房地產(chǎn)集團公司財務工作規(guī)范考核標準大全

1、房地產(chǎn)集團公司財務工作規(guī)范、考核標準大全序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使 人1貨幣資金的安全性集團財務部、資 金部、監(jiān)事會集團所屬各子、分（項目） 財務人員業(yè)務發(fā)生時確保公司資金安 全、預防被盜、詐騙和挪用每發(fā)現(xiàn)一次根據(jù)性質嚴重 度對直接責任人、財務負 責人給予罰款、開除、移 交司法機關。集團財務 部、資金 部、監(jiān)事 會2貨幣資金的完整性集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務人員業(yè)務發(fā)生時預防私設小金庫 等侵占公司收入 的違法行為對其相關責任人罰款10000-50000元，性質嚴重 開除、移交司法機關。集團、房 地產(chǎn)、建 設

2、、機械 化財務部3貨幣資金的合法性集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務人員業(yè)務發(fā)生時貨幣資金的取得、 使用是否符合國 家財經(jīng)法規(guī)、公司 財務制度要求，手 續(xù)是否齊全對違反國家法規(guī)、公司制 度規(guī)定的收支業(yè)務現(xiàn)象對 直接人、財務負責人按50-500元/筆進行處罰.集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部4資金支付申請：公司有關部門 或個人用款時，應當提前向授 權的審批人提交資金支付申 請，注明款項的金額、用途、 預算、限額、支付方式等內(nèi)容， 并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始 證明或相關證明。集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務人員業(yè)務發(fā)生時實現(xiàn)與資金計劃

3、、 合約、預算管理一 致與月度資金計劃，與合約、 預算不一致每筆罰款100元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人5辦理資金支付：出納人員應當 根據(jù)復核無誤的支付申請審 批單，按規(guī)定辦理資金支付手 續(xù)，及時登記相關帳簿集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務業(yè)務發(fā)生時各項支付行為按 審批辦理不按資金審批單，擅自支 付罰直接人50元/筆，指 使人200元/筆；支付不及 時登記帳簿每筆罰直接人 20元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部6現(xiàn)金控制，庫存現(xiàn)金限額規(guī) 定：集團公司、總承包總公

4、司、 總承包分公司；房地產(chǎn)分公司 30000元；機械產(chǎn)業(yè)集團 20000 元；防水分公司 10000元；鋼 結構分公司、房地產(chǎn)物業(yè)、某 國際5000兀；其余子、分（項 目） 20000元（含房地產(chǎn)總部）。 如確應實際需求庫存現(xiàn)金限 額不夠，應向集團資金管理中 心申請后適度調(diào)整。集團資金總、財 務部、房地產(chǎn)、 建設、機械化財 務部集團所屬各子、分（項目） 財務人員每天下班前確保資金安全節(jié)假日及特殊性況報資金 部同意除外，其余每檢查 發(fā)現(xiàn)一次罰2%-10%罰款， 造成損失的全額賠款.集團資金 總、財務 部、房地 產(chǎn)、建設、 機械化財 務部7現(xiàn)金控制：必須嚴格按照公 司規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金， 結算

5、金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務人員業(yè)務發(fā)生時確保資金安全未按規(guī)定支付現(xiàn)金罰直接 責任人每筆50元/筆，指使人100元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人8銀行存款的控制：嚴格遵守銀 行結算紀律，不準簽發(fā)沒有保 證的票據(jù)或遠期支票套取銀 行信息，不準簽發(fā)、取得和轉 讓沒有真實交易和債權、債務 的票據(jù)套取銀行和他人資金， 不準違反規(guī)定開立和使用銀 行帳戶。集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務人員業(yè)務發(fā)生時滿足銀行結算、開 戶及公

6、司制度規(guī) 定，實現(xiàn)規(guī)范化。未按規(guī)定支付現(xiàn)金罰直接 責任人每筆50元/筆，指使人100元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部9銀行存款控制：各公司指定專 人（會計主管或輔助會計）核 對銀行帳戶、金額，索取對帳 單編制調(diào)節(jié)表。如調(diào)節(jié)不符查 明原因及時處理集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務人員次5日前滿足銀行結算、開 戶及公司制度規(guī) 定，實現(xiàn)規(guī)范化。不按規(guī)定罰會計主管或輔 助會50元/筆/次集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部10加強與資金相關的票據(jù)管理， 明確各種票據(jù)的購買、保管、 領用、背書、轉讓、注銷，設 立專門登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和盜用集團、

