綜合業(yè)務系統(tǒng)常態(tài)化研發(fā)上線業(yè)務培訓教材

1、附件2 綜合業(yè)務系統(tǒng)常態(tài)化研發(fā)5月份上線業(yè)務培訓教材目錄第一章 查庫部分12009查庫、12010查詢記錄查詢3一、12009查庫3二、12010查庫記錄查詢8第二章 打印優(yōu)化部分優(yōu)化數(shù)據(jù)生成界面、按指定頁碼打印12一、09023對賬單打印12二、賬（簿）生成打印18（一）賬頁生成打印18（二）登記簿生成打印21（三）異常處理23三、19006會計報表查詢打印23第三章 無形資產(chǎn)攤銷部分15012無形資產(chǎn)取得、15007打印資產(chǎn)折舊/攤銷清單27一、15012無形資產(chǎn)取得27（一）無形資產(chǎn)取得27（二）操作流程介紹27（三）無形資產(chǎn)自動計提攤銷規(guī)則29（四）無形資產(chǎn)購入注意事項32（五）無形資

2、產(chǎn)自動攤銷會計分錄32二、15007打印資產(chǎn)折舊/攤銷清單32（一）打印操作32（二）注意事項33第一章 查庫部分12009查庫、12010查詢記錄查詢一、 12009查庫（一）詳細操作流程有權查庫人員根據(jù)查庫制度的規(guī)定和網(wǎng)點業(yè)務情況，定期或不定期進行查庫。系統(tǒng)中的查庫分為“全機構查庫”、“分柜員查庫”兩種方式，支持網(wǎng)點主管按制度每旬查庫以及網(wǎng)點主管臨時抽查某個綜合柜員。網(wǎng)點主管執(zhí)行“12009查庫”交易的 “全機構查庫”時，在整個查庫過程中，綜合柜員均不能辦理涉及錢箱的業(yè)務，如果有業(yè)務發(fā)生，網(wǎng)點主管需要重新執(zhí)行“全機構查庫”進行查庫。每旬網(wǎng)點主管必須進行一次“全機構查庫”。查庫完成后，系統(tǒng)自

3、動打印輸出“中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行查庫登記簿”，如果因打印機故障等情況沒有打印，網(wǎng)點主管可以通過“12010查庫記錄查詢”進行補打。選擇全機構查庫，選擇類別、輸入查庫信息，如圖9-1-1所示。圖9-1-1選擇分柜員查庫，選擇類別、輸入操作員號、錢箱號以及查庫信息，如圖9-1-2所示。圖9-1-2根據(jù)每次查庫的具體需要不同，系統(tǒng)提供針對不同查庫目標物進行分“類別”查庫，類別為“0全部”、“1現(xiàn)金”、“2重要單證”與“重要物品”四類類別選擇，如圖9-1-3。圖9-1-3選擇全機構或分柜員查庫，按F4進入如下界面。<全機構查庫>，系統(tǒng)自動列出全部狀態(tài)為正常的錢箱號記錄，用“.”選中某一錢箱，提

4、交可以進行查庫詳細界面，如圖9-1-4所示。圖9-1-4<分柜員查庫>系統(tǒng)自動列出該柜員的錢箱記錄，用“.”選中提交可以進行查庫詳細界面，如圖9-1-5所示。圖9-1-5在查庫詳細界面中分為3部分，分別是現(xiàn)金、重要單證、重要物品，網(wǎng)點主管可以通過雙擊表頭的方式，輸入查庫信息，如圖9-1-6所示。圖9-1-6雙擊現(xiàn)金表頭，彈出如下界面，如圖9-1-7所示。圖9-1-7雙擊重要單證表頭，彈出如下界面，如圖9-1-8所示。圖9-1-8雙擊重要物品表頭，彈出如下界面，如圖9-1-9所示。圖9-1-9如果選擇全機構查庫，所有錢箱查庫完畢，點擊匯總查庫記錄 彈出如下界面（選擇分柜員查庫時不需要

