商業(yè)銀行不良貸款的解決措施

1、戴相龍：轉(zhuǎn)換商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制解決不良貸款 2001年 11 月 01 日 17:28 新華網(wǎng)新華網(wǎng)北京11月1日電（記者張旭東）：中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)戴相龍今天在此間表示，當(dāng)前金融全球化趨 勢(shì)在逐步加強(qiáng)，全球金融市場(chǎng)的效率在得到極大提高的同時(shí)，全球金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。當(dāng)前要解決我國(guó)的 銀行不良貸款問(wèn)題，根本岀路在于轉(zhuǎn)換商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制。戴相龍今天在“ 2001不良資產(chǎn)處置國(guó)際論壇”演講時(shí)說(shuō)，伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，金融全球化 趨勢(shì)也在逐步加強(qiáng)。20世紀(jì)80年代以來(lái)，特別是90年代后期，一些國(guó)家和地區(qū)相繼爆發(fā)金融危機(jī)，銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題成為困擾和束縛許多國(guó)家和地區(qū)金融業(yè)發(fā)展的桎梏。在我國(guó)，金融業(yè)存

2、有的一個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)就是國(guó)有獨(dú)資銀行不良貸款比例過(guò)高。戴相龍說(shuō)，不良貸款數(shù)額較大，是多方面原因造成的。其中有一部分，是我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)在轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)程中必須要付岀的改革成本。近年來(lái)，為解決不良貸款問(wèn)題，我國(guó)已采取一系列重大措施，商業(yè)銀行 不良貸款已出現(xiàn)一些積極的變化，新增貸款質(zhì)量普遍提高。到今年9月底，不良貸款比例已比年初下降2.6個(gè)百分點(diǎn)，而且今后幾年將繼續(xù)保持下降的趨勢(shì)。不良貸款占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例逐年下降，國(guó)家處置不良 貸款的能力不斷增強(qiáng)，但降低不良貸款的工作仍然十分艱巨。他說(shuō)，解決銀行不良貸款問(wèn)題，要采取綜合措施。除了大力推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革、整頓社會(huì)信用、完善金 融法規(guī)外，根本岀路在于轉(zhuǎn)換商業(yè)

3、銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制。根據(jù)我國(guó)“十五”規(guī)劃，將分步對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行 綜合改革，有條件的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行可以改組為國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行。商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部管理， 大幅度減少新增不良貸款，依法收回和處置已發(fā)生的不良貸款。債務(wù)人按期歸還貸款有困難，經(jīng)債權(quán)銀行同 意，可以延期還款，可以提岀債務(wù)重組方案，也可以依法申請(qǐng)破產(chǎn)。但不能對(duì)債權(quán)人提岀的償債要求置之不 理，不能躲避債權(quán)人。否則，執(zhí)法部門將依法處置。為了準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量，爭(zhēng)取從明年開(kāi)始在全國(guó)正式實(shí) 行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理?！笆濉睍r(shí)期，要監(jiān)督國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行將不良貸款比例平均每年下降2至3個(gè)百分點(diǎn)。為防止道德風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)務(wù)院已決定和公布，不再對(duì)國(guó)有獨(dú)

4、資商業(yè)銀行追加剝離不良貸款，現(xiàn)有不良貸 款由商業(yè)銀行依法處理。成立金融資產(chǎn)管理公司專門處置不良資產(chǎn)，是國(guó)際通用的做法，已有許多成功的經(jīng)驗(yàn)。資產(chǎn)管理公司的 工作對(duì)改善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)揮了積極作用。當(dāng)前，我國(guó)的金融資產(chǎn)管理公司在運(yùn)行過(guò)程 中也遇到處置不良資產(chǎn)的市場(chǎng)環(huán)境較差，金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)權(quán)限和處置手段不夠，不良資產(chǎn)處置效益較低等問(wèn)題和困難。這些問(wèn)題如不盡快解決，將嚴(yán)重影響金融資產(chǎn)管理公司的運(yùn)作和發(fā)展。戴相龍表示，此次不良資產(chǎn)處置國(guó)際論壇在我國(guó)召開(kāi)，各國(guó)專家共同交流處置不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)，這對(duì)我 國(guó)加速有效處置不良資產(chǎn)提供了學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。他說(shuō)，中國(guó)人民銀行將繼續(xù)與有關(guān)部門密切合作，在進(jìn)