7、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務人員業(yè)務發(fā)生時滿足銀行結算、開 戶及公司制度規(guī) 定，實現(xiàn)規(guī)范化。不按規(guī)定罰會計主管或輔助會50元/筆/次集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部11加強印鑒管理，公司財務專用 章由財務經(jīng)理保管；法人章、 銀行單據(jù)支票、貸記憑證、電 匯憑證、收據(jù)由岀納保管集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務符合公司內(nèi)控制度要求不按規(guī)定對直接責任人罰100兀/次，上級負責人 300 元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人12各產(chǎn)業(yè)集團財務管理中心必

8、須根據(jù)各自的行業(yè)特點設計 收據(jù)及提岀相關要求，報房地產(chǎn)集團財務管理中心統(tǒng)一印 制，印制廠家由貿(mào)易公司招投 標確定。收據(jù)封面印制某集團 商標圖案，設制防偽標注。集團財務部房地產(chǎn)、建設產(chǎn)業(yè)、機械 產(chǎn)業(yè)財務部根據(jù)收據(jù)使用 量、周轉量、庫存量確定印制時間根據(jù)行業(yè)特點設 各格式，符合實際 使用需要。每次印制未報集團備案（丁進明），罰財務負責 人200元/次；集團財務未 跟蹤檢查，被五步三組檢 查發(fā)現(xiàn)罰檢查員 300元/次集團財務 部、檢查 培訓部13各產(chǎn)業(yè)集團財務部印制的收 據(jù)后，安排兼職人員專人保 管，設立領用登記臺帳，每年 對收據(jù)的存根進行回收、審核并注銷集團財務部房地產(chǎn)、建設產(chǎn)業(yè)、機械 產(chǎn)業(yè)財務部

9、每次收、發(fā)、存 時間滿足內(nèi)控規(guī)定未安排專人保管罰負責人 50元/次；未設立臺帳或臺 帳不符要求罰直接責任人 50元次；每年未對收據(jù)存 根回收、審核并注銷罰直 接責任人50元/次，被五 步三組檢查發(fā)現(xiàn)罰檢查員 100元/次集團財務 部、檢查 培訓部14各子分（項目）財務部領取的 收據(jù)后，安排兼職人員專人保 管，設立領用登記臺帳，每年 對收據(jù)的存根進行回收、審核并注銷房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部及相關人員每次收、發(fā)、存 時間滿足內(nèi)控規(guī)定未安排專人保管罰負責人 50元/次；未設立臺帳或臺 帳不符要求罰直接責任人 50元次；每年未對收據(jù)存 根回收、審核并注銷罰直 接責任人

10、50元/次，被五 步三組、集團財務檢查發(fā) 現(xiàn)罰上級責任人 100元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人15各子分（項目）財務部自制印 制或購買收據(jù)房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相并人員不允許不允許分（項目）、子公司未經(jīng) 集團財務同意，擅自購買 收據(jù)，對其財務負責人罰 款5000元，扣6分，造成 公司損失的，開除并移交 監(jiān)事會，性質嚴重移交司 法機關。集團財務 部16除岀納人員、收銀員收取現(xiàn)金 夕卜，其余人員一律不得收取現(xiàn) 金，特殊情況代收的必須一天 內(nèi)與岀納人員結帳（同

11、意岀納 休息除外），岀納會計在收到 代收款項時，在收據(jù)上簽字確 認。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相并人員分（項目）公司 會計主管對出 納開具收據(jù)的 收款收入及坐 支現(xiàn)金情況，每 天檢查一次；財 務負責人每周 檢查一次符合交接手續(xù)要求未按此要求當天交接，罰 代辦人員50元/次。雙方 未辦理交接簽字手續(xù)出現(xiàn) 扯罰各50元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部17一切現(xiàn)金收入必須當天入帳， 當天送存銀行， 如收進的現(xiàn)金 是銀行當天停止收款以后發(fā) 生的，必須在第二天送存銀 行。當日送存確有困難的，應 書面向財務負責人， 行政經(jīng)理 報告，財務負責人、行政經(jīng)理

12、 并在報告簽提意見各子、分（項目） 財務部及相并 人員岀納、收銀員分（項目）公司 會計主管對出 納開具收據(jù)的 收款收入及坐 支現(xiàn)金情況，每 天檢查一次；財 務負責人每周 檢查一次確保資金安全被上級檢查部門發(fā)現(xiàn)未按 要求執(zhí)行罰財務負責人、 直接責任人100元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人18企業(yè)收入的現(xiàn)金不準作為儲 蓄存款存儲；嚴格執(zhí)行收支二 條錢，不準擅自坐支現(xiàn)金；特 殊情況確實需要坐支現(xiàn)金的， 應事先向集團資金管理中心 提出申請，說明申請坐支的理 由、用途和坐支的金額，在批 準前提下執(zhí)行資金管

