工程竣工結(jié)算管理制度

1、為了加強(qiáng)公司工程建設(shè)的管理水平，有效控制工程造價(jià)，根據(jù)聯(lián)合 出版集團(tuán)有限公司工程項(xiàng)目管理辦法，結(jié)合公司工程管理和造價(jià)管理的實(shí) 際情況，制定本制度。第一章總則1、 工程結(jié)算是指依據(jù)甲乙雙方簽訂的合同約定，審核合同執(zhí)行過程中出現(xiàn) 的各種變化，并確定最終解決辦法、確定結(jié)算金額和工程結(jié)算文件的備案、 歸檔等一系列管理活動(dòng)的總稱。2、本制度適用于建筑工程、安裝工程、材料及設(shè)備采購、甲分包工程等基 本工程項(xiàng)目的結(jié)算管理工作。3、工程結(jié)算管理原則（1）廉潔奉公原則：工程結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益， 遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德；（2）準(zhǔn)確高效原則：工程結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，體 現(xiàn)出較

2、高的專業(yè)水平；（3）可復(fù)查性原則：工程結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記錄及 完善的資料管理制度，量?jī)r(jià)計(jì)算過程，審批記錄等文件，資料應(yīng)具備完全 的可復(fù)查性；（4）合理低價(jià)原則：工程結(jié)算工作應(yīng)以工程合同、客觀事實(shí)等為依據(jù), 充分理解、靈活運(yùn)用北京市工程造價(jià)管理規(guī)定，處理好質(zhì)量、工期與成本 的關(guān)系，以合理低價(jià)確定工程結(jié)算價(jià)格。第二章 各部門管理職責(zé)1、物資部負(fù)責(zé)甲供材領(lǐng)用、退庫、實(shí)際耗用數(shù)量的統(tǒng)計(jì)，單價(jià)、總價(jià)的核 算，并負(fù)責(zé)與施工單位進(jìn)行雙方確認(rèn)；負(fù)責(zé)依據(jù)合同對(duì)工程各類材料、設(shè) 備帳目進(jìn)行清理、核對(duì)；完善材料、設(shè)備臺(tái)帳，配合成本工程師進(jìn)行采購 合同梳理，為確認(rèn)設(shè)備購置費(fèi)做好基礎(chǔ)工作；對(duì)采購合同的執(zhí)

3、行情況、條 款解釋、扣款事由等向成本工程師反饋信息。2、 工程部專業(yè)工程師負(fù)責(zé)組織各方進(jìn)行竣工驗(yàn)收，對(duì)工程竣工結(jié)算提出支 付、索賠、扣款等項(xiàng)目提出意見。工程部成本工程師負(fù)責(zé)各項(xiàng)工程造價(jià)的核算，對(duì)工程竣工結(jié)算進(jìn)行審 核，對(duì)超損耗的甲供材進(jìn)行扣減，并出具工程竣工結(jié)算審核報(bào)告書、工程 款竣工結(jié)算審核表、單位工程結(jié)算書。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的計(jì)量確認(rèn)、核 算建帳，負(fù)責(zé)稅務(wù)相關(guān)手續(xù)辦理。4、施工單位、材料設(shè)備供應(yīng)商、甲分包單位負(fù)責(zé)編制工程竣工結(jié)算書，提 交竣工結(jié)算資料。5、監(jiān)理單位負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算書及竣工結(jié)算資料的初審。6、 造價(jià)咨詢單位負(fù)責(zé)審核竣工結(jié)算書及竣工結(jié)算資料，

4、在審核過程中與施 工單位溝通，解決出現(xiàn)的各種問題，并出具工程竣工結(jié)算審核報(bào)告、工 程竣工結(jié)算審核表，上報(bào)建設(shè)單位復(fù)核。第三章竣工結(jié)算審查程序1、竣工驗(yàn)收（1）竣工決算前提：建筑工程、安裝工程通過質(zhì)量監(jiān)督站，且相關(guān)資料齊全；材料、設(shè)備供應(yīng)商按合同約定完成供應(yīng)并經(jīng)過相關(guān)部門驗(yàn)收。（2）竣工驗(yàn)收組織:由監(jiān)理公司組織施工單位、建設(shè)單位各相關(guān)部門（工程部、物資部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室），對(duì)單位工程進(jìn)行竣工預(yù)驗(yàn)收， 由建設(shè)單位負(fù)責(zé)聯(lián)系質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、消防局、安監(jiān)等部門，完成消防及安全驗(yàn)收（3）竣工圖：施工單位負(fù)責(zé)編制竣工圖，出具建設(shè)單位、監(jiān)理單位認(rèn) 可且滿足北京市資料管理規(guī)程要求的竣工圖。2、施工單位、分

