國際結(jié)算復(fù)習(xí)

1、國際結(jié)算復(fù)習(xí)2010武漢大學(xué)金融系 張東祥 （僅供參考，夏云，2010年6月28日） 第1章 導(dǎo)論 （聯(lián)行、代理行、帳戶行、國際商會、價(jià)格術(shù)語、 國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 SWIFT、CHIPS、FOB、CFR、CIF） 聯(lián)行：是一家銀行的分行、支行； 代理行：兩家不同國籍的銀行通過相互委托辦理代理業(yè)務(wù)建立往來關(guān)系稱為代理關(guān)系，建立代理關(guān)系的銀行互為代理行； 賬戶行：代理行之間單方或雙方相互在對方銀行開立了賬戶的銀行； 國際商會（The International Chamber of Commerce,ICC）:是為世界商業(yè)服務(wù)的非政府間組織，是聯(lián)合國等政府間組織的咨詢機(jī)構(gòu)； 價(jià)格術(shù)語：也稱貿(mào)易

2、術(shù)語，是規(guī)定價(jià)格的構(gòu)成及買賣雙方各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)以及確定貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)限的專門術(shù)語； 國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（International Rules for the Interpretation of Trade Terms）：是國際商會為統(tǒng)一各種貿(mào)易術(shù)語的不同解釋于1936年制定的，命名為1936年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（INCOTERMS 1936）;SWIFT:環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會，Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunication,簡稱環(huán)球電協(xié)，一個(gè)國際銀行間的非盈利合作組織，實(shí)質(zhì)上是世界各國銀行間的高速電訊網(wǎng)

3、絡(luò)； CHIPS:Clearing House Interbank Payment System,交換銀行相互收付系統(tǒng)，是屬于紐約清算所協(xié)會所有并由其經(jīng)營的一個(gè)私營支付清算系統(tǒng)，主要由美國12家聯(lián)邦儲備銀行和一系列數(shù)量眾多的聯(lián)系成員組成，在清算時(shí)，聯(lián)系成員銀行必須通過某一家聯(lián)邦儲備銀行來進(jìn)行； FOB:（。named port of shipment）“船上交貨（指定裝運(yùn)港）”，是指賣方負(fù)責(zé)在合同規(guī)定的期限內(nèi)，在指定的裝運(yùn)港將貨物裝上買方指定的船只，當(dāng)貨物越過船舷后，賣方即履行了交貨義務(wù)。該術(shù)語僅僅適用于海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸，采用這一術(shù)語時(shí)，須在FOB后面注明裝運(yùn)港的名稱； CFR:（named p

4、ort of destination）“成本加運(yùn)費(fèi)（指定目的港）”，是指賣方負(fù)責(zé)租船訂艙，并支付將貨物運(yùn)至指定的目的港所需要的運(yùn)費(fèi)和其他費(fèi)用，承擔(dān)貨物在裝運(yùn)港越過船舷為止的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。該術(shù)語僅適用海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸，采用CFR其后應(yīng)加注目的港的名稱； CIF:（named port of destination）“成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)（指定目的港）”，是指賣方負(fù)責(zé)租船訂艙、辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，并支付貨到目的港的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，承擔(dān)貨物越過船舷之前的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，在裝運(yùn)港當(dāng)貨物越過船舷時(shí)賣方即完成交貨義務(wù)。CIF術(shù)語僅適用海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸，采用CIF其后應(yīng)加目的港的名稱； 傳統(tǒng)國際結(jié)算的特點(diǎn)：現(xiàn)金結(jié)算、

5、直接結(jié)算和憑貨付款是傳統(tǒng)國際結(jié)算的3大特點(diǎn)。 現(xiàn)代國際結(jié)算的特點(diǎn) 現(xiàn)代國際結(jié)算是票據(jù)結(jié)算 現(xiàn)代國際結(jié)算是“憑單”收付款 現(xiàn)代國際結(jié)算是以銀行為中介的間接結(jié)算 現(xiàn)代國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合 國際結(jié)算慣例規(guī)則眾多 國際結(jié)算的發(fā)展目標(biāo)和趨勢發(fā)展目標(biāo)是:安全、快捷和便利，即快捷、安全地實(shí)現(xiàn)國際間的貨幣收付，為貿(mào)易商提供便利的服務(wù)； 趨勢：1、不斷推廣使用新技術(shù)是一個(gè)主要的趨勢 2、采用更方便快捷的結(jié)算方式 代理行關(guān)系的建立程序 1、考察了解對方銀行的資信； 2、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件，控制文件包括：密押、印鑒、費(fèi)率表； 3、雙方銀行確認(rèn)控制文件； 分行與子銀行的區(qū)別 試比較FOB、CFR、CIF中

6、買賣雙方責(zé)任的異同 第2章 票據(jù) （付對價(jià)、善意持票、正當(dāng)持票人、票據(jù)抗辯、票據(jù)權(quán)利、票據(jù)義務(wù) 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法、英國票據(jù)法、美國統(tǒng)一商法典、國際匯票本票公約 ） 付對價(jià)：給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價(jià)，這些代價(jià)可以是一定價(jià)值的貨物、服務(wù)及貨幣； 善意持票：受讓人在支付對價(jià)后取得了表面完整、合格并且未過期的票據(jù)，而且他并未發(fā)現(xiàn)票據(jù)本身或票據(jù)轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有缺陷或有任何可疑之處，則為善意持票； 正當(dāng)持票人： 是指善意并付對價(jià)的票據(jù)受讓人； 票據(jù)抗辯：是指票據(jù)義務(wù)人提出相應(yīng)的事實(shí)或理由，拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。它是票據(jù)義務(wù)人的自我保護(hù)方法，是票據(jù)義務(wù)人所擁有的權(quán)利； 票據(jù)權(quán)利：是指依票據(jù)而行使

