財(cái)務(wù)部戰(zhàn)略執(zhí)行思路

1、編號(hào)：密級(jí)：絕密 秘密 內(nèi)部公開某某某財(cái)務(wù)組2021年戰(zhàn)略執(zhí)行思路擬制：審批：日期：一、財(cái)務(wù)組相關(guān)戰(zhàn)略主題：在公司發(fā)布的?2021年公司戰(zhàn)略地圖?中，財(cái)務(wù)組涉及執(zhí)行的戰(zhàn)略主題有5個(gè)，具體為：序號(hào)主導(dǎo)/參與主題分主題1主導(dǎo)主題1.卓越的財(cái)務(wù)管理1.1制定2021-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃1.2堅(jiān)決執(zhí)行預(yù)算1.3強(qiáng)大的財(cái)務(wù)分析能力1.4強(qiáng)大的賬務(wù)處理能力1.5稅務(wù)籌劃2主題2.卓越的資金運(yùn)營管理2.1卓越的應(yīng)收款管理能力2.2卓越的融資能力3主題4.優(yōu)化流程制度，支撐戰(zhàn)略達(dá)成4.5分子公司流程文控管理體系優(yōu)化4主題12.培養(yǎng)、培訓(xùn)體系12.1完善培訓(xùn)體系及做好核心人才培養(yǎng)5主題15.文化建設(shè)15.1優(yōu)化

2、企業(yè)文化管理制度二、主題分解：1、主題1：卓越的財(cái)務(wù)管理1.1制定2021-2021年財(cái)務(wù)規(guī)劃? 對(duì)應(yīng)的部門BSC指標(biāo)：?輸出2021-2021財(cái)務(wù)預(yù)算?現(xiàn)狀分析：以前年度公司沒有施行全面的預(yù)算管理，因此企業(yè)的終極利潤目標(biāo)沒有得 到直觀的反映，相應(yīng)的公司資源沒有得到充分的利用。舉措：一結(jié)合以前年度的經(jīng)營情況，及后期的銷售目標(biāo)、費(fèi)用預(yù)算于一體，輸出2021年至2021年的三大報(bào)表的財(cái)務(wù)預(yù)算。目標(biāo)：輸出?2021-2021財(cái)務(wù)預(yù)算?責(zé)任人：某某；完成時(shí)間：2021年2月份完成。小結(jié)：全面預(yù)算管理是使企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)更直觀， 對(duì)于一定期間內(nèi)目標(biāo)達(dá)成率反映的更直觀， 可以清晰的反映出企業(yè)經(jīng)營的短板在哪里，

3、 我們需要在哪些方向 努力，預(yù)算管理是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最有效手段之一。1.2 堅(jiān)決執(zhí)行預(yù)算? 對(duì)應(yīng)的部門BSC指標(biāo)：公司預(yù)算管理現(xiàn)狀分析： 預(yù)算方案每年都是與總部一起配合進(jìn)行的，但是每年預(yù)算方案的定稿都要 到四月份才可以定稿，空檔的期的預(yù)算沒方法監(jiān)管， 2021 年預(yù)算管理工作沒有開展，是按 原 2021年的預(yù)算費(fèi)用原那么進(jìn)行的，預(yù)算分析工作沒有進(jìn)行，預(yù)算執(zhí)行因?yàn)闆]有指導(dǎo)和約束 的作用，預(yù)算分析的結(jié)果出的也比擬晚，起不到預(yù)期的警示作用。舉措：一配合總部進(jìn)行相關(guān)的預(yù)算工作，包括銷售預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算。進(jìn)行相關(guān)的預(yù)算培 訓(xùn)，提供上年度的分析數(shù)據(jù)，整合華東的預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，及進(jìn)行簡單的預(yù)算分析。二每月將

4、實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算進(jìn)行比擬，如有差距分析其原因，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。目標(biāo)： 預(yù)算的匯總及按期交至總部、預(yù)算調(diào)整責(zé)任人： 某某完成時(shí)間： 2021年 12月 31日目標(biāo)： 跟蹤預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，并出具預(yù)算比照表責(zé)任人： 某某完成時(shí)間： 每月 5 日出具上一月度比照表。小結(jié)：開源節(jié)流是擴(kuò)大收益的根本手段，本錢意識(shí)深入人心是根本，而執(zhí)行預(yù)算管理是最 有效的手段。1.3 強(qiáng)大的財(cái)務(wù)分析能力?對(duì)應(yīng)的部門BSC指標(biāo)：財(cái)務(wù)分析現(xiàn)狀分析： 分析報(bào)告雖然有，但是內(nèi)容不夠全面，而且不能按時(shí)出具，而且只是從需 求角度出發(fā)，對(duì)公司的營銷部門沒有起到相關(guān)的作用。舉措：一深刻學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理方面財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的運(yùn)用，并深刻領(lǐng)會(huì)財(cái)務(wù)分析指

