某商業(yè)銀行管理知識(shí)規(guī)劃及業(yè)務(wù)管理

1、學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)重點(diǎn)學(xué)習(xí)重點(diǎn)導(dǎo)入新課導(dǎo)入新課本章小結(jié)本章小結(jié)內(nèi)容提要內(nèi)容提要復(fù)習(xí)思考復(fù)習(xí)思考1商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述表外業(yè)務(wù)的種類及其工具表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與管理2 了解表外業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)及其種類，理解與掌握表外業(yè)務(wù)的工具、內(nèi)容、交易原理及其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。3 掌握表外業(yè)務(wù)的工具、內(nèi)容、交易原理及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。4你你 了解什么是表外業(yè)務(wù)了解什么是表外業(yè)務(wù)嗎嗎? ?5一、表外業(yè)務(wù)的含義 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 第一節(jié) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述6二、表外業(yè)務(wù)范圍 表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。 狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但同表內(nèi)的資

2、產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。 7 廣義的表外業(yè)務(wù)分為兩類：一類是那些或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、或有負(fù)債業(yè)務(wù)，即前面所述的狹義的表外業(yè)務(wù)，如貸款承諾、擔(dān)保、互換、期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約等；另一類是那些服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括支付結(jié)算業(yè)務(wù)，代理與咨詢業(yè)務(wù)，與貸款有關(guān)的組織、審批等服務(wù)業(yè)務(wù)，信托與租賃業(yè)務(wù)。8 通常所說(shuō)的表外業(yè)務(wù)主要是指前一類狹義的表外業(yè)務(wù)，是伴隨國(guó)際金融市場(chǎng)及現(xiàn)代電訊技術(shù)的發(fā)展而發(fā)展起來(lái)的；而后一類金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，我國(guó)通常將其稱為銀行的中間業(yè)務(wù)。9三、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的區(qū)別 第一，純粹的中間人身份被突破 第二，不同的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 第三，不同的發(fā)展時(shí)間10 一、狹義的表外業(yè)務(wù)分類 具體分為以下三種： 第

3、一，銀行提供的各種擔(dān)保業(yè)務(wù)； 第二，銀行的承諾業(yè)務(wù)； 第三，創(chuàng)新金融工具的交易。 第二節(jié) 表外業(yè)務(wù)的種類及其工具11二、擔(dān)保業(yè)務(wù) 擔(dān)保業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行應(yīng)客戶的申請(qǐng)，承諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)申請(qǐng)人全部義務(wù)的行為。 保函的基本內(nèi)容包括當(dāng)事人（被擔(dān)保人，受益人，擔(dān)保人）、擔(dān)保金額和期限、責(zé)任條款及索賠辦法等。 12 擔(dān)保業(yè)務(wù)工具主要有備用信用證和商業(yè)信用證等。1、備用信用證 備用信用證是開(kāi)證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開(kāi)具的一種特殊信用證，其實(shí)質(zhì)是對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開(kāi)證行向受益人及時(shí)支付本利。 13 備用信用證作為一種特殊

4、信用證，有以下特點(diǎn)： 第一，對(duì)于開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，備用信用證形成其或有負(fù)債，只不過(guò)銀行是第二付款人。 第二，對(duì)于被擔(dān)保人來(lái)說(shuō)，備用信用證對(duì)其信用水平和融資能力等有強(qiáng)有力的支持作用。 第三，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，備用信用證可以使其避免風(fēng)險(xiǎn)，提高安全性。 14備用信用證的交易要經(jīng)過(guò)六個(gè)環(huán)節(jié)：第一，訂立合同。一般應(yīng)規(guī)定備用信用證的開(kāi)證行、種類、金額、到期日、開(kāi)證日等。第二，申請(qǐng)開(kāi)證。第三，開(kāi)證與通知。第四，審核與修改。第五，執(zhí)行合同。第六，支付和索償。15 2、商業(yè)信用證 商業(yè)信用證是進(jìn)口商請(qǐng)求當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)出的一種證書(shū)，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購(gòu)出口商交來(lái)