7、的，以取得票據(jù)金額為直接母的的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利是基于票據(jù)行為人的票據(jù)行為而發(fā)生的，是與票據(jù)義務(wù)而相對存在的； 票據(jù)義務(wù)：是指票據(jù)債務(wù)人依票據(jù)上所載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)； 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法：以1930年的日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票和本票法公約和1931年的日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約為主體的各公約規(guī)定，通常被稱為日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法；英國票據(jù)法：是在其歷來的習(xí)慣法及多年法院判例的基礎(chǔ)上于1882年制定公布的，他不僅包括匯票和本票，還包括支票；其特點(diǎn)與德國票據(jù)法基本相同，注重票據(jù)的流通性及信用功能的發(fā)揮；對正當(dāng)票據(jù)的持票人及其正常流通和信用作用給予充分保護(hù)，使其與現(xiàn)代票據(jù)制度的基本原則特點(diǎn)相吻合； 美國統(tǒng)一商法

8、典：美國于1897年仿效英國票據(jù)法制定了統(tǒng)一的美國票據(jù)法統(tǒng)一流通證券法，這一法律經(jīng)多次修改后，被納入美國統(tǒng)一商法典，作為第3編商業(yè)證券，包括匯票、本票、支票和存單4種； 國際匯票本票公約：是在考慮日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法體系與英美票據(jù)法體系之間的差異基礎(chǔ)上制定的，但其目的并不在于直接調(diào)和兩大票據(jù)法體系，而僅僅著眼于解決國際貿(mào)易中匯票和本票使用上的不便。因?yàn)?，該公約的適用范圍及法律效力都不同于日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法； 票據(jù)的含義 票據(jù)是出票人委托他人或承諾自己在特定時(shí)期向指定人或持票人無條件支付一定款項(xiàng)的書面證據(jù)； 票據(jù)的基本特性（特別是票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn)） 1、票據(jù)為無因證券 2、票據(jù)為要式證券 3、票據(jù)為

9、流通轉(zhuǎn)讓證券：票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人、正當(dāng)持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響；票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利，能以自己的名義提出訴說。 4、票據(jù)為設(shè)權(quán)證券 5、票據(jù)為可追索證券 6、票據(jù)為文義證券 票據(jù)的基本功能 匯兌功能：是匯兌的原始功能，其作用是解決資金支付的空間間隔問題； 支付功能：是票據(jù)的基本功能； 信用與融資功能：是票據(jù)的核心功能，解決資金的收付時(shí)間間隔，被稱為“票據(jù)的生命”。 票據(jù)權(quán)利與一般債權(quán)的區(qū)別 （見表P63） （表現(xiàn)形式、清償時(shí)間、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、提前收回、要求方式、償付方式、債務(wù)人責(zé)任、保障程度） 票據(jù)權(quán)利的性質(zhì)是債權(quán)，但又不同于一般民事債權(quán)，它具有以下特征： 票據(jù)權(quán)利具有證券

10、性。票據(jù)權(quán)利具有單一性。票據(jù)權(quán)利具有二次性。票據(jù)權(quán)利具有期待性。票據(jù)權(quán)利具有無因性。 票據(jù)義務(wù)與一般債務(wù)的區(qū)別 票據(jù)義務(wù)不同于一般金錢債務(wù)，它具有以下特征： 票據(jù)義務(wù)具有單向性。票據(jù)義務(wù)具有連帶性。票據(jù)義務(wù)具有雙重性。 票據(jù)法的作用 票據(jù)法的作用主要是調(diào)整因票據(jù)而發(fā)生的各種社會關(guān)系，即票據(jù)關(guān)系；雖然票據(jù)關(guān) 系的實(shí)質(zhì)是民事的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但它并不是特定人之間的、簡單的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而 是不特定人之間的、復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 法、德、英三大票據(jù)法體系 法國票據(jù)法體系又稱拉丁法系，是最早形成的票據(jù)法體系。法國票據(jù)法體系的 特點(diǎn)是注重票據(jù)的原因關(guān)系和匯兌功能，較少考慮票據(jù)的要式性特點(diǎn)及票據(jù)的支付功能

11、和信用功能； 德國票據(jù)法體系又稱日耳曼法系，是繼法國票據(jù)法體系之后形成的有重要影響 的票據(jù)法體系。它的特點(diǎn)是較為注重票據(jù)的流通和信用功能。 英國票據(jù)法體系又稱英美票據(jù)法體系，是由英國票據(jù)法和美國票據(jù)發(fā)形成的票 據(jù)法體系。它的特點(diǎn)與德國票據(jù)法的特點(diǎn)基本相同，注重票據(jù)的流通性及信用功能的發(fā) 揮。 第3章 票據(jù) （匯票、承兌匯票、銀行承兌匯票、跟單匯票、本票、支票、劃線支票、保兌支票、空頭支票） 匯票：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)； 承兌匯票：即需要承兌的匯票，付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的遠(yuǎn)期匯票； 銀行承