5、一步加強(qiáng)對(duì)金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管的同時(shí)，采取有效措施，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，更好地發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司的 作用。據(jù)悉，由我國(guó)四家金融資產(chǎn)管理公司聯(lián)合舉辦的本次不良資產(chǎn)處置國(guó)際論壇是我國(guó)首次舉辦的不良資產(chǎn) 國(guó)際性會(huì)議，上次“亞太地區(qū)不良資產(chǎn)處置論壇”去年在韓國(guó)漢城舉辦。（完）當(dāng)前我國(guó)城市商業(yè)銀行不良貸款的特點(diǎn)是：不良貸款數(shù)額巨大、逾期時(shí)間長(zhǎng)、清 收難度大以及投放點(diǎn)集中等這些不良貸款的產(chǎn)生是由多種因素造成的它包括 體制因素、地方政府的行政干預(yù)因素、銀行內(nèi)部因素以及企業(yè)因素等.面對(duì)這些不良貸款,我們應(yīng)采取以下對(duì)策.第一，爭(zhēng)取政府和有關(guān)部門的理解與支持，采取 切實(shí)可行的措施降低不良貸款.第二,建立貸款質(zhì)

6、量目標(biāo)管理責(zé)任制，把降低不良 貸款比例的任務(wù)落到實(shí)處.第三,嚴(yán)格把好新增貸款質(zhì)量關(guān)，優(yōu)化增量，用增量來(lái) 促進(jìn)活化存量.第四，建立不良貸款轉(zhuǎn)化機(jī)制.第五，積極參與企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革， 把貸款債權(quán)債務(wù)落到實(shí)處.第六,加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高金融從業(yè)人 員素質(zhì).上樓主要說(shuō)的是對(duì)策，我就說(shuō)說(shuō)原因吧第一點(diǎn)原因，就是銀行貸款審批程序流程不完善， 漏洞百出。就是說(shuō)銀行的放貸 制度不透明，無(wú)相互制約與審查。第二，銀行部分事后監(jiān)督與審計(jì)不到位，內(nèi)部管理實(shí)行家長(zhǎng)制，一把手制度，一 切聽(tīng)令于一把手。事后的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)與監(jiān)督成為擺設(shè)。第三，歷史原因：在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中。從事政策性銀行的職能未能完全褪去， 歷史上

7、 為響應(yīng)政策而不惜犧牲正常的放貸程序，而累計(jì)下來(lái)的政策貸款。第四，國(guó)有企業(yè)的倒閉改制。以前，銀行都是支持大型國(guó)企，由于國(guó)企管理復(fù)雜， 財(cái)務(wù)狀況無(wú)法摸清楚，再加上國(guó)企私有化中存在的暗箱操作，最后資產(chǎn)流失后， 銀行無(wú)法追回貸款。第五，聽(tīng)命于地方政府。地方政府出于對(duì)地方經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)的動(dòng)機(jī)， 千方百計(jì)的涉及 到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理之中，并介入銀行的放貸行為，以支持其地方發(fā)展。這個(gè)過(guò) 程中，由于銀行迫于壓力而放棄部分對(duì)放貸企業(yè)的事先審查與監(jiān)管， 而造成不良 貸款。第六，銀行自我的新業(yè)務(wù)開(kāi)拓能力，盈利能力不足造成的。傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)無(wú) 法支撐銀行的后續(xù)與可持續(xù)發(fā)展， 但中國(guó)現(xiàn)今任然缺乏高等的金融人才， 在銀行 業(yè)

8、務(wù)創(chuàng)新與開(kāi)拓方面，面臨巨大挑戰(zhàn)。我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的博弈分析無(wú)憂會(huì)計(jì)網(wǎng).c n時(shí)間：2008-6-3 10:21:00 作者：劉儒？#092 來(lái)源：浙江金融 2008年第4期不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國(guó)自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。不良貸款主要指次 級(jí)、可疑和損失類貸款。據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提供的數(shù)據(jù)，到2006年6月末，我國(guó)商業(yè)銀行（包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商

9、業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行）的不良貸款余額為 12827.2億元，為5038.9億元，占全部貸款比例為2.96% ;損失類貸款余額為 4721.6億元，占全部貸款比例為 2.77%。從不良貸款所處的機(jī)構(gòu)來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款余額為10557.6億元，占全部貸款比例為 9.47% ;股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額為 1221.2億元，占全部貸款比例為 3.09% ;城市商業(yè)銀行的不良貸款余額為845.4億元,占全部貸款比例為 6.72% ;農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額為166.4億元，占全部貸款比例為6.64% ;外資銀行的不良貸款余額為 36.6億元，占全部貸款比例為 0.87%。從以上