5、的匯票單據(jù)。 16 商業(yè)信用證的特征： 第一，開(kāi)證行負(fù)第一付款責(zé)任； 第二，信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附 于貿(mào)易合同； 第三，信用證業(yè)務(wù)的處理是以單據(jù)而不是以貨物為準(zhǔn)。 17商業(yè)信用證的交易要經(jīng)過(guò)六個(gè)環(huán)節(jié)： 第一，進(jìn)口方向其所在地銀行提出申請(qǐng)，要求開(kāi)證行按申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容向出口方開(kāi)立信用證。同時(shí)，進(jìn)口方按信用證金額的一定比例交付押金或提供其他保證，并交納開(kāi)證費(fèi)用。第二，開(kāi)證行按申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容開(kāi)立以出口方為受益人的信用證，并通過(guò)其在出口方所在地的代理行通知出口方。第三，出口方發(fā)運(yùn)貨物，取得貨運(yùn)單據(jù)和信用證要求的其他單據(jù)后，在信用證有效期內(nèi)，向指定銀行（一般就是通知行，也可是其他銀行）議付貨款。第四，議付行

6、議付后，在信用證背面批注議付金額，并將單據(jù)寄開(kāi)證行索償。第五，開(kāi)證行審查單據(jù)符合信用證條款，即償還議付行付出的款項(xiàng)，同時(shí)通知進(jìn)口方付款贖單。第六，進(jìn)口方向開(kāi)證行付款贖單，憑單提貨。18三、票據(jù)發(fā)行便利 票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期授信承諾，它是銀行與借款人之間簽訂的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)由銀行以承購(gòu)連續(xù)性短期票據(jù)的形式向借款人提供信貸資金的協(xié)議。 票據(jù)發(fā)行便利的主要形式有： 循環(huán)包銷票據(jù)發(fā)行便利 非包銷票據(jù)發(fā)行便利 19票據(jù)發(fā)行便利交易要經(jīng)過(guò)四個(gè)環(huán)節(jié)：第一，借款人選定組織銀行。第二，組織銀行與借款人共同擬定備忘錄，說(shuō)明借款人的財(cái)務(wù)狀況等，借款人獲得商業(yè)票據(jù)評(píng)級(jí)。 第三，借款人與包銷人、投標(biāo)

7、小組簽訂協(xié)議，包括便利協(xié)議、票據(jù)代理發(fā)行和付款協(xié)議以及投標(biāo)小組協(xié)議等。 第四，投標(biāo)及付款。 20四、遠(yuǎn)期利率協(xié)議 1、含義 遠(yuǎn)期利率協(xié)議（Forward Rate Agreement，簡(jiǎn)稱FRA）是一種買(mǎi)賣雙方通過(guò)預(yù)先固定遠(yuǎn)期利率來(lái)防范未來(lái)利率的波動(dòng)，避免利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)負(fù)債或資產(chǎn)保值的一種金融工具。 2、特點(diǎn) 第一，成本較低； 第二，比較靈活； 第三，保密性好； 第四，管制少。 213、定價(jià) 由以下三部分組成： 第一，遠(yuǎn)期利率。遠(yuǎn)期利率高低主要取決于交易期限、幣種、金額等條件和報(bào)價(jià)銀行的市場(chǎng)活動(dòng)能力，遠(yuǎn)期利率構(gòu)成整個(gè)定價(jià)的基礎(chǔ)。 第二，啟用費(fèi)。這一費(fèi)用不僅被用于銀行的交易費(fèi)用，而且還抵消由暗含的