12、兌匯票（B/A）：是指由公司、企業(yè)或個(gè)人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票了； 跟單匯票：是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，跟單匯票一般為商業(yè)匯票； 本票：又稱為期票，是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)； 支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；它是一種特殊的匯票，是以銀行為付款人的即期匯票，無遠(yuǎn)期； 劃線支票：是指由出票人或持票人在普通支票上劃有兩條平行線的支票，其持票人只能委托銀行收款，不能直接提現(xiàn)，可以起到防止遺失后被人冒領(lǐng)、保障收款人利益的作用； 保兌支票：是指由付款

13、銀行加注“保付”字樣的支票； 空頭支票：是指出票人在付款行處沒有存款或存款不足的情況下，簽發(fā)的超過存款余額及銀行透支循序范圍的支票； 匯票的基本內(nèi)容 法定記載事項(xiàng)：“匯票字眼”、無條件支付命令、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽字； 其他記載事項(xiàng)：付款日期、出票地點(diǎn)、付款地點(diǎn)、擔(dān)當(dāng)付款人、預(yù)備付款人、免做拒絕證書、免做拒付證書； 匯票種類： 根據(jù)出票人劃分：銀行匯票、商業(yè)匯票； 根據(jù)匯票承兌人劃分：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票； 根據(jù)匯票付款期限劃分：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票； 根據(jù)匯票是否附有商業(yè)單據(jù)劃分：光票、跟單匯票； 根據(jù)匯票基本當(dāng)事人關(guān)系劃分：一般匯票、變式匯票； 匯票收

14、款人抬頭的類型 限制性抬頭：此匯票只限于付給指定的收款人，不可流通轉(zhuǎn)讓； 指示性抬頭：可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的匯票；可以通過背書轉(zhuǎn)讓給他人； 來人抬頭：又稱持票人抬頭，不管誰持有來人抬頭票據(jù)，都有權(quán)要求付款人付款，無須背書即可轉(zhuǎn)讓，即只要通過簡單交付就可實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓； 遠(yuǎn)期匯票的含義、種類 遠(yuǎn)期匯票：是載明在一定期間或特定日期付款的匯票。根據(jù)付款期限的表示或確定不同，遠(yuǎn)期匯票有定日付款、出票后定期、見票后定期匯票3種形式； 支票出票人應(yīng)具備的條件及其主要責(zé)任 條件：必須是銀行的存款戶，即在銀行有存款；要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)議，即存款銀行要同意存款人使用支票；支票的出票人必須使

15、用存款銀行統(tǒng)一印制的支票； 支票出票人必須對所出支票擔(dān)保付款，責(zé)任具體包括：不得開空頭支票：必須在銀行有足夠存款、透支金額不超過銀行允許的范圍；如果付款拒付，支票簽發(fā)人應(yīng)負(fù)償還之責(zé)；支票提示期限過后，出票人仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任； 匯票成為國際結(jié)算中廣泛適用結(jié)算工具的原因 匯票是安全的結(jié)算工具； 匯票是方便的融資工具。 第4章 票據(jù) （票據(jù)行為、出票、背書、承兌、保留承兌、參加承兌、保證、保付、合格提示、正當(dāng)付款、拒付、追索） 票據(jù)行為：指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更、消滅的各種行為，如出票、背書、承諾、付款等； 出票：包括兩個(gè)動作，開票并簽字、交付； 背書：是指持票人在票據(jù)背面簽字，并交付

16、給受讓人的行為； 承兌：是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為； 保留承兌：是指付款人在承兌時(shí)，對匯票的到期付款加上了某些保留條件或?qū)ζ睋?jù)文義有修改意見的承兌； 參加承兌：是指在匯票不獲承兌，持票人尚未追索時(shí)，其他人要求承兌匯票的行為； 保證：通常是指非票據(jù)債務(wù)人為票據(jù)債務(wù)承擔(dān)保證的行為，其目的是為了增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資； 保付：是指作為支票付款人的付款行表明保證支付票款的行為； 合格提示： 正當(dāng)付款：在付款時(shí)，付款人首先是出于善意，即不知道持票人權(quán)利的缺陷，其次是要鑒定背書的堅(jiān)持性，在符合以上兩個(gè)要求的情況下，付款人的付款才被稱為正當(dāng)付款； 拒付：

17、又叫退票，指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定作提示時(shí)，拒絕承兌和拒絕付款的行為； 追索：是持票人在票據(jù)拒付時(shí)，對背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請求償還的行為； 票據(jù)行為（狹義）應(yīng)具備的條件 行為人具備相應(yīng)的票據(jù)能力 必要的行為形式 有明確的意思表示 票據(jù)行為（狹義）的特點(diǎn) 票據(jù)行為的無因性 票據(jù)行為的形式性 票據(jù)行為的獨(dú)立性 出票的影響 出票人成為主義務(wù)人 收款人成為主債權(quán)人 付款人不是票據(jù)義務(wù)人 背書的影響 對背書人的影響：失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利、向后手證明前手簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性； 對被背書的影響：成為持票人，享有以上全部權(quán)利，包括承兌和付款請求權(quán)、追索權(quán)； 對持票人的影響：背書人越多，持票人