5、執(zhí)行這個功能）。圖9-1-10（二）注意事項1、每旬末后三天內(nèi)，系統(tǒng)會檢索網(wǎng)點查庫情況，如果網(wǎng)點主管在本旬內(nèi)沒有執(zhí)行“全機構查庫”，系統(tǒng)就會在網(wǎng)點主管簽到時提示“您尚未按旬查庫”，直到網(wǎng)點主管執(zhí)行“全機構查庫”后，系統(tǒng)不再提示。 2、網(wǎng)點主管查庫不能查自己的錢箱，需由另一網(wǎng)點主管進行檢查。在生成匯總查庫登記簿時，應由第一名執(zhí)行查庫交易的網(wǎng)點主管操作，否則系統(tǒng)生成的匯總查庫登記簿將打印另一名主管的姓名。3、無卡人員查庫不能使用別人的IC卡，必須由網(wǎng)點主管協(xié)助進入系統(tǒng)完成，并在系統(tǒng)“查庫信息”域輸入查庫人單位、姓名等信息。查庫結(jié)束后需在系統(tǒng)打印輸出的“中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行查庫登記簿”上簽字確認。 4、

6、各級管理前臺及網(wǎng)點主管可以通過“12010查庫記錄查詢”交易查詢網(wǎng)點查庫情況。 5、查庫時“查庫信息”為必錄項，系統(tǒng)默認為第一位主管執(zhí)行查庫交易輸入的內(nèi)容。 6、當查庫人執(zhí)行“全機構查庫”時，在查庫未結(jié)束前，系統(tǒng)將暫時保存所有查庫未完成的信息，當執(zhí)行了匯總生成查庫登記簿功能后，系統(tǒng)會將每個錢箱的查庫狀態(tài)由“已查”標記改為“未查”，并且清除上次查庫信息。7、全機構或分柜員查庫可在當日重復執(zhí)行。全機構查庫只有在生成匯總查庫登記簿后才算完成，并保存在系統(tǒng)中，否則將于次日被清理。 8、查庫中，被檢查的錢箱中若存在未納入重控管理，但在表外“802重要空白憑證”科目反映的重要空白憑證時（如：假幣收繳憑證）

7、，系統(tǒng)會對錢箱中的憑證數(shù)量與802科目余額進行核對。 二、 12010查庫記錄查詢（一）詳細操作流程各級管理前臺及網(wǎng)點主管可以通過“12010查庫記錄查詢”交易查詢網(wǎng)點查庫情況。主管執(zhí)行“12010查庫記錄查詢”交易，輸入機構代碼，功能，類別，操作員號，錢箱號，查庫開始日期，查庫結(jié)束日期提交后，系統(tǒng)回顯該網(wǎng)點執(zhí)行查庫交易的情況。該交易可打印“中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行查庫登記簿”。當選擇全機構查庫功能時，系統(tǒng)自動屏蔽操作員號欄和錢箱號欄，如圖10-1-1所示。圖10-1-1輸入相關信息。F4進入如下界面，如圖10-1-2所示。圖10-1-2用小鍵盤“.”選中一條記錄，提交進入如下界面，如圖10-1-3所

8、示。圖10-1-3當選擇分柜員查庫功能時，輸入相關信息。F4進入如下界面，如圖10-1-4所示。圖10-1-4點擊記錄查庫詳細的界面如圖10-1-5。圖10-1-5（二）注意事項該交易支持2種打印，一種以查庫記錄形式打印，另一種以“中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行查庫登記簿”形式打印。第二章 打印優(yōu)化部分優(yōu)化數(shù)據(jù)生成界面、按指定頁碼打印一、09023對賬單打印對賬單打印用于營業(yè)網(wǎng)點生成打印客戶存款、貸款對賬單。網(wǎng)點相關操作員執(zhí)行“09023對賬單打印”可對存款、賬款對賬單進行申請打印，如圖3-1-1所示。圖3-1-1（一）選擇“貸款”功能，系統(tǒng)提供按“年份、月份”或按“日期”生成貸款余額對賬單；也可根據(jù)需要選

9、填“客戶代碼”或者“貸款分戶賬號”來進行貸款余額對賬單的申請打印，如圖3-1-2所示。圖3-1-2當輸入指定“年份、月份”或“日期”后F4提交，則列出當前網(wǎng)點下以客戶代碼為分類的所有客戶貸款對賬單列表，如圖3-1-3所示；按“.”選擇需要打印的記錄，按F4提交打印申請。圖3-1-3當輸入“年份、月份”或“日期”后，輸入“客戶代碼”或“貸款分戶賬號”，系統(tǒng)提供按客戶代碼或貸款分戶賬號的指定貸款對賬單的申請打印，如圖3-1-4（按“客戶代碼”生成打印結(jié)果），如圖3-1-5（按“貸款分戶賬號”生成打印結(jié)果）所示。按“.”選擇需要打印的記錄，按F4提交打印申請。圖3-1-4圖3-1-5打印單個客戶代碼

