)展評審。目的參考價值目的參考價值規(guī)范本錢或者銷售報價規(guī)范本錢或者銷售報價目的分析方法目的分析方法按單分析，多單對比分析按單分析，多單對比分析目的適用范圍目的適用范圍銷售訂單銷售訂單 版權(quán)所有 199

36、3-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/41硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)分析模型6 6、規(guī)范本錢分析型、規(guī)范本錢分析型目的用途目的用途目的用途：分析各事業(yè)部規(guī)范本錢管理情況目的用途：分析各事業(yè)部規(guī)范本錢管理情況目的參考價值目的參考價值與實(shí)踐本錢進(jìn)展對比分析與實(shí)踐本錢進(jìn)展對比分析目的分析方法目的分析方法 按事業(yè)部周的方式進(jìn)展分析按事業(yè)部周的方式進(jìn)展分析目的適用范圍目的適用范圍硅錠、硅塊、硅片硅錠、硅塊、硅片 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/42硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)分析模型例如例如 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/43提綱 第一章第一章 本錢方案交付方案本

37、錢方案交付方案 第二章第二章 本錢管理方案總體目的本錢管理方案總體目的 第三章第三章 本錢分級管理組織本錢分級管理組織 第四章第四章 硅片事業(yè)部本錢核算方案硅片事業(yè)部本錢核算方案 第五章第五章 硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案硅片事業(yè)部本錢管理與控制方案 第六章第六章 硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型硅片事業(yè)部本錢統(tǒng)計(jì)與分析模型 第七章第七章 硅片事業(yè)部本錢考核方案硅片事業(yè)部本錢考核方案 第八章第八章 硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案硅片事業(yè)部質(zhì)量本錢方案 第九章第九章 討論討論& &交流交流 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/44硅片事業(yè)部本錢考核方案n 本錢考核制度本

38、錢考核制度( (待定待定) )n 為進(jìn)一步加強(qiáng)硅片事業(yè)部本錢管理任務(wù)，加強(qiáng)全員本錢管理認(rèn)識，不斷降低產(chǎn)品為進(jìn)一步加強(qiáng)硅片事業(yè)部本錢管理任務(wù)，加強(qiáng)全員本錢管理認(rèn)識，不斷降低產(chǎn)品本錢，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本考核方法：本錢，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本考核方法： 一、考核范圍一、考核范圍 制造過程中。制造過程中。 二、考核目的二、考核目的 制造過程中。制造過程中。n 三、考核規(guī)那么三、考核規(guī)那么n 制造過程中。制造過程中。n 四對各本錢考核工段數(shù)據(jù)搜集的要求。四對各本錢考核工段數(shù)據(jù)搜集的要求。 制造過程中。制造過程中。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P/45硅片事業(yè)部本錢考核方案序號目的稱號計(jì) 劃 考 核 指 標(biāo)考核部門年 度1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月 12月產(chǎn)量萬片329001.31.4109.3275410411411411355440465企管部硅料利用率萬片/噸硅料3.9-3.603.753.803.853.853.903.954.04.10優(yōu)等品率80%-75%78%79%80%80%80%81%81%81.