13、理中心集團所屬各子、分（項目） 財務分（項目）公司 會計主管對出 納開具收據(jù)的 收款收入及坐 支現(xiàn)金情況，每 天檢查一次；財 務負責人每周 檢查一次嚴格執(zhí)行收支二 條線被上級檢查部門發(fā)現(xiàn)未按要求執(zhí)行罰財務負責人、直接責任人100元/次資金管理 中心、集 團財務部19記帳聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)金額 必須一致集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務業(yè)務發(fā)生時嚴防弄虛作假，符 合四防要求會計主管檢查時未發(fā)現(xiàn)， 罰3000元，分（項目）公 司財務負責人檢查時未發(fā) 現(xiàn)，罰2000元；子公司財 務、產(chǎn)業(yè)集團、房地產(chǎn)集 團財務在檢查時未發(fā)現(xiàn)， 罰1000兀。性質嚴重予以 開除,移送司法機關

14、.集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部20岀納會計必須一律采用訂本 式現(xiàn)金和銀行日記賬簿， 建立 序時的現(xiàn)金流水賬來登記現(xiàn) 金和銀行款項支出，不允許用 電腦賬替代手工日記流水賬， 不管岀納會計是專職還是兼 職、臨時替代，均必須用訂本 式賬簿分別登記對應單位的集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī)范要求不按規(guī)定對直接責任人罰200兀/次，上級負責人100元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人現(xiàn)金、銀行日記賬。對已收到 的原始憑證，必須在3日內(nèi)編 制完記賬憑證，財

15、務經(jīng)理及時 對其進行審核。21根據(jù)上述規(guī)定，要求岀納會計 必須每天（至少每三天一次） 將相關的票據(jù)傳遞到總賬會 計處，岀納會計在傳遞前必須 將經(jīng)辦的票據(jù)按先后順序在 日記賬中登記完畢（務必要將 票據(jù)登記編號在日記賬中的 憑證號一欄中注明），總賬會 計在接受傳遞移交的票據(jù)時 必須在日記賬中逐筆核對并 簽名，證明該票據(jù)已合理傳遞 移交，保證票據(jù)傳遞移交的正 確性。集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī)不按規(guī)定對直接責任人各罰50元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部范要求序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰

16、行使人22現(xiàn)金、銀行業(yè)務的會計憑證一 律由總賬會計（或輔助會計） 在用友系統(tǒng)中生成或編制，不允許由岀納會計自己在用友 財務系統(tǒng)中編制會計憑證，總賬會計編制完的會計憑證，必須由岀納會計根據(jù)日記賬定 期進行簽名審核， 確保金額的 正確性，同時，財務負責人必 須對所有憑證審核簽字（特殊 情況，區(qū)域公司財務經(jīng)理申 請，報子公司財務經(jīng)理批準并 報財務管理中心備案），成都 必須一個月審核一次，淮安、 壽光必須二個月審核一次。集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī)不按規(guī)定對直接責任人罰200兀/次，上級負責人100元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部范

17、要求23岀納員辦理現(xiàn)金收支業(yè)務必 須做到按日清理， 并根椐每筆 原始憑證內(nèi)容及時按序時進 行登記集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī)不按規(guī)定對直接責任人罰20元/筆。集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部范要求序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人24銀行存款必須定期與對賬單 核對（每月一次），銀行對帳 單只允許出納上級（會計主 管、財務負責人）人員去銀行 取行，由會計主管（或輔助會 計）編制銀行調(diào)節(jié)表，財務負 責人審核銀行調(diào)節(jié)表；各子、 分公司財務部編制銀行存款 余額調(diào)節(jié)表并附報所有未達 賬項原始憑證

18、，并將有子、分 公司財務經(jīng)理審核簽字的調(diào) 節(jié)表于次月連同會計報表一 并上報集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務業(yè)務發(fā)生時符合公司內(nèi)控制度要求不按規(guī)定對直接責任人罰100兀/次，上級負責人 300 元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部25各核算單位現(xiàn)金盤點表必須 認真嚴格執(zhí)行，同時，盤點完 畢后盤點人和監(jiān)盤人必須在 現(xiàn)金日記賬的當日余額下面 簽字確認集團、房地產(chǎn)、建設、機械化財務部集團所屬各子、分（項目） 財務制度規(guī)定時間確?，F(xiàn)金日記賬 余額與實際庫存 余額相一致，也便 于檢杳監(jiān)督人員 后期的復核檢查 工作的開展不按規(guī)定對直接責任人罰100兀/次，上級負責人 2