10、或貸款分戶賬號的貸款對賬單時，系統(tǒng)提供頁碼范圍選擇打印，如圖3-1-6所示。F4直接提交或點擊“確定”可打印全部貸款對賬單；輸入指定頁碼范圍時，系統(tǒng)按頁碼選擇范圍進行打印。在貸款對賬單的打印中，系統(tǒng)默認打印的第1頁為回執(zhí)聯(lián)，第2頁為單位留存聯(lián)。圖3-1-6（二）選擇“1存款”功能時，系統(tǒng)提供按年、按月、按旬或按起止日期生成存款對賬單；可根據(jù)需要選擇賬別(101人民幣、，112英鎊、113港幣、114美元、127日元、138歐元)，也可選填客戶代碼或存款賬號（如不輸，則提交后列出當前網(wǎng)點下以客戶代碼為類別的所有客戶），如圖3-1-7所示。圖3-1-7輸入日期（按年、按月、按旬或按起止日期）后F4

11、提交，則列出當前網(wǎng)點下以客戶代碼為類別的所有客戶，如圖3-1-8所示；按“.”選擇需要打印的記錄，按F4提交打印輸出存款余額對賬單。圖3-1-8輸入日期（按年、按月、按旬或按起止日期）后，輸入“客戶代碼”或“存款賬號”，可提供該客戶代碼或賬號存款對賬單的指定記錄打印，如圖3-1-9（客戶代碼）、3-1-10（賬號）所示。按“.”選擇打印記錄，按F4提交打印申請。圖3-1-9（客戶代碼）圖3-1-10（賬號）打印單個客戶代碼或存款賬號的存款對賬單時，系統(tǒng)提供頁碼范圍選擇打印，如圖3-1-11所示。F4直接提交打印可打印全部存款對賬單；輸入指定頁碼范圍時，系統(tǒng)默認打印2張對賬單，加頁碼選擇范圍內(nèi)的

12、存款分戶明細表。在存款對賬單的打印中，頁碼范圍，指的是存款分戶明細表的頁數(shù)范圍；無論打什么范圍的存款分戶明細表，只要明細表有生成，則2張對賬單會隨之一起生成，供打印輸出。圖3-1-11二、賬（簿）生成打印 賬（簿）生成打印用于打印總賬、存款分戶賬、貸款分戶賬、內(nèi)部分戶賬、表外分戶賬及各種登記簿等會計資料。賬（簿）生成打印分兩步進行。第一步，操作員選擇需要打印的賬（簿）種類執(zhí)行“09026賬頁生成打印”或“09027登記簿生成打印”交易，系統(tǒng)生成需要打印的賬（簿）。第二步，待系統(tǒng)處理成功后，執(zhí)行“09028賬/簿打印”交易打印輸出相關賬、簿。（一）賬頁生成打印1、生成需要打印的賬頁操作員執(zhí)行“0

13、9026賬頁生成打印”交易，如圖4-1-1所示，功能可選擇總賬、分戶賬、貸款明細，點“回車”（enter）鍵后進入下級界面。圖4-1-1（1）總賬生成打印選擇總賬類別、經(jīng)營賬別、核算主體代碼、年份、月份為必輸項，科目號、末級標志、科目級別可不輸入，按F4提交，可生成全部科目、單一科目、各種級別的總賬。在經(jīng)營賬別下拉菜單下分別有：英鎊、港幣、美元、日元、歐元、人民幣六個賬別，選擇任意一種賬別會生成此賬別的總賬。經(jīng)營賬別處不選擇可生成六個賬別的總賬。如圖4-1-2所示, 按F4提交，可生成全部科目、單一科目、各種級別的總賬。圖4-1-2（2）分戶賬生成打印如圖4-1-3所示，各欄位輸入后，可按科目