10、數(shù)據(jù)可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款余額 以及占全部貸款的比例仍然較高，與巴塞爾協(xié)議要求的不良貸款比例5%還有相當(dāng)差距。居高難下的不良貸款已經(jīng)形成商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的硬約束，并成為影響其生存和發(fā)展的重要障礙。然而，基于公眾對(duì)國(guó)家信用的信任和不斷增加的增量存款，暫時(shí)沒(méi)有出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題。一旦風(fēng)險(xiǎn)累積到一定的程度， 會(huì)導(dǎo)致金融體系信用鏈條收緊，進(jìn)而形成系統(tǒng)性的支付危機(jī)。因此，研究商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因，并從 宏觀和微觀兩個(gè)層面提出治理不良貸款的具體措施具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。本文從銀行與企業(yè)之間以及企業(yè)與企業(yè)之間的博弈關(guān)系入手，對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行了分析，并提出了具體的解決措施，希望能夠?qū)鉀Q我國(guó)商業(yè)銀行

11、不良貸款問(wèn)題有所幫助。一、企業(yè)與銀行之間的博弈分析在銀行和企業(yè)的博弈對(duì)局中，局中人商業(yè)銀行的不良貸款通常是由于企業(yè)對(duì)所欠債務(wù)拖欠不還而形成的。我們可以把企業(yè)拖欠債務(wù)造成的后果加以公式化并進(jìn)行最優(yōu)化分析。假定企業(yè)貸款的成本函數(shù)為D滬 Ch（QH1W）其中，Q,表示企業(yè)的貸款數(shù)額，W表示企業(yè)還款的拖延期。dCH/dQH>0,表示貸款數(shù)額增加將會(huì)引起企業(yè)還款成本的增加（要支付更多的利息）。dCH/dWV 0,表示拖延期越長(zhǎng)會(huì)使企業(yè)還款成本下降（可用這筆款項(xiàng)進(jìn)行投資以獲得更多利潤(rùn)抵減還款成本）。假定銀行借款給企業(yè)的成本函數(shù)為其中，QA表示借款數(shù)額。dCA/dQA>0,表示銀行借出款項(xiàng)數(shù)額增

12、大，將會(huì)引起銀行成本的增加。dCA/dW>0, 表示企業(yè)拖欠期的增加將會(huì)使銀行成本增加。企業(yè)與銀行的利潤(rùn)函數(shù)分別為：其中，PH企業(yè)的投資利潤(rùn)率，PA為銀行的貸款利率。分別求企業(yè)與銀行的利潤(rùn)最大化，得到企業(yè)與銀行 利潤(rùn)最大化的必要條件。對(duì)于企業(yè)而言，利潤(rùn)最大化的兩個(gè)必要條件是：dCn(QK,W)/dQH=PHdCH(QH,W)/dW = O對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，利潤(rùn)最大化的必要條件是:dCA(QA,W)/dQA =P<由上面的分析可知，企業(yè)與銀行博弈的焦點(diǎn)在于拖延期W銀行只能受企業(yè)拖延期W的損害而不能控制這一拖延期。式表明，企業(yè)在利潤(rùn)最大化的均衡點(diǎn)上，為拖延行為所付出的代價(jià)為0,所以企業(yè)的這

13、種行為會(huì)一直持續(xù)下去。但是，我們知道，企業(yè)的拖延期越長(zhǎng)，銀行遭受的損失越大。從宏觀的角度看，必須對(duì)企 業(yè)拖欠債務(wù)的行為進(jìn)行控制。二、企業(yè)之間的博弈分析為了進(jìn)一步分析商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因，讓我們來(lái)建立一個(gè)企業(yè)拖欠銀行債務(wù)的企業(yè)之間的博弈結(jié)構(gòu)。我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在進(jìn)行債務(wù)是否償還決策時(shí)，也面臨著類似于“囚犯難題"(prisoner ' s dilemma)的困惑：企業(yè)理性的微觀抉擇必然導(dǎo)致宏觀國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的延緩。我們假定，只有兩個(gè)企業(yè)，甲和乙，這兩個(gè)企業(yè)的目標(biāo)都是企業(yè)利潤(rùn)最大化。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，他們都 將選擇最有利于本企業(yè)發(fā)展的策略。我們還假定企業(yè)的抉擇只有兩種，還款與拖欠。

14、如果企業(yè)都選擇還款策略，也就是按照與銀行達(dá)成的借款條款及時(shí)還款，這將使得整個(gè)社會(huì)保持良好的信用狀況，大大降低交易成本和交 易風(fēng)險(xiǎn)，維持較好的市場(chǎng)秩序，從而使每個(gè)企業(yè)都受益。此時(shí)，兩企業(yè)都獲得5分的收益。相反，如果兩個(gè)企業(yè)都僅從本企業(yè)利益出發(fā)，采取拖欠的策略，那么兩者都不僅得不到還款產(chǎn)生的好處而且還必須分擔(dān)由于拖欠 而導(dǎo)致宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展延緩所產(chǎn)生的成本，均得到10分的損失。如果甲企業(yè)采取拖欠的策略，而乙企業(yè)采取還款的策略，那么，企業(yè)甲用這筆款項(xiàng)進(jìn)行投資得到10分的收益，并分擔(dān)拖欠產(chǎn)生的成本2分，總和獲利8分'企業(yè)乙采取還款的策略，提供了還款的好處，卻承擔(dān)了還款的成本(比如，再借款以還款)，