19、00 元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設、機械 化財務部26必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè) 務按規(guī)定的核算辦法進行會 計核算；房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計核算行 為規(guī)范。不符合內(nèi)部制度規(guī)范要求每筆罰20元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人27審核取得的會計資料真實、及時、完整、合法；房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計核算行 為規(guī)范。不符合內(nèi)部制度規(guī)范要求每筆罰20元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、

20、機械產(chǎn)業(yè) 財務部28會計政策使用準確，會計處理 方法前后要一致。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計核算行 為規(guī)范。不符合內(nèi)部制度規(guī)范要求每筆罰20元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部29取得外單位的原始憑證如發(fā) 票、收據(jù)必須是經(jīng)國家財政、 稅務部門監(jiān)制。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。假發(fā)票或與業(yè)務內(nèi)容不相 符一般罰50元/筆，假發(fā) 票視性質嚴重度作岀處 罰。集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部30取得外單位的發(fā)票、 收據(jù)等必 須蓋有填制單位的財務

21、專用 章或發(fā)票專用章。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺專用章每張罰10元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部31取得個人的原始憑證必須有 經(jīng)辦人員的簽章。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺經(jīng)辦人簽字每張罰10元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè)序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人財務部32自制原始憑證必須有單位領 導人和經(jīng)辦人員簽章。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部

22、及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺經(jīng)辦人簽字每張罰10元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部33原始憑證填制內(nèi)容完整。如日 期、單位、填制人、經(jīng)濟業(yè)務 的內(nèi)容、數(shù)量、金額等，大小 寫金額必須相符。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺每項罰10元/項集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部34支付款項的原始憑證必須取 得收款單位和收款人的發(fā)票 或收款證明。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。手續(xù)不符，缺少簽字罰50元/筆集團、房 地產(chǎn)、建

23、設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部35取得的原始憑證， 除金額有錯 須重新開據(jù)外，其他錯誤應在 修改處加蓋出具單位的公章。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。隨意更改原始票據(jù)內(nèi)容罰200元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人36職工公出借款憑證必須記賬， 借款憑證附在記賬憑證后面， 收回借款時另開收據(jù)。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時確保會計信及時性不及時記帳，宕在庫存現(xiàn) 金中罰20元/筆集團、房

24、地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部37原始憑證記載的各項內(nèi)容不 得涂改、挖補。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。涂改、挖補憑證的罰100元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部38原始憑證有附件的必須注明 附件的自然張數(shù)， 有效金額必 須相等。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺附件，影響合法真實性罰50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部39原始憑證的注銷：各種收付款 的原始憑證，岀納人員受理后 應當簽章，分別加蓋現(xiàn)金或銀 行“收訖

25、”章或“付訖”章。 支岀憑證所附原始憑證應當 加蓋“附件”章。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺收、付訖章罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部40必須根據(jù)審核無誤的原始憑 證填制記賬憑證，記賬憑證編 號要連續(xù)。在會計年度期間內(nèi)房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。填制記帳憑證與原始憑證 不一致罰100元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人編制方法前后致。機械產(chǎn)業(yè)財務部

26、41填制記賬憑證摘要應簡明扼 要、說明清楚。現(xiàn)金、銀行存 款的收付款項，應注明收付款 對象和款項的主要內(nèi)容。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。摘要不清，誤導罰 50元/ 張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部42每張記賬憑證只反映一筆經(jīng) 濟業(yè)務，也可將同類經(jīng)濟業(yè)務 適當合并，填制一張記賬憑 證。不得將不同內(nèi)容和類別的 原始憑證匯總填制在一張記 賬憑證上。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務

27、部43除結賬外，記賬憑證必須附原 始憑證，調(diào)賬的記賬憑證應注 明原因。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部44填制記賬憑證字跡要清晰工 整、不得涂改；房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人45手工記賬憑證填制完經(jīng)濟業(yè) 務事項后如有空行，應當自最 后一筆金額

28、數(shù)字下劃斜線注銷；房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部46記賬憑證的內(nèi)容填制要完整、 正確，如填制日期、憑證編號、 經(jīng)濟業(yè)務摘要、所附原始憑證 張數(shù)等，并簽章齊全。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部47記賬憑證裝訂整齊，各項簽章 齊全。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員業(yè)務發(fā)生時符合會計工作規(guī)