14、、賬戶、起止日期、起止頁次生成需要打印的內(nèi)部科目分戶賬、定期存款分戶賬、活期存款分戶賬、表外分戶賬等。圖4-1-3（3）貸款分戶賬生成打印如圖4-1-4所示，方式選擇客戶或科目，輸入客戶代碼或科目號，可按月份、起止日期或起止頁生成需要打印的貸款分戶賬。圖4-1-42、打印輸出賬頁“09026賬頁生成打印”交易完成后，執(zhí)行“09028賬/簿打印”交易打印輸出09026交易生成的賬頁。如圖4-1-5所示，按“.”（點號）選擇需要打印記錄后，按F4提交。圖4-1-5當打印內(nèi)容為兩頁或兩頁以上時，系統(tǒng)提供頁碼選擇打印，如圖4-1-6。4-1-63、注意事項（1）總賬由總行營運中心于月底批處理生成，各網(wǎng)

15、點次月通過“09014網(wǎng)點申請日終數(shù)據(jù)”交易打?。灰部蓤?zhí)行“09026賬頁生成打印”交易生成，并通過“09028賬/簿打印”交易打印。（2）執(zhí)行“09026賬頁生成打印”交易時，在選項中，月份、起止日期、起止頁次中，只需輸入其中一類：只輸入月份，打印指定月賬頁；只輸入起止日期，打印指定起止日期期間內(nèi)的賬頁；只輸入起止頁次，申請打印指定起止頁次范圍內(nèi)的賬頁。為避免系統(tǒng)擁堵，申請打印一次即可，不要重復提交。（3）執(zhí)行“09028賬/簿打印”交易時，若前置交易“09026賬頁生成打印”交易在生成分戶賬或貸款明細時已選擇過頁碼范圍，則09028的打印范圍是指在09026交易已生成的范圍內(nèi)進行選擇打印。

16、（二）登記簿生成打印1、生成需要打印的登記簿執(zhí)行“09027登記簿生成打印”交易，按“.”（點號）選擇需要生成的登記簿種類，按F4提交。如圖4-1-7所示。圖4-1-72、打印輸出登記簿“09027登記簿生成打印”交易完成后，執(zhí)行“09028賬/簿打印”交易打印輸出09027交易生成的登記簿。如圖4-1-8所示，按“.”（點號）選擇需要打印記錄后，按F4提交。4-1-8當打印內(nèi)容為兩頁或兩頁以上時，系統(tǒng)提供頁碼選擇打印，如圖4-1-9。4-1-93、注意事項（1）執(zhí)行“09028賬/簿打印”交易時，頁碼選擇應在登記簿頁碼范圍內(nèi)；若所選頁碼跨頁碼范圍，只打印頁碼范圍內(nèi)部分，超出頁碼范圍，則無打印

17、輸出。（三）異常處理機構名稱較長，打印出的賬頁或登記簿中機構名稱不全、空白或出現(xiàn)非法字符。1.申請將機構名稱修改成規(guī)范的簡稱，以減少字段長度。2.已打印出的賬頁或登記簿中機構名稱要手工補全。三、19006會計報表查詢打印操作員在日間執(zhí)行“19006會計報表查詢打印”交易，可查詢打印上一日業(yè)務狀況表日報。若是旬末次日可查詢打印業(yè)務狀況表旬報。月末、季末、半年末、年末次日日間可以查詢打印業(yè)務狀況表、資產(chǎn)負債表、損益表的月報、季報、半年報和年報；基礎數(shù)據(jù)表、外幣科目余額表只能打印月報；外匯業(yè)務差額調(diào)整表則只能打印年報。1、操作流程執(zhí)行“19006會計報表查詢打印”交易，系統(tǒng)進入打印主界面，機構代碼可

18、以不輸入，系統(tǒng)默認為當前核算主體號。報告日期為必輸項，報表種類菜單由0基礎數(shù)據(jù)表、1業(yè)務狀況表、2資產(chǎn)負債表（貸款四級分類）、3損益表、5外匯業(yè)務差額調(diào)整表、6資產(chǎn)負債表（貸款八級形態(tài)）、7資產(chǎn)負債表（貸款五級分類）、8資產(chǎn)負債表（財政部）、和9外幣科目余額表組成。報表類型菜單由A自營行、B代理行、C自營行調(diào)整表、D代理行調(diào)整表、E匯總和F匯總含計劃單列市6個選項組成。數(shù)據(jù)類型菜單由月報、季報、半年報和年報4個選項組成，報表種類選擇業(yè)務狀況表時，數(shù)據(jù)類型菜單比前者多日報和旬報2個選項。賬別菜單由101人民幣、112英鎊、113港幣、114美元、127日元、138歐元、100美元合并、198美元