15、并且還要承擔(dān)企業(yè)甲拖欠所產(chǎn)生的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展延緩的成本，從而得到的損失是14分。反之，如果甲企業(yè)采取還款的策略，乙企業(yè)采取拖欠的策略，那么甲得到的損失是14分，而乙企業(yè)獲得的收益是8分。企業(yè)拖欠銀行債務(wù)博弈企業(yè)乙企業(yè)甲還款拖欠還款A(yù)(5. 5)B(-14, 8)拖欠C(8,亠 14D (-10,-10)首先，讓我們考察策略組 A。兩企業(yè)都選擇還款，雙方均獲利5分，這是有利于宏觀國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最優(yōu)策略。但是，這一策略組并不穩(wěn)定，因?yàn)樵谝环竭x擇還款策略不變的情況下，另一方就有選擇拖欠的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因，這時(shí)選擇拖欠就有收益 8分的可能性。所以，從理性行為來(lái)看，任何一個(gè)企業(yè)均有可能選擇拖欠。也就是說(shuō)策 略組A

16、是不穩(wěn)定的。對(duì)于策略組B來(lái)說(shuō)，甲選擇還款，乙選擇拖欠。乙獲利8分這是它的最優(yōu)選擇，乙沒(méi)有改變策略的動(dòng)機(jī)。但是甲就有改變選擇的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因，因?yàn)檫@時(shí)如果它也選擇拖欠，那么策略組變?yōu)镈,這時(shí)它的損失就會(huì)減少 4分。同樣對(duì)于策略組 C來(lái)說(shuō)，甲沒(méi)有變更策略的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因，但是乙卻有變更策略的動(dòng)因。因此B和C策略組均有著內(nèi)在的不穩(wěn)定性。這一模型分析的現(xiàn)實(shí)意義在于宏觀上需要各企業(yè)都守信用及時(shí)還款，但是有些企業(yè)采取了還款的策略，有些企業(yè)采取了拖欠的策略，采取拖欠策略的企業(yè)沒(méi)有經(jīng)濟(jì)上的動(dòng)因去改變自己選擇，采取還 款策略的企業(yè)卻有改變策略的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因，其結(jié)果是：許多企業(yè)不顧宏觀經(jīng)濟(jì)的惡化而采取了拖欠的策略！再來(lái)看看策略組

17、 D,甲乙企業(yè)均選擇拖欠。對(duì)此，如果一方的策略不變，另一方也就沒(méi)有改變策略的經(jīng)濟(jì) 動(dòng)因，因?yàn)橹灰兏x擇，最后的策略組就是B和C,它的損失就從10分增加到14分。因此，誰(shuí)也不會(huì)首先去改變自己的策略。也就是說(shuō)，策略組D是一個(gè)具有內(nèi)在穩(wěn)定性的策略組合。模型分析找到了企業(yè)拖欠銀行債務(wù)的癥結(jié)所在。那么，我們?nèi)绾蝸?lái)克服企業(yè)的這種行為呢？雖然博弈模型分析本身也有解決辦法， 這就是理性的企業(yè)在經(jīng)過(guò)若干次選擇拖欠策略后，可能會(huì)意識(shí)到這種策略的嚴(yán)重后果，經(jīng)過(guò)多次協(xié)商，使采取拖欠策略的企業(yè)變更策略，也就是說(shuō)企業(yè)之間多次博弈之后可能會(huì)回到策略組A,但多次博弈給社會(huì)造成的損失是無(wú)法估量的，而且企業(yè)之間達(dá)成協(xié)議的可能性

18、也很小。并且這一策略的有效運(yùn)作在 理論上必須以博弈的無(wú)限次來(lái)保證，從實(shí)際情況來(lái)看，無(wú)限多次的博弈是不可取的。所以模型所提供的解決辦 法不是現(xiàn)實(shí)的解決辦法。三、商業(yè)銀行不良貸款的治理措施企業(yè)都知道自己拖欠銀行債務(wù)的行為會(huì)影響宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但出于本企業(yè)利益的考慮，理性的企業(yè)都不 愿首先還款。要打破企業(yè)失信的囚徒困境，僅僅依賴內(nèi)在因素，如企業(yè)的道德品質(zhì)等，在目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型 時(shí)期，無(wú)疑是一項(xiàng)很高的要求，這樣約束企業(yè)行為的外部因素就顯得很重要。（一）規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，完善社會(huì)信用體系，為商業(yè)銀行提供良好的信用環(huán)境。一是大力開(kāi)展全民誠(chéng)信教 育，提高全社會(huì)的信用意識(shí)，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的商業(yè)道德素質(zhì)，營(yíng)造