29、 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部48按照企業(yè)會計制度規(guī)定設置 會計科目，會計科目核算內(nèi)容 要符合企業(yè)會計制度要求。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部49現(xiàn)金日記賬要按經(jīng)濟業(yè)務事 項逐筆順序登記， 并按日結出 余額；房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員每天下班前符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè)序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成

30、果獎罰辦法及金額獎罰行使人財務部50銀行存款日記賬要按經(jīng)濟業(yè) 務的事項逐筆順序進行登記， 銀行存款日記賬與銀行存款 對賬單要及時核對，及時清理 未達賬項，每月末做出銀行存 款余額調(diào)節(jié)表；房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部及相關人員符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部51賬實核對?，F(xiàn)金日記賬與庫存 現(xiàn)金每日進行核對。 銀行存款 日記賬與銀行對賬單及時核 對。固定資產(chǎn)、低值易耗品明 細賬與實物每年核對。物資、 材料明細賬應每年核對。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部及相關人員每天下班前定期進行對賬

31、工作：不核對罰50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部52賬表核對?？傎~、明細賬與財 務會計報表一致。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員每月3號前，匯 總單位除外定期進行對賬工作：不一致每次罰 50元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部53每月底與關聯(lián)公司的往來對 賬，編制未達調(diào)節(jié)表。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員每月5號前，匯 總單位除外定期進行對賬工作：不核對一致每次罰 50元/ 次，每延誤一天罰 50元/ 天。集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè)序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部

32、門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人財務部54會計報表之間、各項目之間、 有對應關系的數(shù)字應當相互 對應，本期會計報表與上期會 計報表之間有關數(shù)字應當相 互銜接，表表相符、賬表相符。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員每月5號前，匯 總單位除外財務報告規(guī)范不一致每次罰 50元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部55建立財務會計報告分析制度， 按季、年出具財務分析報告。對本單位的資金管理、 收入狀 況、成本費用、債權債務、財 產(chǎn)物資管理提岀分析意見。房地產(chǎn)、建設產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務部各子、分（項目）財務部 及相關人員每月12號前財務報告規(guī)

33、范數(shù)據(jù)分析存在嚴重質量罰 50元/次，每延誤一天罰100元/天。集團、房 地產(chǎn)、建 設產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務部56所有用戶在登陸用友 NC系統(tǒng) 及IUFO報表系統(tǒng)時，必須使 用自己的用戶名及密碼進行 登陸，密碼要不定期進行更 換，避免密碼泄露而導致財務 信息的泄露集團財務管理中心各級財會人員及資金管 理部不定期保證財務數(shù)據(jù)的安全性發(fā)現(xiàn)有使用他人用戶名及 密碼登陸系統(tǒng)情況者按 100元/次進行處罰；因密 碼泄露導致財務信息泄露 者按1000元/次進行處罰， 造成惡劣影響者開除并移 交相關司法機關處理；相關副 總、集團 財務管理 中心57必須每日對用友財務數(shù)據(jù)進 行備份，并對備份數(shù)據(jù)進行三 方備份

34、，避免系統(tǒng)故障及不確 定因素造成財務數(shù)據(jù)的丟失集團財務管理中心財務管理中心、信息管理中心每日保證財務數(shù)據(jù)的安全性發(fā)現(xiàn)有財務數(shù)據(jù)沒有每日 進行備份的，按照 200元/ 日進行處罰；造成財務數(shù) 據(jù)丟失及損壞者開除并移相關副總、財務 管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人及損壞交相關司法機關處理；58財務人員登錄系統(tǒng)之后，因故需長時間離開電腦或外出時， 必須退岀系統(tǒng)， 避免他人使用 電腦造成財務信息的損壞及 泄露各級財務管理部門各級財務管理部門及資 金管理部任何時候保證財務數(shù)據(jù)的安全性發(fā)現(xiàn)有因長時間離開或外 岀未退岀系統(tǒng)者按 100元/ 次進行處罰；

35、導致他人使 用電腦篡改財務信息或造 成財務信息泄露者，按1000元/次進行處罰；造成 惡劣影響者給公司帶來嚴 重損失開除，并移交相關 司法機關處理；相關副總、財務 管理中心59客商管理檔案中：房地產(chǎn)集團 購房戶按區(qū)域由各房地產(chǎn)集 團財務自行添加； 貿(mào)易公司相 關材料客商由貿(mào)易公司自行 添加；客商編碼必須按照集團 統(tǒng)一規(guī)定“四位地區(qū)號 +五位 編碼”的9位數(shù)號碼進行添加； 除上述兩類外，其他類客商必 須由使用部門按統(tǒng)一格式向 集團財務管理中心提出申請， 經(jīng)審核后進行添加財務管理中心、 各級財務部門各級財務部門及資金管 理部任何時候保證財務信息的 一貫性，保證客商 檔案有集團統(tǒng)一 調(diào)派，優(yōu)化系統(tǒng)資