19、合并（不含港幣）、199本外幣合并、111美元折人民幣9個選項組成，198選項僅在生成每月的業(yè)務狀況表時使用。交易界面上有2個選項按鈕，一個是查詢打印，另一個是文件導出，如圖2-7-12所示。圖2-7-12選擇查詢打印按鈕后，系統(tǒng)進入報表查詢詳細界面，界面上有打印頁碼選擇的兩個輸入框，和打印、平衡校驗、返回3個選項按鈕，如圖2-7-13所示。頁碼輸入框提供打印范圍的頁碼輸入，頁碼框不輸入值時，系統(tǒng)默認為全部打印；選擇“打印”按鈕即打印報表；選擇“平衡校驗”對生成的報表進行平衡校驗。圖2-7-13返回打印主界面后，在主界面上選擇“文件導出”選項按鈕，系統(tǒng)對導出報表數(shù)據(jù)進行正確性校驗，校驗正確后提

20、示輸入導出的excel文件的保存位置。如圖2-7-14所示。圖2-7-14文件導出時可選擇文本(txt)格式的文件和EXCEL工作簿格式(xls)的文件，如圖2-7-15所示；若要存為其它格式的文件請選擇“所有文件(*.*)”，在“文件名：”一欄中輸入文件名，單擊“保存”即可。圖2-7-15若報表存在差錯，系統(tǒng)將展示差錯信息，如圖2716所示。圖2-7-162、注意事項(1)做本交易時機構代碼不輸入時，系統(tǒng)默認為當前機構代碼。(2)各級管理前臺除打印匯總機構的所有會計報表外，還可以打印轄屬行的所有報表，總行可以打印全國所有機構的所有會計報表。(3)為了防止報文傳輸過程中可能導致的數(shù)據(jù)錯誤，在打

21、印報表之前本交易要對即將打印的報表作平衡檢查，如圖2-7-13。若檢查數(shù)據(jù)有誤，錯誤信息將連同所打印的報表一起打出。(4)會計報表數(shù)據(jù)系統(tǒng)只保留2個月時間，各級管理行及網(wǎng)點要及時打印。第三章 無形資產(chǎn)攤銷部分15012無形資產(chǎn)取得、15007打印資產(chǎn)折舊/攤銷清單一、15012無形資產(chǎn)取得無形資產(chǎn)取得的業(yè)務處理包括購入、接受捐贈、投資者投入、自行開發(fā)等無形資產(chǎn)卡片信息的建立和會計賬務處理的相關操作。無形資產(chǎn)的取得根據(jù)授權額度限制，需要由省級以上管理前臺有權授權人進行授權。（一）無形資產(chǎn)取得操作員根據(jù)購入無形資產(chǎn)的發(fā)票等原始憑證，執(zhí)行“15012無形/其他資產(chǎn)取得”交易，錄入無形資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息，經(jīng)

22、授權，操作員提交成功后，系統(tǒng)自動生成打印無形/其他資產(chǎn)增加通知單二份，一份交有關部門登記；一份連同發(fā)票等各項原始憑證提交記賬。操作員根據(jù)審核無誤后的無形/其他資產(chǎn)增加通知單、發(fā)票等各項原始憑證，執(zhí)行“04015分錄記賬”交易，進行賬務核算處理，經(jīng)復核、套平，上傳入賬成功后打印轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證，無形/其他資產(chǎn)增加通知單、發(fā)票等各項原始資料作借方憑證的附件。（二）操作流程介紹1、購入無形資產(chǎn)操作操作員根據(jù)購入無形資產(chǎn)的發(fā)票等原始憑證，執(zhí)行“15012無形/其他資產(chǎn)取得”交易，資產(chǎn)種類選擇“2 無形資產(chǎn)”，錄入該無形資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)，如圖12-1-1所示。經(jīng)省級以上管理前臺有權授權人授權，操作員提交成功