8、現(xiàn)貨市場(chǎng)交易額引起的資本需求的增長(zhǎng)。啟用費(fèi)的高低因報(bào)價(jià)銀行實(shí)力和具體交易要求而異，起伏較大。 第三，利差收益。即商業(yè)銀行從事遠(yuǎn)期利率協(xié)議交易所需獲得的服務(wù)報(bào)酬，通常是25個(gè)基本點(diǎn)，同時(shí)出于銀行間的競(jìng)爭(zhēng)，利率有下降的趨勢(shì)。22舉例如下 某商業(yè)銀行向客戶出售一個(gè)36（表示期限，即從交易日后的第三個(gè)月為該交易的起息日，而交易日后的第六個(gè)月為到期日，期限為3個(gè)月）的1000萬(wàn)美元遠(yuǎn)期利率協(xié)議，意味著銀行必須創(chuàng)造一個(gè)從交易日3個(gè)月以后開(kāi)始的為期3個(gè)月的1000萬(wàn)美元貸款利率。如果此時(shí)現(xiàn)貨資金市場(chǎng)美元利率為：3個(gè)月（年利率）11.00% 11.20%6個(gè)月（年利率）11.80% 12.00%23 前一個(gè)利

9、率為報(bào)價(jià)銀行買(mǎi)價(jià)，后一個(gè)利率為報(bào)價(jià)銀行賣價(jià)。為保證能在交易日3個(gè)月之后發(fā)放一筆為期3個(gè)月的1000萬(wàn)美元貸款，銀行必須按即期利率12%拆入一筆期限為6個(gè)月的資金，并以即期利率11%把該資金即期拆出3個(gè)月。如果該銀行頭三個(gè)月須拆出1000萬(wàn)美元的話，包括扣除11%的利息以后實(shí)際拆出的資金數(shù)額（假設(shè)為Y）是：1000=Y+11%(3/12)YY=1000/1+11%(3/12)973.236（萬(wàn)美元）24 銀行若考慮借貸相等的話，那么銀行按即期利率12%實(shí)際拆入的資金數(shù)額就也應(yīng)該是973.236萬(wàn)美元。 而如此借入的973.236萬(wàn)美元（按即期利率12%，6個(gè)月）資金的本利和為：973.2361+

10、12%(6/12)=1031.63（萬(wàn)美元） 因此為最終保持借放款收支平衡，交易日3個(gè)月后為期3個(gè)月的l000萬(wàn)美元貸款利率應(yīng)為： %56.123121000100063.103125 4、遠(yuǎn)期利率協(xié)議的交易程序 交易的買(mǎi)方按協(xié)議利率向賣方購(gòu)買(mǎi)遠(yuǎn)期利率；結(jié)算日根據(jù)市場(chǎng)利率變化情況在買(mǎi)賣雙方之間支付利差。 26舉例如下 甲銀行發(fā)放了一筆金額為1000萬(wàn)美元、期限為6個(gè)月、利率為l0%的貸款，前3個(gè)月的貸款資金來(lái)源于1000萬(wàn)美元存款（利率為8%)，后3個(gè)月準(zhǔn)備在同業(yè)拆借市場(chǎng)上借入貸款所需資金：銀行預(yù)期美元的市場(chǎng)利率將上升，為避免籌資成本增加的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行一筆遠(yuǎn)期利率協(xié)議的交易，即從乙銀行買(mǎi)進(jìn)一個(gè)3

11、個(gè)月對(duì)6個(gè)月的遠(yuǎn)期利率協(xié)議，參照市場(chǎng)利率為3個(gè)月的LIBOR（LIBOR是基準(zhǔn)利率，以倫敦同業(yè)拆借利率為準(zhǔn)，一般每六個(gè)月調(diào)整一次），協(xié)議利率為8%。27 假設(shè)結(jié)算日市場(chǎng)利率果然上升，3個(gè)月的LIBOR上升到9%，于是遠(yuǎn)期利率協(xié)議的賣方乙銀行將向買(mǎi)方甲銀行支付協(xié)議利率與市場(chǎng)參照利率（LIBOR）之間的利差。 360136010009%8%360 19%90360 2.44本金利差實(shí)際天數(shù)金額市場(chǎng)利率實(shí)際天數(shù)（）（萬(wàn)美元）28 甲銀行實(shí)際籌資：10002.44=997.56（萬(wàn)美元） 甲銀行后3個(gè)月到期利息為：997.569%90360=22.445（萬(wàn)美元） 甲銀行支付的本息和為：997.56+