18、前手義務(wù)人就越多，持票人的票據(jù)權(quán)利就越有保障； 須作承兌提示的遠(yuǎn)期匯票種類 有“必須提示承兌”的字樣的匯票 見票后定期的匯票 由與付款人在同地的第三人付款的匯票 不必做承兌提示的遠(yuǎn)期匯票種類 指注明“不得提示承兌”的匯票，只須到期作付款提示； 追索的條件 持有合格票據(jù) 持票人盡責(zé) 發(fā)生拒付 被追索者的義務(wù)與權(quán)利 權(quán)利：收回票據(jù)并涂銷自己的背書，要求追索者交出拒絕證書、出示收據(jù)及費(fèi)用表，向前手追索； 義務(wù)：清償債務(wù)，履行了自己的追索義務(wù)，向追索人償還追索金額； 第5章 貿(mào)易匯款 （中心匯票、退匯、M/T、T/T、D/D、O/A） 中心匯票：是指以匯票所用貨幣的清算中心的銀行為付款人的即期銀行匯票

19、； 退匯：是指匯款在解付前的撤銷，又叫撤銷支付； M/T：信匯，是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式； T/T：電匯，是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加押電報(bào)或電傳指示匯入解付一定金額給收款人的匯款方式； D/D：票匯，是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國或寄送給收款人憑票取款的匯款方式； O/A：賒銷方式，進(jìn)口商收到出口商發(fā)出的貨物后才按規(guī)定支付貨款的方式； 匯款的種類 信匯、電匯、票匯； 匯款的償付方式（賬戶行、非賬戶行之間） 賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬：匯出行主動貸記匯入行賬戶、匯出行授權(quán)匯入行借記； 非賬戶行之間的簡介轉(zhuǎn)賬：通過

20、碰頭行撥交頭寸、通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬； 匯款結(jié)算的優(yōu)、缺點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)較大 資金負(fù)擔(dān)不平衡 結(jié)算簡單、迅速，費(fèi)用低 匯款融資方式（T/T出口融資、信保融資、T/T進(jìn)口融資）及風(fēng)險(xiǎn)管理 見課本P133匯款結(jié)算的適用條件 正常貨款的收付 大額、緊急貨款的收付 一般貨款的收付 從屬費(fèi)用匯款的收付 第6章 跟單托收 (D/P、D/A 、T/R 、URC522)托收：是出口商通過出具匯票，委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的方式； D/P:付款交單，是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單； D/A ：承兌交單，是指代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單； T/R ：信托收據(jù)，是指在遠(yuǎn)期付款交單（D/P遠(yuǎn)期）的

21、托收業(yè)務(wù)中，當(dāng)貨物、單據(jù)到達(dá)目的地，而付款期限未到時(shí)，進(jìn)口商為盡早提貨而向代收行借出單據(jù)而出具的書面憑證； 出口押匯：是指出口商通過跟單匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)抵押給銀行，而從銀行得到墊款的融資方式； URC522：托收統(tǒng)一規(guī)則，1996年1月1日正式生效和實(shí)施了； 銀行在托收中的地位和作用 銀行主要有代收行和托收行，均完全處于代理人的地位，其職責(zé)主要是根據(jù)委托人的指示行事，按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并對自身的過失承擔(dān)責(zé)任。 托收行的具體職責(zé)：核對單據(jù)；選擇代收行；繕制托收委托人；按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任；代收行的具體職責(zé)：保管好單據(jù)；及時(shí)反饋托收情況；謹(jǐn)慎處理貨物 跟單托收交單方式 付款交單：即期付款

22、交單、遠(yuǎn)期付款交單；承兌交單 托收融資方式及風(fēng)險(xiǎn)管理 跟單托收出口押匯：銀行一般不太愿意做托收出口押匯，或?qū)ν惺粘隹谘簠R的要求很嚴(yán)格，如要求進(jìn)口商的資信良好、押匯單據(jù)必須是全套貨權(quán)單據(jù)、必須取得出口保險(xiǎn)等，此外還要收取較高的押匯利息和手續(xù)費(fèi)用； 憑信托收據(jù)借單提貨：借單風(fēng)險(xiǎn)由代收行承擔(dān)，因此，代收行必須先審查進(jìn)口商的資信，采取風(fēng)險(xiǎn)管理的措施：占用進(jìn)口商授信額度、抵押、擔(dān)保； 憑銀行保函提貨：保函開立，銀行承擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)，因此，銀行應(yīng)該采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)，包括在接到擔(dān)保提貨的申請后，銀行應(yīng)在審查申請書及有關(guān)文件資料，并按實(shí)際貨價(jià)收取全額保證金后，開具擔(dān)保提貨保證書，以免發(fā)生進(jìn)口商提貨后不付款或拖延付

23、款，使銀行處于被動的局面；還有可以進(jìn)行反擔(dān)保；、 跟單托收優(yōu)缺點(diǎn) 出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較大 出口商資金負(fù)擔(dān)較重 結(jié)算簡單、迅速，費(fèi)用較低 跟單托收適用條件 第7-8章 信用證 （保兌、議付、付款、償付 保兌信用證、預(yù)支信用證、承兌信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證 L/C、 UCP600、URR525、eUCP、ISBP） 保兌：是指開證行以外的銀行保證對信用證承擔(dān)付款責(zé)任； 議付：是指銀行有追索權(quán)地購買跟單匯票的行為，開證行可以指定議付行，也可以不指定； 付款：是指銀行以匯票付款人的身份向受益人支付票款的行為； 償付：信用證中指定的銀行對議付行或付款行進(jìn)行清償墊款； 保兌信用證：除開證行以外，如有另

