關于社保資金內控失范和規(guī)范進化博弈探究

1、關于社保資金內控失范和規(guī)范進化博弈探究摘要：社保資金經辦方與社保資金管理方之間存 在博弈關系，要對社保資金內控失范規(guī)范進化進行分析，這 就要求建立相關的博弈模型，并對經辦方與管理部門之間互 相作用中的決策進行有效分析，從而提出相關政策，不斷完 善設備資金內控制度，并通過建立監(jiān)督管理模式對社保資金 內控制度進行規(guī)范，并進一步避免失范現象的出現。關鍵詞：社保資金；內控失范；規(guī)范；博弈中圖分類號：f840.61文獻標識碼：a文章編號： 1001-828x (2013) 10-00-01一、建立社保資金內控失范與規(guī)范之間博弈模型的必要 性1能夠有效防止資金浪費或腐敗現象。保險費的征繳、 保險待遇審核支

2、付、賬戶登記對賬、資金管理與核算等都屬 于社會保險資金內控管理。不斷完善內控制度，建立社保資 金內控失范與規(guī)范之間的博弈能有效防止出現資金浪費或 腐敗現象。2確保社保資金內控制度的實行。要確?；疬\行具有 損失少、收益高、效果好等優(yōu)點，管理人員必須要加強資金 的核算與管理，并及時分析基金收繳、調劑、運行、保值或 增值等方面的內容，從而加強社保資金內控制度的實行。3.避免虛假信息的上報。規(guī)范社保資金內控制度能有效 減少信息失真情況的出現。建立社保資金內控失范與規(guī)范之 間博弈模型，加強對社保資金的內控管理，能有效避免虛假 信息上報，從而實現對會計信息和業(yè)務信息的真實管理。二、經辦方與監(jiān)督方之間的博

3、弈1. 建立博弈模型的相關內容與原則分析就目前社會保險基金來講，其監(jiān)督管理弱化現象嚴重， 缺乏行政監(jiān)督和社會監(jiān)督機構，對社保資金經辦方也缺乏完 整的監(jiān)督和跟蹤管理。在資金使用的過程中也缺乏安全意 識，對社會保障基金的管理也不得當，最終導致基金的流失 情況較為嚴重。按照2010年出臺的社會保險法規(guī)定，政府 應該不斷完善監(jiān)督管理制度，并鼓勵社會各方面參與監(jiān)督工 作。此外，政府還可以通過工會、單位代表、參保人員代表 等人員組成小組，對社會保險進行監(jiān)督。下文將對參加博弈 的對象進行研究分析。正常情況下，社保資金經辦方與監(jiān)督方都存在兩方面的 情況，即：規(guī)范或失范、嚴格或放松。本次研究主要定義如 下：n表

4、示經辦方內部控制失范的收益情況，i表示失范所 受到的罰金，罰金由監(jiān)管方所擁有。a表示經辦方在獲得利 益時造成的社會損失，這部分損失與監(jiān)督方有直接關系，b 表示監(jiān)管方的監(jiān)管成本，詳細的博弈收益如表一所顯示：表一：雙方博弈收益分析目前博弈群體主要分為兩部分，一部分是對內控失范行 為進行控制和打擊的監(jiān)管方，另一個是社保資金經辦方。兩 者的博弈主要是對自身群體內部進行學習和模仿工作。那 么，假設經辦方失范行為的比率為s,則可以得出規(guī)范行為 為1-s；監(jiān)督方嚴格監(jiān)管的比率為k,則可以得出監(jiān)管松懈 的比率為1-ko由此可以算出經辦方實行失范或規(guī)范以及收 益與群體平均收益之間的關系：2. 監(jiān)管方與經辦方之間

5、博弈的討論分析經過建立博弈方程模型，我們可以根據動態(tài)方程得出以 下規(guī)律：(1) 當k=n/i時，ds/dt=o,這代表s均為穩(wěn)定情況；(2) 當kn/i時，則可以得出s2=0以及s2=l分別為 穩(wěn)定狀態(tài)；(3) 若當ok>n/i時，s2=0為ess,即監(jiān)管方的概率大 于定值時，經辦方出現規(guī)范情況。三、經辦方與社會群體之間的博弈模型1.設定博弈模型的相關內容與原則假設n表示內部控制失范時經辦方獲得的利益；f表示 失范被發(fā)現受到懲罰而造成損失；t表示內部控制失范行為 被發(fā)現的幾率(00時，經辦方失范獲得的收益要規(guī)范的收 益。因此，當時，經辦方群體會普遍采用失范策略，由此可 見，經過重復博弈之后，經辦方只要有機會失范，他們便盡 可