36、 源對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加的客商，每個客商按 照50元/個罰款，財務管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人60存貨管理檔案由集團財務管 理中心指導，建設產(chǎn)業(yè)集團財 務部統(tǒng)一規(guī)格進行添加；存貨 編碼、名稱、規(guī)格、計量單位 等必須嚴格把關， 可根據(jù)自己 的實際情況向上級財務部門 逐級遞交申請， 經(jīng)審核無誤后 由集團財務管理中心指派專 人進行添加財務管理中心、 各級財務部門各級財務管理部門任何時候保證財務信息的 一貫性，保證存貨 檔案有集團統(tǒng)一 調(diào)派，優(yōu)化系統(tǒng)資 源對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加的存貨，每個存貨按 照50元罰款，累計超過 5 個客

37、商扣0.1分，之后每 自行添加一個扣0.2分財務管理中心61公司目錄的添加是在新開一 家子分公司或獨立核算的項 目時由核算單位的財務負責 人可根據(jù)自己的實際情況向 上級財務部門逐級遞交申請， 經(jīng)審核無誤后由集團財務管 理中心指派專人進行添加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證公司目錄由 集團統(tǒng)一控制對未按集團統(tǒng)一要求自行添加公司目錄者，按500元/個進行處理，財務管理中心62會計主體包含基準賬簿以及 報告賬簿，目前上市主體中的 002即為報告賬簿，申請開通 002賬簿需要由具體的核算單 位逐級向上申請，可根據(jù)自己 的實際情況向上級財務部門 逐級遞交申請， 經(jīng)審核無誤后 由集團財務管理中心指派

38、專集團財務部各級財務管理部門任何時候保證主體賬簿由 集團統(tǒng)一控制對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加會計主體者，按500元/個進行處理，財務管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人人進行添加63庫存組織是指具體使用供應 鏈及存貨模塊的單位使用的 項目名稱及倉庫名稱，分倉儲型及成本型，同一項目上倉儲 型的庫存組織只能為一個，而成本型的庫存組織可以為多 個，目前按照倉庫類型如零星 材料庫、甲供主材庫、地方材 料庫、低值易耗品庫等組成， 可根據(jù)自己的實際情況向上 級財務部門逐級遞交申請，經(jīng)審核無誤后由集團財務管理 中心指派專人進行添加集團財務部各級財務管理部門

39、任何時候保證會計基礎信 息由集團統(tǒng)一控 制對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加庫存組織者，按 100 元/個進行處理，財務管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人64倉庫檔案為項目上具體使用 的倉庫類型以及名稱，目前暫 分零星材料庫、甲供主材庫、 地方材料庫、低值易耗品庫 等，新增項目使用庫存存貨模 塊時，可根據(jù)自己的實際情況 向上級財務部門逐級遞交申 請，經(jīng)審核無誤后由集團財務 管理中心指派專人進行添加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計基礎信 息由集團統(tǒng)一控 制對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加倉庫檔案者，按100元/個進行處理，并扣0.1分財務管理

40、中心65部門檔案為各子分公司及獨 立項目所擁有的具體的部門 編碼及名稱，部門檔案的編碼 規(guī)則要求必須是兩位數(shù)，即01、02等，部門檔案的新增由 各主體單位根據(jù)自身情況自 行進行添加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計基礎信 息集團內(nèi)保持一 致性對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加部門檔案者，按100元/個進行處理，并扣0.1分財務管理中心66人員信息是指系統(tǒng)中各部門 下屬的人員檔案， 分編碼和姓 名，人員的編碼按照人員工號 進行添加，姓名按工號庫姓名 進行添加，身份證號碼必填， 避免因重名現(xiàn)象造成統(tǒng)計分 析時候的差錯集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計基礎信 息的統(tǒng)一對未按集團統(tǒng)一要求自行