19、良好的社會(huì)信用氛圍；二是建立國(guó)民信用 體系，建設(shè)全社會(huì)共享的信用數(shù)據(jù)庫(kù)網(wǎng)絡(luò)，建立企業(yè)的信用檔案，將其銀行貸款、信用狀況、償債能力等進(jìn)行紀(jì)錄，實(shí)施相應(yīng)等級(jí)管理，并進(jìn)行商業(yè)化，使銀行、公司或業(yè)務(wù)對(duì)象可以依法付費(fèi)查詢（二）加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，保護(hù)債權(quán)人利益。能否解決好銀行不良貸款問(wèn)題，很大程度上依賴于是否有 一個(gè)利于保護(hù)債權(quán)人利益的司法環(huán)境。政府應(yīng)該加強(qiáng)金融立法工作，出臺(tái)保護(hù)銀行債權(quán)的法律法規(guī)，嚴(yán)厲打擊 企業(yè)逃避銀行債務(wù)的行為， 對(duì)那些不講信譽(yù)， 逃避銀行債務(wù)的企業(yè)予以通報(bào)， 并在貸款和結(jié)算等方面給予處罰， 保障銀行的正常經(jīng)營(yíng)。（三）深化產(chǎn)權(quán)制度改革，完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。解決國(guó)有商業(yè)銀行不良

20、貸款問(wèn)題的一個(gè)重要途徑是 完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度改革，建立商業(yè)銀行的出資制度和法人財(cái)產(chǎn)制度推動(dòng)政企分開(kāi)、政 資分開(kāi)。出資人以股東形式擁有銀行的終極所有權(quán)，股東的出資形成銀行的法人財(cái)產(chǎn)?？梢栽阢y行建立起國(guó)家 所有權(quán)與銀行法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離又相互制約的權(quán)利結(jié)構(gòu)，既保證了所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上的規(guī)范實(shí)現(xiàn)，又能夠使資源 得到合理配置和高效流動(dòng)；同時(shí)，有助于明晰國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。在權(quán)、責(zé)、利的激勵(lì)、約束下，從管 理上有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，提高國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在一定意義上阻斷國(guó)家 對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的直接干預(yù)，形成有效的銀行法人治理結(jié)構(gòu)，保證商業(yè)銀行的運(yùn)作效率。（四）

21、強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格貸款審查。一是建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，合理運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)化 解技術(shù)，盡力減少信用風(fēng)險(xiǎn)；二是借鑒外資銀行“四只眼原理”來(lái)進(jìn)行貸后管理，即建立一支專業(yè)的貸后檢查 隊(duì)伍，使其成為銀行貸款管理的第二雙眼睛，直接面對(duì)客戶監(jiān)控貸款，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，掌握貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀 況，及時(shí)化解可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：三是增強(qiáng)銀行的信息透明度，自覺(jué)接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，保證制衡機(jī)制的正常 運(yùn)作；四是按照“審慎監(jiān)管”的原則，全面實(shí)施銀行資產(chǎn)五級(jí)分類法，針對(duì)不同資產(chǎn)可能面臨的損失提取相應(yīng) 的呆賬準(zhǔn)備金； 五是進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)部稽核與監(jiān)察體系，推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理， 確保資金的安全性

22、、流動(dòng)性，提高盈利能力。（五）制定對(duì)失信企業(yè)約束懲罰機(jī)制。根據(jù)歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，依法設(shè)立的懲罰措施能夠防止大多 數(shù)商業(yè)欺詐和不良投機(jī)行為，讓遵紀(jì)守法的企業(yè)得到保護(hù)和發(fā)展，將不守信用的企業(yè)在市場(chǎng)中摒棄，根據(jù)其情 節(jié)嚴(yán)重程度，在一定的時(shí)段內(nèi)阻止他們?cè)俣冗M(jìn)入市場(chǎng)。我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的管理和研究所謂銀行不良貸款， 主要是指銀行不能正常收回或已收不回的貸款。 貸款是 銀商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)之一， 所有商業(yè)銀行都要不斷地大量發(fā)生貸款業(yè)務(wù)， 而這 就難免發(fā)生一定數(shù)量的不能按期收回或收不回的貸款。 因此存在不良資產(chǎn)幾乎是 所有商業(yè)銀行的共同問(wèn)題。加入WTC以后，我國(guó)金融業(yè)面對(duì)金融全球化趨勢(shì)，擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)