23、后自動生成打印無形/其他資產(chǎn)增加通知單二份，一份交有關部門登記；一份連同發(fā)票等各項原始憑證提交記賬?！?5012無形/其他資產(chǎn)取得”交易的界面中，“啟用日期”欄位，為無形資產(chǎn)實際投入使用的日期，請根據(jù)真實情況填寫。因?qū)嶋H操作中，會出現(xiàn)無形資產(chǎn)先使用、后取得入賬的情況，所以系統(tǒng)通過“啟用日期”記載無形資產(chǎn)的使用日期；15012交易的執(zhí)行日期即為無形資產(chǎn)的“取得日期”。無形資產(chǎn)的“啟用日期”應早于或等于無形資產(chǎn)的取得日期，使用YYYYMMDD的格式錄入，其中“啟用日期”的年份與月份即“YYYYMM”是自動按月攤銷計算的因素之一、“DD”不參與自動攤銷計算。當光標位于“啟用日期”欄位時，直接回車，則

24、系統(tǒng)會為“啟用日期”欄位自動賦值為系統(tǒng)當前日期。需注意，當“15012無形/其他資產(chǎn)取得”交易的“受益攤銷年限”欄位輸入的值帶小數(shù)時，系統(tǒng)會自動舍小數(shù)取整 進行計算，例如：受益攤銷年限輸入“0.5”時，系統(tǒng)取整數(shù)“0”。圖12-1-1操作員根據(jù)審核無誤后的無形/其他資產(chǎn)增加通知單、發(fā)票等各項原始憑證，執(zhí)行“04015分錄記賬”交易，進行賬務核算處理，經(jīng)復核、套平，上傳入賬成功后打印轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證，無形/其他資產(chǎn)增加通知單、發(fā)票等各項原始資料作借方憑證的附件。2、按受捐贈的無形資產(chǎn)的操作操作員審核捐贈方提供的單據(jù)票證或市場同類價格證明、捐贈協(xié)議、支付相關稅金、費用發(fā)票無誤后，執(zhí)行“15012無

25、形/其他資產(chǎn)取得”交易，錄入信息數(shù)據(jù)，經(jīng)省級以上管理前臺有權授權人授權，操作員提交成功后自動生成打印無形/其他資產(chǎn)增加通知單并打印兩份，一份交有關管理部門登記；一份連同單據(jù)票證或市場同類價格證明、捐贈協(xié)議提交記賬。操作員根據(jù)審核無誤后的無形/其他資產(chǎn)增加通知單、單據(jù)票證或市場同類價格證明、捐贈協(xié)議，執(zhí)行“04015分錄記賬”交易，進行賬務核算處理，經(jīng)復核、套平，上傳入賬成功后打印轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證，無形/其他資產(chǎn)增加通知單、單據(jù)票證或市場同類價格證明、捐贈協(xié)議、發(fā)票作借方憑證的附件。3、投資者投入的無形資產(chǎn)操作員根據(jù)投資協(xié)議或資產(chǎn)評估機構出具的評估報告，執(zhí)行“15012無形/其他資產(chǎn)取得”交易，

26、錄入信息數(shù)據(jù)，經(jīng)省級以上管理前臺有權授權人授權，操作員提交成功后自動生成打印無形/其他資產(chǎn)增加通知單并打印兩份，一份交有關管理部門登記；一份連同投資協(xié)議或評估報告提交記賬。操作員根據(jù)審核無誤后的無形/其他資產(chǎn)增加通知單、協(xié)議或評估報告，執(zhí)行“04015分錄記賬”交易，進行賬務核算處理，經(jīng)復核、套平，上傳入賬成功后打印轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證，無形/其他資產(chǎn)增加通知單、協(xié)議或評估報告作借方憑證的附件。4、自行開發(fā)的無形資產(chǎn)參照“購入無形資產(chǎn)”的處理手續(xù)。（三）無形資產(chǎn)自動計提攤銷規(guī)則無形資產(chǎn)自動計提攤銷，遵循“按月攤銷”、“當月取得、當月計提攤銷”的原則進行。無形資產(chǎn)自動計提攤銷的入賬日期，為每個攤銷月

27、的最后一個自然日。無論新增無形資產(chǎn)還是存量無形資產(chǎn)，系統(tǒng)進行無形資產(chǎn)自動攤銷的前提條件之一，是該無形資產(chǎn)的處置狀況為“正常未處置”；報廢、轉(zhuǎn)讓、置換等其他處理狀況的無形資產(chǎn)系統(tǒng)不對其進行自動攤銷處理。第一部分：無形資產(chǎn)的自動計提攤銷規(guī)則 新增無形資產(chǎn)新增無形資產(chǎn)指綜合業(yè)務系統(tǒng)具備無形資產(chǎn)自動攤銷功能后，使用“15012無形/其他資產(chǎn)取得”交易所取得的無形資產(chǎn)。其主要特征是登記了“啟用日期”的信息。無形資產(chǎn)“啟用日期”與“取得日期”之間相隔的月份差值，在下文的攤銷規(guī)則中被稱為“月份差”?！霸路莶睢庇上到y(tǒng)根據(jù)“年月”判斷、不根據(jù)“日”判斷，“月份差”算頭算尾。例如：無形資產(chǎn)的“啟用日期”為當年1月