41、 添加人員檔案者，按 100 元/個進行處理，財務管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人67項目信息分工程項目和汽車 兩類，編碼規(guī)則為 4121212, 一級編碼必須為 4位數(shù)，項目 名稱按0001開始進行編號， 二級項目按000101開始進行 編號，依次類推；汽車編碼為 汽車牌號的后四位數(shù)，英文字母亦包含在內(nèi)，如車牌號為蘇 AAA001,則汽車編碼為 A001， 汽車名稱必須填列車牌號全稱，如蘇AAA001集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計基礎信 息的統(tǒng)一對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加項目信息者，按 100 元/個進行處理，財務管理中心

42、68會計科目不允許各核算單位 自行進行添加，由于各產(chǎn)業(yè)集 團行業(yè)的特殊性， 部分科目的 使用亦存在自己的特性，可根 據(jù)自己的實際情況向上級財 務部門逐級遞交申請， 經(jīng)審核 無誤后由產(chǎn)業(yè)集團財務管理 中心進行添加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計科目有集團統(tǒng)一調(diào)配，保證會計信息的上 下一致有子科目的會計科目，不 經(jīng)過集團自行增加新的子 科目，按照每個科目罰款 100元；沒有子科目的會計 科目，不經(jīng)過集團及產(chǎn)業(yè) 集團自己強行增加子科 目，按照每個科目罰款 200 元，財務管理中心69憑證類別分現(xiàn)金憑證、銀行憑 證、轉賬憑證及記賬憑證等； 不允許子分公司自行進行添 力卩，可根據(jù)自己的實際情況

43、向 上級財務部門逐級遞交申請，集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計基礎信 息由集團統(tǒng)一控 制對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加憑證類別者，按500元進行處理，并扣0.5分財務管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人經(jīng)審核無誤后由集團財務管 理中心指派專人進行添加70收支項目不允許子分公司自 行進行添加，可根據(jù)自己的實 際情況向上級財務部門逐級 遞交申請，經(jīng)審核無誤后由集 團財務管理中心指派專人進 行添加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計信息的一致性對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加收支項目者，按200元進行處理，并扣0.1分財務管理中心71現(xiàn)金

44、流量項目不允許子分公 司自行進行添加， 可根據(jù)自己 的實際情況向上級財務部門 逐級遞交申請， 經(jīng)審核無誤后 由集團財務管理中心指派專 人進行添加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計信息的一致性對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加現(xiàn)金流量項目者，按 200元進行處理，財務管理中心72輔助項輸入控制規(guī)則不允許 子分公司自行進行修改， 可根 據(jù)自己的實際情況向上級財 務部門逐級遞交申請， 經(jīng)審核 無誤后由集團財務管理中心 指派專人進行添加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計信息的連續(xù)性發(fā)現(xiàn)有不按集團統(tǒng)一規(guī)定 者，按200元/次進行處罰，并扣0.5分財務管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部

45、門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人73客商合并不允許子分公司自 行進行合并，可根據(jù)自己的實 際情況向上級財務部門逐級 遞交申請，經(jīng)審核無誤后由集 團財務管理中心指派專人進 行添加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證客商信息的 集團統(tǒng)一調(diào)派，避 免因私自合并客 商導致其他帳套 數(shù)據(jù)的失真發(fā)現(xiàn)有私自合并客商者， 按照200元/客商進行處 罰，財務管理中心74新增用戶不允許子分公司自 行進行添加，可根據(jù)自己的實 際情況由各子分公司財務負 責人向上級財務部門逐級遞 交申請，經(jīng)審核無誤后由集團 財務管理中心指派專人進行 添加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證財務隊伍人 員權限的統(tǒng)一控 制

46、如發(fā)現(xiàn)有私自在帳套內(nèi)添 加用戶者，按500元/次進 行處罰，財務管理中心75用戶權限嚴格根據(jù)人員自身 的崗位進行設置，分參閱、報 賬、岀納、會計、主管、系統(tǒng) 管理員，不允許子分公司自行 進行添加，可根據(jù)自己的實際 情況由各子分公司財務負責 人向上級財務部門逐級遞交 申請，經(jīng)審核無誤后由集團財 務管理中心指派專人進行添 加集團財務部各級財務管理部門任何時候保證財務人員權 限與崗位相對應對不按集團統(tǒng)一規(guī)疋擅自 賦予財務人員不符合自身 崗位職責的權限的情況， 按照100元/次進行處罰； 造成財務信息偏差者，對 相關責任人按200元/次進 行處罰，財務管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人