23、放已是不可避 免，面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)必然加大。 在我國(guó)， 金融業(yè)存在的一個(gè)重大潛伏風(fēng)險(xiǎn)就是國(guó) 有商業(yè)銀行不良貸款比例過(guò)高， 它綜合反映了國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次的矛盾。 國(guó)有商業(yè) 銀行不良貸款的形成是社會(huì)的、政治的、經(jīng)濟(jì)的等各方面因素 （ 如經(jīng)濟(jì)干預(yù)、金 融三亂、管理松馳、企業(yè)虧損、信用缺失、決策失誤等 ） 所致，是由于宏觀與微 觀、主觀與客觀、內(nèi)部與外部等多種因素綜合作用的結(jié)果。一. 我國(guó)國(guó)有銀行不良貸款的產(chǎn)生原因 銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因除了部分國(guó)有企業(yè)不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求， 經(jīng)營(yíng)和財(cái) 務(wù)管理遇到困難以外還可以分為外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部的因素。第一. 外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境為不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生提供了賴以生存的

24、條件。1. 市場(chǎng)機(jī)制的不健全扭曲了政府、企業(yè)、民眾的經(jīng)濟(jì)行為。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市 場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中， 地方政府或多或少地充當(dāng)了同國(guó)有商業(yè)銀行信貸資金的調(diào) 解人，過(guò)多干預(yù)銀行事務(wù)， 從而變相誤導(dǎo)了銀行的經(jīng)營(yíng)作為， 扭曲了部分貸款的 合理投和向。 同時(shí)由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱， 市場(chǎng)機(jī)制不夠健全， 政府、 企業(yè) 和民眾對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為商業(yè)化、 貸款市場(chǎng)化、 交易的誠(chéng)信原則不能很好理解 和貫徹，從而形成的經(jīng)濟(jì)、 金融、法律、社會(huì)和民事環(huán)境， 銀行的權(quán)益受到傷害， 不良貸款日積月累，積重難返。2. 一些國(guó)有企業(yè)資本金嚴(yán)重不足，銀行貸款被用作鋪底資金。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)過(guò)程中需要占用的資金是不等量的， 其

25、最低額是企業(yè)必須經(jīng)常占用， 在需在資 金最少的時(shí)候也不會(huì)空閑出來(lái)， 這種最低限額的鋪底資金， 應(yīng)該使用資本金， 而 不宜使用銀行貸款， 使用了貸款就無(wú)法歸還。 改革開(kāi)放以來(lái)， 財(cái)政安排的經(jīng)濟(jì)建 設(shè)資金絕大部分用于基本建設(shè)方面， 老企業(yè)需要增加的流動(dòng)資金幾乎完全依靠向 銀行貸款，甚至于有的新企業(yè)基本上是使用銀行貸款建成的 。這就使得一些國(guó) 有企業(yè)負(fù)債過(guò)高，大量銀行貸款無(wú)法到期收回。3. 信用觀念的扭曲。由于企業(yè)拖欠貸款的現(xiàn)象存在多年，而且大多數(shù)拖欠者 都沒(méi)有受到利益的損害， 有些甚至還得到了好處， 天長(zhǎng)日久就使得人們的信用觀 念轉(zhuǎn)變、 扭曲、顛倒，加之少數(shù)地方政府和主管部門維護(hù)社會(huì)信用不力， 默

26、許一 些國(guó)有企業(yè)把自己的損失轉(zhuǎn)嫁給國(guó)有商業(yè)銀行， 而國(guó)有商業(yè)銀行在一定程度上也 存在不正確的觀念， 對(duì)貸款能否及時(shí)收回注意不夠， 對(duì)到期的貸款催收的工作也 抓得不緊，這些都嚴(yán)重?fù)p害了銀行的利益，致使銀行的不良貸款加重。第二. 國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部因素對(duì)不良貸款的增加和膨脹起到了推波助瀾的作 用。1. 貸款管理機(jī)制落后，自我約束力不夠。近十幾年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 發(fā)展突飛猛進(jìn)， 但不容忽視的是， 在貸款管理上存在著重?cái)?shù)量規(guī)模， 輕質(zhì)量效益 的粗放經(jīng)營(yíng)傾向，重貸輕管，重放輕收，跟蹤不到位，約束力不夠，特別是違規(guī) 操作比較多。 可以說(shuō)貸款管理機(jī)制的落后、 管理環(huán)節(jié)上的薄弱是不良貸款產(chǎn)生的 一個(gè)根本原

27、因。2. 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制不健全。 認(rèn)為信貸管理重物不重人， 缺乏對(duì)企業(yè)法人或經(jīng) 營(yíng)主管的品質(zhì)、 素質(zhì)和個(gè)性等方面的綜合考慮： 信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度不完備， 限于 風(fēng)險(xiǎn)貸款的統(tǒng)計(jì)工作，缺乏貸前、 貸中和貸后環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不能做到及時(shí) 掌握貸款企業(yè)的資產(chǎn)、 負(fù)債、盈虧情況的變化： 預(yù)警機(jī)制沒(méi)有建立， 很大程度上 不能有效監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。3. 防范和化解不良信貸資產(chǎn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)艱巨而又復(fù)雜的系 統(tǒng)工程，必須眼睛向內(nèi)，找準(zhǔn)突破口，多管齊下，標(biāo)本兼治，更新觀念，把不良 信貸資產(chǎn)提升到一種可挖掘利用資源的高度加以認(rèn)識(shí)。二. 國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的存在帶來(lái)的后果2006 年外資銀行在中國(guó)正式享受