28、，無形資產(chǎn)取得的月份為當年8月，則“月份差”為8；無形資產(chǎn)的“啟用日期”為上年11月，無形資產(chǎn)取得的月份為當前8月，則“月份差”為10。1、當“啟用日期”等于 無形資產(chǎn)取得日期無形資產(chǎn)自動攤銷額 = 入賬原值÷受益攤銷年限÷122、 當“啟用日期” 早于 無形資產(chǎn)取得日期注：下述公式中，受益攤銷月份 = 受益攤銷年份 ÷ 12。（1）當“月份差”小于 “受益攤銷月份”時，系統(tǒng)根據(jù)“月份差”，計算無形資產(chǎn)的首次攤銷：無形資產(chǎn)首月自動攤銷額=（入賬原值÷受益攤銷年限÷12）×月份差；次月及以后各月的攤銷額公式為：無形資產(chǎn)自動攤銷額 = 入

29、賬原值÷受益攤銷年限÷12 。（2）當“月份差”等于或大于“受益攤銷月份”時，無形資產(chǎn)首月自動攤銷額 = 入賬原值；次月及以后各月不再攤銷。3、當無形資產(chǎn)處于“受益攤銷月份”的最后一個攤銷月，或當月攤銷值大于無形資產(chǎn)剩余價值時，攤銷額計算公式為： 無形資產(chǎn)自動攤銷額 = 入賬原值 - 累計攤銷額。 存量無形資產(chǎn)存量無形資產(chǎn)指綜合業(yè)務系統(tǒng)具備無形資產(chǎn)自動攤銷功能前，使用“15012無形/其他資產(chǎn)取得”交易所取得的無形資產(chǎn)。其主要特征是未登記“啟用日期”的信息。對于存量無形資產(chǎn)，系統(tǒng)默認攤銷方式為手工攤銷。如需轉(zhuǎn)換為自動按月攤銷，則需執(zhí)行“15003資產(chǎn)主檔查詢/修改”交易，將

30、“自動攤銷標志”修改為“0 自動按月攤銷”。自動攤銷標志可反復修改。當存量無形資產(chǎn)的“攤余價值”或“攤余月份”為0或為空時，系統(tǒng)不進行自動攤銷。1、存量無形資產(chǎn)自動攤銷額 = 攤余價值÷攤余月份；2、無形資產(chǎn)處于“受益攤銷年限”的最后一個攤銷月時，攤銷額計算公式為： 無形資產(chǎn)自動攤銷額 = 入賬原值 - 累計攤銷額第二部分：無形資產(chǎn)相關要素修改對無形資產(chǎn)自動攤銷的影響1、新增無形資產(chǎn)“入賬日期”與“入賬原值”變化對每月攤銷額的影響（1）新增無形資產(chǎn)修改“入賬日期”，遵循如下規(guī)則：修改后的入賬日期(YYYYMMDD)不得早于該無形資產(chǎn)的啟用日期(YYYYMMDD)。修改后的入賬日期(YYYYMM)早于當前系統(tǒng)日期(YYYYMM)的：當月取得當月修改，以新的入賬日期計算每月攤銷額；已進行過自動攤銷的無形資產(chǎn)，不受入賬日期修改的影響。修改后的入賬日期(YYYYMM)晚于當前系統(tǒng)日期(YYYYMM)的，當月不攤銷，至修改后的入賬日期月末開始攤銷。（2）新增無形資產(chǎn)修改“入賬原值”，系統(tǒng)按新入賬原值重新計算每月攤銷額。2、存量無形資產(chǎn)“入賬日期”與“入賬原值”變化對每月攤銷額的影響（1）存量無形資產(chǎn)修改“入賬日期”，對“攤余月份”產(chǎn)生影響，系統(tǒng)以新入賬日期計算每月攤銷額；如將入賬日期(YYYYMM)修改為晚