5、包單位負(fù)責(zé)收集、整理以下竣工結(jié)算依據(jù)，并整理成冊(cè)后, 編制工程竣工結(jié)算書，提交給建設(shè)單位成本工程師。（1）合同書、協(xié)議書或補(bǔ)充協(xié)議書、投標(biāo)承諾書；（2）招標(biāo)投標(biāo)文件，包括招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)承諾、中標(biāo)報(bào)價(jià)書及其 組成內(nèi)容；（3）圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更記錄、工程洽商記錄、工作聯(lián)系單、工程簽證單（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚，附件完備）；（4）竣工驗(yàn)收記錄或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（5）竣工圖；（6）經(jīng)審定的施工組織設(shè)計(jì)方案；（7）原始地貌標(biāo)高、測(cè)量記錄、驗(yàn)槽記錄、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄報(bào)告。（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）；（8）與工程結(jié)算有關(guān)的工程形象進(jìn)度記錄、工程量驗(yàn)收單、發(fā)包方通知、會(huì)議紀(jì)要

6、、往來函件等；（9）經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可的乙供材詢價(jià)報(bào)告；（10）雙方確認(rèn)的工程量，追加（減）的工程價(jià)款、索賠等。3、 應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可后的28天內(nèi)編制完成竣工結(jié)算 書，并提交完整的驗(yàn)收資料。如未能在合同約定時(shí)間內(nèi)遞交竣工結(jié)算書， 經(jīng)建設(shè)單位催促后14天內(nèi)仍未提供或沒有明確答復(fù)的，發(fā)包人可以根據(jù)已 有資料辦理結(jié)算，責(zé)任由承包人自負(fù)。4、施工單位、分包單位填寫工程項(xiàng)目竣工結(jié)算送審資料交接表，并與監(jiān)理單位進(jìn)行交接。5、監(jiān)理初審：（1）監(jiān)理初審不合格時(shí)，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)退回施工單位繼續(xù)完善，限時(shí)重新計(jì)算。（2）監(jiān)理單位初審合格，應(yīng)在14天內(nèi)，將工程竣工結(jié)算書及結(jié)算資 料報(bào)送建設(shè)單位工程部

7、。6、工程部、物資部依據(jù)合同和項(xiàng)目實(shí)施過程中的質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明施 工等控制要求，對(duì)工程結(jié)算款的支付、索賠提出意見，并填報(bào)工程竣工 結(jié)算意見書、材料、設(shè)備采購結(jié)算意見書。7、物資部負(fù)責(zé)甲供材退貨及實(shí)際耗用量核對(duì)：（1）施工單位應(yīng)在竣工驗(yàn)收合格，施工尾項(xiàng)已全部收尾且不再耗用甲 供材的前提下，對(duì)剩余甲供材向物資部予以退還。（2）施工單位負(fù)責(zé)與物資部進(jìn)行甲供材實(shí)際耗用數(shù)量的核對(duì)。（3）甲供材計(jì)量單位應(yīng)與預(yù)算消耗定額中的計(jì)量屬性保持一致。（4） 施工單位與物資部在共同確認(rèn)甲供材實(shí)際耗用數(shù)量的基礎(chǔ)上，由 成本工程師負(fù)責(zé)核定單價(jià)及總價(jià)。雙方應(yīng)在甲供材料實(shí)領(lǐng)數(shù)量明細(xì)表及 總價(jià)確認(rèn)單上簽字。7、工程竣工結(jié)算

8、書的審核與審批（1）分包方持工程部出具的工程竣工結(jié)算意見書、工程竣工結(jié)算 書及竣工結(jié)算資料、甲供材料實(shí)領(lǐng)數(shù)量明細(xì)表及總價(jià)確認(rèn)單（如果有） 報(bào)成本工程師審核。（2）成本工程師檢查送審資料是否齊全，如不齊全，應(yīng)要求施工單位 補(bǔ)充完善。（3）成本工程師組織造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)依據(jù)合同、工程量計(jì)算規(guī)則、定額計(jì)價(jià)要求、單位估價(jià)表、消耗定額、工程造價(jià)相關(guān)文件及竣工結(jié)算資料， 在監(jiān)理審核的基礎(chǔ)上，獨(dú)立、客觀、公正地對(duì)工程竣工結(jié)算報(bào)告書進(jìn)行審 核。（4）工程部、物資部應(yīng)對(duì)工程竣工結(jié)算審核給予成本工程師必要的配 合、確認(rèn)、澄清。（5）負(fù)責(zé)初審的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)出具工程竣工結(jié)算審核報(bào)告、工程 竣工結(jié)算審核表。（6）成本工程師

9、進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后應(yīng)簽字確認(rèn)。（7）工程部、物資部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行會(huì)簽，報(bào)公司總經(jīng)理審核。（8）公司總經(jīng)理審核后，將工程竣工結(jié)算審核報(bào)告及相關(guān)資料報(bào) 集團(tuán)審批，由集團(tuán)審批確定最終結(jié)算價(jià)款。&竣工結(jié)算工作程序一覽表工作階段組織工作內(nèi)容參與配合階段性文件竣工驗(yàn)收成本部、物資部工程完工后，組織設(shè)計(jì)單 位、分包方、監(jiān)理單位、 項(xiàng)目實(shí)施單位等相關(guān)部門 進(jìn)行驗(yàn)收。各相關(guān)部門及單 位工程竣工驗(yàn)收資 料，工程驗(yàn)收單編制竣工 結(jié)算書分包方分包方在竣工后 28天內(nèi) 編制完整的結(jié)算書并報(bào)送 監(jiān)理單位?？⒐そY(jié)算書審核竣工 結(jié)算書造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)審核施工單位報(bào)送的結(jié)算 報(bào)告，并出具審核意見。分包方工程竣工結(jié)算審