28、國(guó)民待遇， 國(guó)有商業(yè)銀行將面臨外資銀行的 激烈競(jìng)爭(zhēng)。 如果不良貸款比例不降下來(lái)的話， 銀行的經(jīng)營(yíng)效益首先會(huì)受到嚴(yán)重的 影響。不良貸款的貸款利息難以收回， 銀行還須支付儲(chǔ)戶存款的利息， 另一方面， 銀行大量的資產(chǎn)沉淀在不良貸款上， 銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性大大地降低， 影響銀行的 經(jīng)營(yíng)效益。 隨著銀行商業(yè)化進(jìn)程加快。 銀行的政府色彩將會(huì)越來(lái)越淡， 銀行要憑 自身在社會(huì)上的信譽(yù)， 靠銀行的經(jīng)營(yíng)效益和服務(wù)質(zhì)量來(lái)蠃得客戶， 如果不良貸款 的比例高而效益下降， 銀行就會(huì)難以生存， 將會(huì)在和外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中處于不利 地位。1. 不良貸款的存在不利于銀行業(yè)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。 銀行發(fā)放貸款 的資金主要來(lái)自存款

29、， 不良資產(chǎn)過(guò)多， 許多貸款無(wú)法收回或不能按期收回， 就有 無(wú)法支付到期存款、 發(fā)生存款支付危機(jī)的可能。 我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在存款支付沒(méi)有 發(fā)生問(wèn)題是因?yàn)橛卸嗄陙?lái)形成的良好信譽(yù)， 加之有國(guó)家作為其強(qiáng)大后盾， 能吸收 到大量新的存款， 可以利用新存款支付老存款。 如果情況發(fā)生變化， 某家銀行的 新存款減少，老存款的支付就可能出現(xiàn)困難。如果國(guó)有商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難， 則我國(guó)銀行甚至于整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)就可以出現(xiàn)動(dòng)蕩。2. 不良貸款的存在會(huì)助長(zhǎng)企業(yè)互相拖欠貸款， 使社會(huì)信用惡化。 企業(yè)相互拖欠 貸款和國(guó)有企業(yè)拖欠國(guó)有銀行貸款， 是當(dāng)前社會(huì)信用惡化的兩種主要表現(xiàn)， 而且 它們的根源是相通的、 互為因果的。 企業(yè)

30、相互拖欠， 銷貨企業(yè)不能及時(shí)收回銷貨 款，歸還銀行到期貸款，銀行的不良資產(chǎn)就會(huì)增加。反之，銀行不良資產(chǎn)增加， 等于接受了被拖欠企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過(guò)來(lái)的損失，減輕對(duì)企業(yè)催收貸款的促進(jìn)和推動(dòng)力 度，等于銀行放縱和助長(zhǎng)了企業(yè)相互拖欠貸款。 因此，只有采取堅(jiān)決措施解決企 業(yè)拖欠銀行貸款問(wèn)題， 才能促進(jìn)和推動(dòng)企業(yè)間清理貸款拖欠， 使整個(gè)社會(huì)信用狀 況得到了改善。3. 不良貸款的存在損害了銀行和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)要加快發(fā)展，必須要有相 應(yīng)的信貸支持。 如果銀行的不良資產(chǎn)越來(lái)越多， 則銀行不僅要用于貸款的資金減 少，而且不敢放手發(fā)放信貸， 從而對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不利的影響。 銀行不良資產(chǎn)的 增加，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展危害也很大

31、。 一些國(guó)有企業(yè)信用狀況不好， 主要表現(xiàn)為 對(duì)國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行不守信用， 而對(duì)外資銀行卻是守信的。加入WTO后，我國(guó) 同外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)加劇， 外資銀行必然千方百計(jì)地同我國(guó)商業(yè)銀行爭(zhēng)業(yè)務(wù)。 如不 采取有效措施， 整頓國(guó)有銀行同國(guó)有企業(yè)的借貸關(guān)系， 徹底消除企業(yè)拖欠銀行貸 款的 現(xiàn)象，則我國(guó)商業(yè)銀行將會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。4. 不良貸款的存在使銀行改革無(wú)法進(jìn)一步深入。 我國(guó)商業(yè)銀行改革的方向是 四家國(guó)有商業(yè)銀行逐步實(shí)現(xiàn)股份制， 已實(shí)行股份制并具備上市條件的其他商業(yè)銀 行逐步實(shí)行股票上市。 實(shí)行股份制和股票上市需要增加透明度， 公開(kāi)資產(chǎn)負(fù)債和 財(cái)務(wù)狀況， 達(dá)到有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 如果不能把不良資產(chǎn)降下來(lái)