24、一家銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的的單據(jù)履行付款責(zé)任，則該信用證就是保兌信用證； 預(yù)支信用證：是允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證； 承兌信用證：是指付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票后先予以承兌，匯票到期后再付款的信用證； 可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人可以將信用證的權(quán)利即裝運(yùn)貨物（交貨）、交單取款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給其他人的信用證； 循環(huán)信用證：是在信用證的部分金額或全部金額被使用之后能恢復(fù)原金額再被利用的信用證；其適用于大額的、長期合同下的分批交貨； L/C：信用證，是銀行應(yīng)開證申請人（進(jìn)口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件； U

25、CP600：2006年10月，國際商會巴黎年會通過了跟單信用證統(tǒng)一慣例，簡稱UCP600； URR525：國際商會于1996年出版了跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付同意規(guī)則，簡稱URR525，對銀行間的償付進(jìn)行了規(guī)定，該規(guī)則從1996年7月1號開始實(shí)施； eUCP：跟單信用證統(tǒng)一慣例關(guān)于電子交單的附則，ICC又于2002年制定了eUCP，2002年4月1日生效，對信用證業(yè)務(wù)中電子交單的有關(guān)問題作出了專門規(guī)定； ISBP：ISBP是國際商會在信用證領(lǐng)域編纂的國際慣例，ISBP不僅是各國銀行、進(jìn)出口公司信用證業(yè)務(wù)單據(jù)處理人員在工作中的必備工具，也是法院、仲裁機(jī)構(gòu)、律師在處理信用證糾紛案件時(shí)的重要依據(jù)，它的

26、生效在各國的金融界、企業(yè)界、法律界產(chǎn)生重大影響； 信用證的含義與特點(diǎn) 信用證，是銀行應(yīng)開證申請人（進(jìn)口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件； 特點(diǎn)：1、信用證是一種銀行信用，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任；2、信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同而存在；3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，處理的對象是單據(jù)； 付款行對相符單據(jù)、不符單據(jù)的處理 如果單證相符，則將款項(xiàng)支付給議付行或受益人； 如果單證不符付款行可拒絕付款，但應(yīng)以最迅速的方式立即通知議付行或受益人； 議付行對相符單據(jù)、不符單據(jù)的處理 對相符單據(jù)作正常議付，對不符單據(jù)則有條件議付或不議

27、付； 受益人的收款方式（議付、收妥結(jié)匯、直接信用證、福費(fèi)廷） 比較議付、付款、償付的特點(diǎn)（與開證行關(guān)系、支付依據(jù)、支付金額、有無追索權(quán)等） 與開證行的關(guān)系：議付行不一定是它的聯(lián)行/代理行，而付款行必須是，償付行也必須是聯(lián)行/代理行，并且是賬戶行； 支付金額：議付是部分金額，扣除手續(xù)費(fèi)和利息，即凈額；付款行金額是信用證限額內(nèi)的貸款實(shí)際全額；償付是開證行指定金額，一般不超過信用證金額； 支付依據(jù)：議付和付款否是單據(jù)，償付是開正行的償付指令即償付授權(quán)書； 追索權(quán)：議付行對受益人有追索權(quán)，而付款行和償付行都沒有追索權(quán)； 開證行的付款方式 開證行可以直接付款，也可以指定另一銀行（開證行的聯(lián)行或代理行）付

28、款，授權(quán)其他銀行議付； 可轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn) 可轉(zhuǎn)讓信用證具有兩個(gè)受益人：第一受益人和第二受益人，但是兩個(gè)受益人在可轉(zhuǎn)讓信用證中所享受的權(quán)利是不同的；由于可轉(zhuǎn)讓信用證存在兩個(gè)受益人，所以，可轉(zhuǎn)讓信用證中各當(dāng)事人之間的關(guān)系存在著特殊性； 信用證融資方式及風(fēng)險(xiǎn)管理 信用證打包放款；出口押匯；賣方遠(yuǎn)期信用證融資；免受開證押金；進(jìn)口押匯；買方遠(yuǎn)期信用證融資 比較真、假信用證的異同 相同點(diǎn)：其融資都是由遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)的； 不同：貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同；貼息支付者不同 信用證結(jié)算的優(yōu)、缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)： 出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小 融資較方便 缺點(diǎn)： 進(jìn)口商提貨風(fēng)險(xiǎn)大 進(jìn)口商資金占用時(shí)間長 結(jié)