47、員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人76期初余額必須在年報岀具后， 通過年初重算功能自動過渡集團財務部各級財務管理部門年報岀具日后保證會計資料的 完整、有效對帳套負責人按照 500元/ 帳套進行處罰，財務管理中心77憑證不允許直接在總賬系統(tǒng) 中進行制單，必須通過報賬中 心登記后進行自動生成或通 過協(xié)同憑證生成集團財務部各級財務管理部門任何時候保證所有數(shù)據(jù)能夠通過報賬中心 進行統(tǒng)計分析，與ERP數(shù)據(jù)進行有效 接軌對沒有按照統(tǒng)一要求進行 自動生成及協(xié)同確認的憑 證，按照50元/筆對制單 人進行處罰，集團財務管理中心、產(chǎn)業(yè) 集團財務 管理中心78系統(tǒng)中憑證附件必須與實際 會計憑證中所付原始憑證張

48、數(shù)相同集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計信息的 真實性完整性對違反規(guī)定的現(xiàn)象按50元/筆進行處罰.79岀納必須每日對系統(tǒng)中所做 現(xiàn)金銀行類憑證進行簽字集團財務部各級財務管理部門當日保證會計信息的 及時處理及數(shù)據(jù) 準確及安全對未按時進行簽字的出納 按照100元/次進行處罰.財務管理中心80總賬或財務負責人必須每周 對系統(tǒng)中所做憑證進行審核集團財務部各級財務管理部門當日保證會計信息的 及時處理及數(shù)據(jù) 準確及安全對未按時進行審核的總賬 或財務負責人按 200元/次 進行處罰.財務管理中心81月末必須及時對所有憑證進 行記賬集團財務部各級財務管理部門次月5日前保證會計信息的 及時處理及數(shù)據(jù) 準

49、確及安全未及時記賬者對帳套負責 人按500元/帳套進行處 罰.財務管理中心82報表出具日必須對當期進行 結賬集團財務部各級財務管理部門報表岀具日前保證會計信息的 及時處理及數(shù)據(jù) 準確及安全未及時結賬者對帳套負責 人按500元/帳套進行處 罰，并扣1分；如26條未 執(zhí)行，則兩條并罰財務管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人83原則上不允許對前期已經(jīng)結 賬并出具報表的會計期間進 行反結賬，如有需調(diào)整數(shù)據(jù)直 接在當期進行沖減調(diào)整，如確 有特殊情況，可根據(jù)自己的實 際情況由各子分公司財務負 責人向上級財務部門逐級遞 交申請，經(jīng)審核無誤后由集團 財務管理

50、中心指派專人進行 反結賬，并監(jiān)督執(zhí)行集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計信息的準確性未按規(guī)定流程進行反結賬 處理，導致私自修改以前 會計期間數(shù)據(jù)，并致系統(tǒng) 數(shù)據(jù)與報表數(shù)據(jù)不符者， 按500元/次進行處罰.財務管理中心84備用金必須登記在報賬中心 中，退備用金也必須在報賬中 心中進行登記集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計信息的 準確性及連續(xù)性， 并保證所有數(shù)據(jù) 都在報賬中心中 體現(xiàn)，便于統(tǒng)計分 析,并與ERP數(shù)據(jù) 接軌每筆按照50元罰款.財務管理中心85報賬中心單據(jù)登記， 在票據(jù)審 計部或子分公司經(jīng)理審批后， 金額扣減后必須在報賬中心 中進行金額修改后再行報支集團財務部各級財務管理

51、部門任何時候保證會計信息的 準確性及連續(xù)性， 并保證所有數(shù)據(jù) 都在報賬中心中 體現(xiàn)，便于統(tǒng)計分 析,并與ERP數(shù)據(jù) 接軌對沒有在單據(jù)管理中修改 金額就直接入賬然后在憑 證中進行金額修改的情 況，相關責任人按照每筆50元罰款.財務管理中心序號主要內(nèi)容及標準要求責任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人86在單據(jù)登記及憑證中現(xiàn)金流 量項目除銀行取款及解款銀 行外，所有現(xiàn)金流量項目不允 許填寫“ 9暫不分現(xiàn)金流”， 且現(xiàn)金流量項目必須填寫最 末級集團財務部各級財務管理部門任何時候保證會計信息的 準確有效，保證現(xiàn) 金流量表數(shù)據(jù)的 準確性對不按要求填寫“9暫不分 現(xiàn)金流”的情況，每張單 據(jù)每筆憑證按照 50元罰 款.;對現(xiàn)金流量項目沒有 填列最末級的情況，每張 單據(jù)每筆憑證罰款 50元.財務管理中心87上市框架體系內(nèi)公司002賬簿必須在次月2日前將上月憑證 折算完畢集團財務部各級財務管理部門任何時候保證上市數(shù)據(jù)及報表的及時性、準 確性對相關責任人按照第一