12、22.445=1020（萬(wàn)美元） 甲銀行實(shí)際承擔(dān)的利率為：(10201000) 100036090100%=8% 反之，當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí)，甲銀行實(shí)際承擔(dān)的利率仍然是8%。29 一、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 巴塞爾委員會(huì)將表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)概括定義為以下10類： 第一，信用風(fēng)險(xiǎn)。是指因借款人的還款能力發(fā)生問(wèn)題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 第二，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。又稱價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。 第三節(jié) 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與管理30 第三，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。是銀行跨越國(guó)界，以外國(guó)貨幣所提供的信貸資產(chǎn)有可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 第四，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。是交易一方欲將手中可轉(zhuǎn)讓金融工具的頭寸軋平

13、時(shí)找不到合適的對(duì)手，不能以合理的價(jià)格迅速完成拋補(bǔ)，從而出現(xiàn)資金短缺所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 31 第五，清償風(fēng)險(xiǎn)。是銀行因自有資金或閑置資金不足，資金來(lái)源，在到期日不能履約償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。 第六，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。又稱為運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，是由于銀行經(jīng)營(yíng)決策失誤，或由于銀行內(nèi)部控制不力，使操作人員的越權(quán)經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致表外業(yè)務(wù)品種搭配不當(dāng)，使銀行在交易中處于不利地位，而遭受風(fēng)險(xiǎn)。 第七，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。是債權(quán)人要求的付款不能按期履行的風(fēng)險(xiǎn)。 32 第八，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。是由于某一企業(yè)或某一特定的金融市場(chǎng)，或某一結(jié)算系統(tǒng)的崩潰，從而導(dǎo)致其他企業(yè)或其他市場(chǎng)或整個(gè)金融系統(tǒng)面臨風(fēng)險(xiǎn)。 第九，定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。是由于表外業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)尚未被人們完全掌握，無(wú)法對(duì)

14、其做出正確的定價(jià)而可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 第十，法律風(fēng)險(xiǎn)。是不同的管轄權(quán)、法律條款、授權(quán)問(wèn)題等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 33二、表外業(yè)務(wù)的管理 表外業(yè)務(wù)的管理主要包括以下幾個(gè)方面：建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)的評(píng)估制度；改進(jìn)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法；監(jiān)管表外業(yè)務(wù)活動(dòng)。 34 表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系表現(xiàn)為它們都收取手續(xù)費(fèi)；傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)都是表外業(yè)務(wù)，但表外業(yè)務(wù)并不一定是中間業(yè)務(wù)；它們都以接受委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的區(qū)別表現(xiàn)在：銀行中間人身份被突破；業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同；發(fā)展時(shí)間不同。 表外業(yè)務(wù)的作用體現(xiàn)在規(guī)避資本限制，增加盈利來(lái)源；為客戶提供多樣化服務(wù)；轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性；彌補(bǔ)資金缺口；提高金融市場(chǎng)的效

15、率。 表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)表現(xiàn)為靈活性強(qiáng)、透明度低、高杠桿作用、交易高度集中。351、什么是狹義的表外業(yè)務(wù)？2、狹義表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)有哪些?3、為什么會(huì)產(chǎn)生商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)？4、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的種類有哪些?各自的含義和特點(diǎn)是什么？5、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)有哪些?6、商業(yè)銀行如何從內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理？7、金融監(jiān)管當(dāng)局主要從哪些方面對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行 監(jiān)管?8、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的區(qū)別、聯(lián)系是什么?36目錄目錄37最為命運(yùn)所屈辱的人，只要還抱有希望，便無(wú)所怨懼。這個(gè)世界并不在乎你的自尊，只在乎你做出來(lái)的成績(jī)，然后再去強(qiáng)調(diào)你的感受。21.11.721.11.70:21以愛(ài)為凝聚力的公司比靠畏懼維系的公司要穩(wěn)