29、算速度慢、費(fèi)用高 信用證結(jié)算的適用背景 進(jìn)口商資信欠佳或出口商對進(jìn)口商不了解 進(jìn)口商存在嚴(yán)格的外匯管制 第9章 銀行保函 (擔(dān)保與反擔(dān)保、指示行與轉(zhuǎn)開行、獨(dú)立性保函與從屬性保函、索償條件、見索即付 SL/C、ISP、URDG)擔(dān)保與反擔(dān)保：擔(dān)保，是指法律為確保特定的債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財(cái)產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度；反擔(dān)保，是指由反擔(dān)保人應(yīng)申請人的要求向擔(dān)保人開立書面反擔(dān)保文件，承諾當(dāng)擔(dān)保人在申請人違約后作出賠償，且申請人不能向擔(dān)保人提供補(bǔ)償時(shí)，由反擔(dān)保人提供補(bǔ)償，并賠償擔(dān)保人的一切損失； 指示行與轉(zhuǎn)開行：轉(zhuǎn)開行，是指接受原擔(dān)保行的要求，向受益人開立以原擔(dān)保行為申請人

30、及反擔(dān)保行、以自身為擔(dān)保行的保函的銀行；轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開保函后，成為新的擔(dān)保行，原擔(dān)保行便成為保函的指示行；轉(zhuǎn)開行一般為受益人所在地銀行，而指示行一般為申請人所在地銀行； 獨(dú)立性保函與從屬性保函：獨(dú)立性保函，是指保函根據(jù)基礎(chǔ)合同開立后，不依附于基礎(chǔ)合同而存在，它是具有獨(dú)立性法律效力的文件；從屬性保函，指保函是基礎(chǔ)合同的一個(gè)附屬性契約，其法律效力隨基礎(chǔ)合同的存在而存在，隨基礎(chǔ)合同的改變、滅失而發(fā)生相應(yīng)變化； 索償條件：是判斷是否違約和憑以索償?shù)淖C明； 見索即付：當(dāng)申請人違約，受益人提示符合保函要求的全套正確的單據(jù)或文件時(shí)，擔(dān)保人即可認(rèn)定索償有效，應(yīng)立即予以賠付，而不得以任何理由拖延； SL/C：備用信

31、用證，又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是一種特殊形式的光票信用證；根據(jù)美國聯(lián)邦儲備委員會的解釋，備用信用證是“代表開證行對受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證”； ISP：國際備用證慣例（International Standby Practice 1998）簡稱ISP 98是國際商會制定的國際結(jié)算方面的慣例。 1.銀行保函的含義與特點(diǎn) L/G：是商業(yè)銀行應(yīng)申請人的要求向收益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面保證，銀行保函又叫銀行擔(dān)保書； 特點(diǎn)： 銀行保函的開立目的是促使申請人履行合同； 國際銀行保函以獨(dú)立性保函為主； 國際擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性責(zé)任； 擔(dān)保銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件 銀行保函適

32、用范圍十分廣泛 2.銀行保函的開立方式 直接將銀行保函開給受益人 通過通知行通知銀行保函 通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開銀行保函 3.保函種類（理解）見P3084.SL/C的含義與特點(diǎn) SL/C:備用信用證，又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是一種特殊形式的光票信用證；根據(jù)美國聯(lián)邦儲備委員會的解釋，備用信用證是“代表開證行對受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證”； 特點(diǎn)： 一種特殊形式的光票信用證，一種以信用證形式出現(xiàn)的銀行保函； 只有在申請人違約時(shí)才起支援、補(bǔ)充作用，其實(shí)質(zhì)是一種銀行保函； 銀行責(zé)任：第一性 付款依據(jù)：即期匯票、申請人違約證明 適用范圍：各種經(jīng)濟(jì)活動 第10章 國際保理 （FACTORING、FCI、保理

33、商） FACTORING：國際保理服務(wù)，是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)通過向消費(fèi)品出口商購買出口債權(quán)而提供壞賬擔(dān)保和貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)； FCI：國際保理商聯(lián)合會，1968年11月成立于荷蘭，總部設(shè)在阿姆斯特丹，其目的是為會員提供國際保理服務(wù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序、法律依據(jù)和技術(shù)咨詢，并負(fù)責(zé)會員公司間組織協(xié)調(diào)和技術(shù)培訓(xùn)工作；組織構(gòu)成為：國際保理商聯(lián)合會理事會、國際保理商聯(lián)合會執(zhí)行委員會以及國際保理商聯(lián)合會秘書處； 保理商： 1.國際保理的基本內(nèi)容 風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保 貿(mào)易融資 進(jìn)口商信用額度的核定 銷售賬戶管理 債款催收 2.國際保理的種類 雙保理服務(wù) 單保理服務(wù) 直接進(jìn)口保理 直接出口保理 背對背保理 3

34、.雙保理的運(yùn)行程序 出口商申請與咨詢 進(jìn)口保理商核定進(jìn)口商的信用額度并報(bào)價(jià) 出口保理商報(bào)價(jià)并與出口商簽訂保理協(xié)議 出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂保理協(xié)議 出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同 出口商和進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同 出口商寄單 委托出口保理商首款 進(jìn)口保理商收款 進(jìn)口商付款 進(jìn)口保理商劃款 4.國際保理的使用背景 以、結(jié)算為基礎(chǔ) 債券性質(zhì)是消費(fèi)品出口收款權(quán) 出口商經(jīng)營的是正當(dāng)貿(mào)易且具有一定規(guī)模 債務(wù)人分布較為合理 5.國際保理服務(wù)規(guī)則 國際保理服務(wù)公約 國際保理服務(wù)慣例規(guī)則 第11章 福費(fèi)廷 （選期費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)、IFA、福費(fèi)廷國際規(guī)則） 選期費(fèi)：即包買商收取的選擇期補(bǔ)償費(fèi)用； 承擔(dān)費(fèi)：是包買商收取的承擔(dān)期