32、，就達(dá)不到上市標(biāo)準(zhǔn)， 就 不可能上市， 即使上市了， 股票的出售也將成為問(wèn)題， 這就會(huì)推遲我國(guó)銀行業(yè)的 改革進(jìn)程。加入世界貿(mào)易組織后， 銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。 為了迎接競(jìng)爭(zhēng)， 把我國(guó)商業(yè) 銀行建設(shè)成世界一流的銀行， 就必須采取堅(jiān)決措施， 解決商業(yè)銀行特別是國(guó)有商 業(yè)銀行不良資產(chǎn)過(guò)多的問(wèn)題，如不盡快解決，將帶來(lái)一系列嚴(yán)重后果。三. 運(yùn)作盤活不良貸款的方式方法 要充分應(yīng)用市場(chǎng)和法律手段， 采取多種形式消化不良資產(chǎn)， 通過(guò)落實(shí)債權(quán)， 建立 不良資產(chǎn)垡回收責(zé)任制， 依法處置貸款抵押品及垡企業(yè)資產(chǎn)， 出售債權(quán)或更換債 務(wù)人，資產(chǎn)證券化，減免貸款本息及核銷等方式，盤活不良資產(chǎn)。1. 銀行自身成立專門機(jī)構(gòu)或

33、指定專人催收， 加大對(duì)不良資產(chǎn)的沖銷力度。 銀行應(yīng) 成立專門機(jī)構(gòu)， 調(diào)集專人催收， 對(duì)主動(dòng)想辦法歸還拖欠貸款的企業(yè)， 應(yīng)積極給予 其所需的新的貸款的支持， 以鼓勵(lì)形成良好的社會(huì)信用風(fēng)氣。 對(duì)已無(wú)收回可能的 不良資產(chǎn)，用各種方法沖銷，適當(dāng)提取呆帳準(zhǔn)備金，增大沖銷力度。2. 國(guó)有企業(yè)可實(shí)行股份制改革。 國(guó)有企業(yè)銀實(shí)行股份制的改革， 建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng) 濟(jì)需要的企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制， 公開(kāi)發(fā)行股票在， 用所得資金沖銷不良資產(chǎn)， 償還銀行 貸款，還可以使企業(yè)增加資本金，降低負(fù)債率。3. 在企業(yè)、銀行界和全社會(huì)開(kāi)展遵守信用的學(xué)習(xí)和教育活動(dòng)。 應(yīng) 采取有效措施， 使破壞信用的企業(yè)借不到款， 打擊逃債賴債， 破壞信用的

34、行為。 對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的逃 債賴債行為，依法辦理，并形成聲勢(shì)，給意欲破壞信用者以震懾。4. 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)逐步實(shí)行股份制。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)變成真正經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)， 實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)， 不再承擔(dān)政策性貸款的業(yè)務(wù)， 實(shí)行政企分開(kāi)， 建立健全股東監(jiān)督 制度，以提高新增貸款的質(zhì)量。5. 對(duì)不良貸款進(jìn)行分層處理， 對(duì)現(xiàn)有的不良資產(chǎn)不能簡(jiǎn)單粗放地處理， 而要細(xì)化 分類，對(duì)不同類型、 不同等級(jí)的不良資產(chǎn)在采取措施時(shí)要因地制宜， 找準(zhǔn)突破口，6. 調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)， 對(duì)不良資產(chǎn)增加審查環(huán)節(jié)。 對(duì)不良貸款單純地圍追堵截， 終究 是亡羊補(bǔ)牢的措施，應(yīng)增大對(duì)新增貸款客戶的營(yíng)銷、評(píng)估、預(yù)警、審批、貸后管 理?；厥毡O(jiān)測(cè)、 中間業(yè)務(wù)服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理， 確保注入的貸款是安全、 有效 的。7. 建立激勵(lì)約束機(jī)制， 約束人的行為。 權(quán)力和責(zé)任永遠(yuǎn)是相伴相隨的， 構(gòu)建講效 果和節(jié)約的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的貸款營(yíng)銷理念， 責(zé)任到人， 逐級(jí)考核， 合理獎(jiǎng)懲。 建立和 完善信貸經(jīng)營(yíng)管理體制，形成審批。經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)控制相互制約，權(quán)、責(zé)、利相結(jié) 合，分級(jí)管理。 分級(jí)經(jīng)營(yíng)