10、核 報(bào)告、工程竣工結(jié) 算審核表審批程序工程部竣工結(jié)算審核并簽署審核 意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)、分 包方、監(jiān)理單位工程竣工結(jié)算審核報(bào)告物資部財(cái)務(wù)部公司總經(jīng)理集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)竣工結(jié)算審批并簽署審 批意見支付工程 尾款及保 修金財(cái)務(wù)部按合冋約定支付工程尾款 及保修金各相關(guān)部門工程尾款支付手續(xù) 及工程保修金付款 會(huì)簽單工程項(xiàng)目竣工結(jié)算送審資料交接表工程名稱：施工單位/供應(yīng)商：合同號(hào):序號(hào)資料名稱有/無數(shù)量備注1施工合同、補(bǔ)充合同、補(bǔ)充協(xié)議份2招投標(biāo)文件份3竣工驗(yàn)收單、竣工圖紙?zhí)?設(shè)計(jì)變更、變更圖紙張5現(xiàn)場(chǎng)簽證、洽商張6工程結(jié)算書（不含甲供材）本7批準(zhǔn)的施工方案份8建設(shè)單位簽字確認(rèn)的會(huì)議（會(huì)審）紀(jì)要份9有結(jié)算有關(guān)的原

11、始地貌標(biāo)高，抄測(cè)記錄、驗(yàn)槽記錄、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄報(bào)告.（簽字蓋 章手續(xù)齊全且清楚）份10與工程結(jié)算有關(guān)的工程形象進(jìn)度單（月度） 、工程量驗(yàn)收 單（月度）工程聯(lián)系單、運(yùn)距確認(rèn)單、會(huì)議紀(jì)要等份11經(jīng)甲方認(rèn)可的乙供材詢價(jià)報(bào)告份12甲供材料實(shí)領(lǐng)數(shù)量明細(xì)表及總價(jià)確認(rèn)單張13其它相關(guān)資料施工單位/供應(yīng)商聯(lián)系人接收資料情況施工單位/供應(yīng)商報(bào)送人：年 月曰監(jiān)理單位接收人：年 月曰建設(shè)單位：接收人：年 月曰工程竣工結(jié)算意見書物資部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理由（施工單位）負(fù)責(zé)施工的工程項(xiàng)目（合同號(hào)： ），現(xiàn)已施工完 畢，并辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù)。經(jīng)監(jiān)理審查，所報(bào)結(jié)算資料屬實(shí)，我部按照 施工合同內(nèi)

12、容及有關(guān)規(guī)定，并征求了土建、暖通、給排水、電氣、等專業(yè) 工程師意見，對(duì)該工程項(xiàng)目結(jié)算存在的（索賠、處罰、暫緩支付、扣減等） 提出如下意見：。基于以上意見，我部同意予以結(jié)算。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行！工程部年 月曰材料、設(shè)備采購結(jié)算意見書工程部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理：由（供應(yīng)商）負(fù)責(zé)供貨的采購項(xiàng)目（合同號(hào)：），現(xiàn)已施工（安 裝）完畢，并辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù)。經(jīng)監(jiān)理審查，所報(bào)結(jié)算資料屬實(shí)，我 部按照采購合同內(nèi)容及有關(guān)規(guī)定，并征求了土建、暖通、給排水、電氣、 等專業(yè)工程師意見，對(duì)該項(xiàng)目結(jié)算存在的（索賠、處罰、暫緩支付、扣減 等）提出如下意見：?；谝陨弦庖?，我部同意予以結(jié)算。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行！物資部年 月曰序號(hào)類別 品名規(guī)格計(jì)量 單 位圖紙用量領(lǐng)用情況岀庫單號(hào)數(shù)量單價(jià)總價(jià)123小計(jì)-二二123小計(jì)二123小計(jì)四123小計(jì)123小計(jì)五項(xiàng)目名稱:甲供材料實(shí)領(lǐng)數(shù)量明細(xì)表及總價(jià)確認(rèn)單施工單位：合同號(hào):施工單位（簽章）建設(shè)單位（簽章）物資部：材料員：項(xiàng)目經(jīng)理工程部：年 月曰年 月曰工程名稱合同編號(hào)工程結(jié)算價(jià)備注：1、此表只做為模板格式，頁面設(shè)置可調(diào)。2、品名、規(guī)格可增加；3、可附頁，但要求編號(hào)，雙方應(yīng)小簽或 蓋騎縫章。工程竣工結(jié)算審核報(bào)告建筑面積/數(shù)量施工單位/供應(yīng)商設(shè)計(jì)單位監(jiān)理單位建設(shè)單位施工單位編制人：項(xiàng)目經(jīng)理