35、補(bǔ)償費(fèi)用； IFA： 福費(fèi)廷國際規(guī)則 1.福費(fèi)廷的含義與特點(diǎn) 包買票據(jù)，是指商業(yè)銀行對出口商持有并經(jīng)銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證無追索權(quán)購買或貼現(xiàn)的金融服務(wù)活動； 特點(diǎn)： 包買票據(jù)業(yè)務(wù)主要提供中期貿(mào)易融資 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的融資金額一般較大 包買票據(jù)業(yè)務(wù)一般按規(guī)定的時(shí)間間隔出具債權(quán)憑證 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的債權(quán)憑證應(yīng)由進(jìn)口方銀行擔(dān)保 包買票據(jù)業(yè)務(wù)使用最通用的貨幣 包買票據(jù)業(yè)務(wù)中債權(quán)憑證的購買無追索權(quán) 包買票據(jù)業(yè)務(wù)以正常貿(mào)易為背景 2.債權(quán)憑證擔(dān)保銀行的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施 風(fēng)險(xiǎn)：主要是進(jìn)口商的違約風(fēng)險(xiǎn)，即由于進(jìn)口商違約、破產(chǎn)等原因使擔(dān)保行的對外墊款得不到償還； 控制措施：核定信用額度，要求進(jìn)口商提供抵押品或反擔(dān)保函；如

36、果進(jìn)口商與擔(dān)保行不在同一國家，擔(dān)保行還要承擔(dān)國家信用風(fēng)險(xiǎn)，改風(fēng)險(xiǎn)的防范辦法是核定該國信用額度； 3.包買銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施 利率風(fēng)險(xiǎn)：控制和消除利率風(fēng)險(xiǎn)的主要手段是應(yīng)盡量做到資金完全匹配； 擔(dān)保行的信用風(fēng)險(xiǎn)：對擔(dān)保行核定相應(yīng)的信用額度； 國家風(fēng)險(xiǎn)：核定信用額度及投保國際信用險(xiǎn)，此外，還可邀請有關(guān)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保； 票據(jù)和單據(jù)缺陷風(fēng)險(xiǎn)：包買商應(yīng)嚴(yán)格審查有關(guān)單據(jù)、票據(jù)并做好記載； 托收與清償風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)內(nèi)部管理，由專人負(fù)責(zé)保管單據(jù)及寄單； 4.福費(fèi)廷貼現(xiàn)率的確定與影響因素 貼現(xiàn)率一般是固定的，其高低由進(jìn)口國的綜合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)、融資期限長短、融資貨幣的籌資成本等決定；具體而言，貼現(xiàn)率通常是按包買合同簽

37、訂日或交割日的計(jì)算，并加計(jì)利差，利差是包買商根據(jù)融資成本、所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和所希望得到的利潤來確定的； 第12章 國際結(jié)算方式選擇 （順匯、逆匯、基本結(jié)算方式、附屬結(jié)算方式） 順匯：順匯是指資金從付款一方轉(zhuǎn)移到收款一方，由付款方主動t "_blank" 匯付的方式，是國際間通過銀行進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移的一種方式 逆匯：資金流向與信用工具的傳遞方向相反，如信用證和托收； 基本結(jié)算方式：基本結(jié)算方式即狹義國際結(jié)算方式，是以收付款為直接目的的結(jié)算方式，其主要作用是解決國際間資金劃撥、轉(zhuǎn)移，或資金從債務(wù)人流向債權(quán)人的途徑和渠道問題，程序性很強(qiáng)；包括信用證、托收和匯款三種； 附屬結(jié)算方式：是指以

38、基本結(jié)算方式為基礎(chǔ)并以彌補(bǔ)基本結(jié)算方式缺陷為目的的一類國際結(jié)算方式； 影響國際結(jié)算方式選擇的基本因素 基本因素：進(jìn)口商資信、出口商品性質(zhì)； 其他因素：價(jià)格條件、運(yùn)輸單據(jù)性質(zhì)； 國際貿(mào)易融資的基本特點(diǎn) 業(yè)務(wù)具有雙重性質(zhì)。國際貿(mào)易融資是國際結(jié)算業(yè)務(wù)的延伸，中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)（融資授信）特征 以國際貿(mào)易為背景。融資針對特定貿(mào)易活動，通常以貨權(quán)或應(yīng)收帳款為還款來源；融資對象為進(jìn)出口企業(yè) 自償性強(qiáng)。以特定貿(mào)易活動的現(xiàn)金流為還款來源，以結(jié)算中的商業(yè)單據(jù)、金融票據(jù)為進(jìn)出口商還款履約的保證，強(qiáng)調(diào)對第一還款來源的審查和控制，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的自償性 短期融資業(yè)務(wù)。與出口收款期限匹配，融資期限一般不超過180天 風(fēng)險(xiǎn)較小