16、固得多。珍惜今天的擁有，明天才會(huì)富有。一個(gè)公司要發(fā)展迅速得力于聘用好的人才，尤其是需要聰明的人才。3歲前后嚴(yán)格管理，做孩子的家長(zhǎng)；13歲前后逐步放手，做孩子的朋友。有效的教育是先嚴(yán)后松，無(wú)效的教育是先松后嚴(yán)。有效的激勵(lì)是朝五晚九，無(wú)效的激勵(lì)是朝九晚五。21.11.721.11.70:2121.11.7懷疑和否定之海，圍繞著人們小小的島嶼，而信念則鞭策人，使人勇敢面對(duì)未知的前途。21.11.721.11.721.11.721.11.7對(duì)人才的運(yùn)用，僅僅限于收羅是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，重要的是對(duì)人才不僅要善于識(shí)別其長(zhǎng)處，而且要敢于大膽地使用，以讓其充分顯示自己的才能。微軟公司在用人上所表現(xiàn)出的膽略與氣魄是別

17、的公司無(wú)可比擬的。因?yàn)橛辛烁兄x之心，才能引發(fā)惜物及謙虛之心，使生活充滿歡樂(lè)，心理保持平衡，在待人接物時(shí)自然能免去許多無(wú)謂的對(duì)抗與爭(zhēng)執(zhí)。只有一條路不能選擇0:21:090:21:09一個(gè)人在科學(xué)探索的道路上，走過(guò)彎路，犯過(guò)錯(cuò)誤，并不是壞事，更不是什么恥辱，要在實(shí)踐中勇于承認(rèn)和改正錯(cuò)誤。業(yè)精于勤，荒于嬉。21.11.721.11.7380:21:0921.11.7合作是一切團(tuán)隊(duì)繁榮的根本。我知道什么是勞動(dòng):勞動(dòng)是世界上一切歡樂(lè)和一切美好事情的源泉。世間沒(méi)有一種具有真正價(jià)值的東西，可以不經(jīng)過(guò)艱苦辛勤勞動(dòng)而能夠得到的。0:210:21:0921.11.70:21靠制訂和管理標(biāo)準(zhǔn)吃飯的，有什么樣的判斷就

18、會(huì)有什么樣的產(chǎn)品，有什么樣的標(biāo)準(zhǔn)就會(huì)有什么樣的人才。講到國(guó)家的政治，根本上要人民有權(quán)；至于管理政府的人，便要付之于有能的專家們。只要有堅(jiān)強(qiáng)的持久心，一個(gè)庸俗平凡的人也會(huì)有成功的一天，否則即使是一個(gè)才識(shí)卓越的人，也只能遭遇失敗的命運(yùn)。有信念不一定成功，沒(méi)信念一定會(huì)失敗。21.11.721.11.721.11.721.11.7我這一生基本上只是辛苦工作，我可以說(shuō)，我活了七十五歲，沒(méi)有那一個(gè)月過(guò)的是舒服生活，就好象推一塊石頭上山，石頭不停地滾下來(lái)又推上去。2021年11月7日0時(shí)21分0:210:21:09一次良好的撤退，應(yīng)和一次偉大的勝利一樣受到獎(jiǎng)賞。有非凡志向，才有非凡成就。上午12時(shí)21分9秒21.11.70:21:09我的人生哲學(xué)是工作，我要揭示大自然的奧秘，并以此為人類服務(wù)。我們?cè)谑赖亩虝旱囊簧?，我不知道還有什么比這種服務(wù)更好的了。抓住時(shí)機(jī)并快速?zèng)Q策是現(xiàn)代企業(yè)成功的關(guān)鍵。最有希望的成功者，并不是才華最出眾的人，而是那些最善于利用每一時(shí)機(jī)發(fā)掘開(kāi)拓的人。2021年11月7日星期日2021/11/7一個(gè)偉大的企業(yè)，對(duì)待成就永遠(yuǎn)都要戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，