39、。以授信為基礎(chǔ)、單證作抵押，通常具有可追索性 第14章 單據(jù) （基本單據(jù)、裝船提單與備運(yùn)提單、清潔提單與不清潔提單、正常提單與過期提單、倒簽提單與預(yù)借提單、物權(quán)憑證 B/L 、CY、CFS、MTO、MTD） 基本單據(jù)：是交易中不可缺少的，也是出口商必須提供的單據(jù)；是出口商履約的主要證明，是進(jìn)口商提取貨物的物權(quán)憑證，也是銀行在單據(jù)業(yè)務(wù)中審查的重點(diǎn)； 裝船提單與備運(yùn)提單：裝船提單，是指輪船公司已將貨物裝上指定船舶后所簽發(fā)的提單；備運(yùn)提單，又稱收訖待運(yùn)提單，指船公司已收到托運(yùn)貨物等待裝運(yùn)期間所簽發(fā)的提單，提單上不寫明裝船日期和肯定的船名； 清潔提單與不清潔提單：清潔提單是指不帶有明確宣稱貨物及包裝缺

40、陷狀況的條文或批注的運(yùn)輸單據(jù)，亦即指貨物轉(zhuǎn)船時(shí)“表面狀況良好”；不清潔提單，又稱“瑕疵提單”，是指帶有承運(yùn)人附加的關(guān)于貨物外表狀況不良或包裝不當(dāng)或存在缺陷等批注的提單； 正常提單與過期提單：正常提單指在信用證規(guī)定的最遲交單日之前交付銀行，且簽單時(shí)間不超過天的提單；過期提單指超過規(guī)定交單日期的提單，包括超過信用證規(guī)定的最后交單日和提單簽發(fā)天后交付的提單，由于單證不符，所以銀行不接受過期提單； 倒簽提單與預(yù)借提單：倒簽提單，是指承運(yùn)人或其代理人應(yīng)托運(yùn)人的要求，在貨物裝船以后，以早于該批貨物實(shí)際裝船完畢的日期作為簽發(fā)日期所簽發(fā)的已裝船提單；預(yù)借提單，又稱無貨提單，是承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求，在貨物尚未裝

41、船貨或裝船尚未完畢的情況下，預(yù)先簽發(fā)的“貨已裝船”提單； 物權(quán)憑證：代表貨物所有權(quán)的憑證； B/L ：海洋運(yùn)輸單據(jù)，即海運(yùn)提單，簡稱提單，是承運(yùn)人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運(yùn)人、約定將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證； CY：貨場，是指專門堆放集裝箱而不辦理裝拆箱業(yè)務(wù)的場所，由承運(yùn)人自己裝拆箱內(nèi)貨物，在場外收貨或交付； CFS：貨站，是指辦理集裝箱貨物裝拆業(yè)務(wù)的場所，由承運(yùn)人裝箱或拆箱的貨物，均在貨站辦理收付； MTO：多式聯(lián)運(yùn)只有一個(gè)承運(yùn)人，即MTO，MTO收取全程費(fèi)并對運(yùn)輸全程負(fù)責(zé)，各段具體運(yùn)輸由MTO安排； MTD：多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)，即多式聯(lián)運(yùn)營運(yùn)人簽發(fā)的證明貨物將以多式聯(lián)運(yùn)方

42、式或?qū)才乓远嗍铰?lián)運(yùn)方式運(yùn)送的合同文件就是多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)。它是近年來國際貨物運(yùn)輸業(yè)為了適應(yīng)成組化運(yùn)輸，特別是集裝箱運(yùn)輸廣泛發(fā)展的需要而采用的一種新的運(yùn)輸單據(jù)； 1.單據(jù)的含義和作用 含義：商業(yè)單據(jù)簡稱為單據(jù)，是指國際貿(mào)易結(jié)算中直接說明貨物有關(guān)情況的商業(yè)憑證； 作用： 商業(yè)單據(jù)時(shí)出口商履約的證明 商業(yè)單據(jù)時(shí)出口商收取貨款的憑證 商業(yè)單據(jù)時(shí)進(jìn)口商付款的依據(jù) 商業(yè)單據(jù)時(shí)進(jìn)口商提貨的依據(jù) 商業(yè)單據(jù)時(shí)銀行辦理貿(mào)易結(jié)算的重要依據(jù) 2.海運(yùn)單據(jù)的含義和作用 含義：簡稱提單，是承運(yùn)人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運(yùn)人、約定將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證； 3.比較海牙規(guī)則和漢堡規(guī)則的特點(diǎn) 前者貨物定義較窄，所稱“貨物”包括貨物、制品、商品和任何種類的物品，但不包括活牲畜以及甲板貨；后者擴(kuò)大了“貨物”的范圍，該規(guī)則將“活牲畜”和“甲板貨”包括在“貨物”范圍之內(nèi)； 前者承運(yùn)人責(zé)任期限較短，船運(yùn)方的責(zé)任期間限定為“鉤至鉤”，即“自貨物裝上船時(shí)起，至卸下船時(shí)止的一段時(shí)間”；后者延長了承運(yùn)人責(zé)任期限，規(guī)定承運(yùn)人的責(zé)任期間為“港至港”，即對貨物從轉(zhuǎn)運(yùn)港至卸貨港的全部期間負(fù)責(zé)； 前者承運(yùn)人責(zé)任模糊且免責(zé)條款眾多；后者承運(yùn)人應(yīng)承擔(dān)完全過失責(zé)任； 前者發(fā)生損失后的賠償額較低，該規(guī)則規(guī)定承運(yùn)人的陪產(chǎn)各責(zé)任限額為每件或每計(jì)費(fèi)單位100英鎊；后者增加了賠償限