5、標(biāo)的本質(zhì)， 為財(cái)務(wù)分析打下良好的理論根底。二針對(duì)公司真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表、運(yùn)用一系列財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，找出公司資金運(yùn)作、經(jīng) 營管理的缺陷，形成專門的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。三針對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)揭發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門提出日后需要改良和完善的地方，然 后和經(jīng)理管理層共同制定改良和完善措施。四終極目標(biāo)是在公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理完善的根底上，向公司未來戰(zhàn)略管理，未來公 司戰(zhàn)略規(guī)劃，以及公司未來的開展方向作出預(yù)測。目標(biāo)： 經(jīng)營分析報(bào)告應(yīng)收款、庫存、虧本客戶、費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品獲利能力等 責(zé)任人： 某某完成時(shí)間： 2021每月 15 日前。1.4 強(qiáng)大的賬務(wù)處理能力? 對(duì)應(yīng)的部門BSC指標(biāo)：結(jié)賬時(shí)間、財(cái)務(wù)報(bào)表、公司內(nèi)部對(duì)賬現(xiàn)狀分析： 20

6、21 年帳務(wù)結(jié)賬根本按時(shí)完成，財(cái)務(wù)報(bào)表可以及時(shí)出具，但因?yàn)槟甓葞?wù)核算方面沒有進(jìn)行全面的規(guī)劃，根本還是處于救火式的管理原那么，因?yàn)閮?nèi)部往來管理沒有 合理的規(guī)劃，導(dǎo)致每個(gè)月在內(nèi)部往來上面對(duì)賬、改單花費(fèi)大量的時(shí)間，延長了結(jié)賬的時(shí)間。舉措：一對(duì)內(nèi)部往來，特別是內(nèi)部關(guān)聯(lián)銷售的核算方式進(jìn)行整改，與總部一起商討 出一種更合理、更快捷的核算方式，用以改善內(nèi)部往來對(duì)賬的時(shí)效，提高 供給鏈結(jié)賬速度。二對(duì)賬務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃，核算正規(guī)化，在保證質(zhì)量的前提下提高日常帳務(wù) 處理的效率，做到日事日結(jié)，縮短帳務(wù)的結(jié)賬時(shí)間，三提高報(bào)表的分析能力，對(duì)于所出具的財(cái)務(wù)報(bào)表有更直觀的分析，對(duì)于變化 異常的財(cái)務(wù)指標(biāo)，能提出有效的見意及

7、改善措施。目標(biāo)： 內(nèi)部往來對(duì)賬。責(zé)任人： 某某完成時(shí)間： 每月 6 日前。目標(biāo)： 帳套結(jié)賬。責(zé)任人： 某某完成時(shí)間： 上半年每月 10 日前，下半年每月 6 日前。目標(biāo)： 出具每月財(cái)務(wù)報(bào)表及分析。責(zé)任人： 某某、某某完成時(shí)間： 每月結(jié)賬的后 1 個(gè)工作日內(nèi)1.5 稅務(wù)籌劃? 對(duì)應(yīng)的部門BSC指標(biāo)：稅務(wù)管理現(xiàn)狀分析： 年初對(duì)于稅負(fù)有輸出方案表，對(duì)于相關(guān)的費(fèi)用入賬政策也進(jìn)行了規(guī)劃，但 是不夠全面和細(xì)致，關(guān)于所得稅方面規(guī)劃的不夠系統(tǒng)，造成前 2 個(gè)季度與后 2 個(gè)季度的稅 負(fù)差異較大。舉措：一根據(jù)相關(guān)的預(yù)算制定納稅方案，以保證稅負(fù)的合理性，減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán) 格按要求進(jìn)行各稅種的報(bào)稅工作。二合理化相關(guān)

8、費(fèi)用的入賬政策，各項(xiàng)費(fèi)用在全年度的財(cái)務(wù)報(bào)表中無異常。三熟悉各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策 ,熟練掌握會(huì)計(jì)事務(wù)的處理 ,不違反國家法律法規(guī)的前 .為 企業(yè)最大限度的合理避稅 ,提供經(jīng)營方面有效合理的建議。目標(biāo)： 制定年度納稅、稅負(fù)計(jì)算責(zé)任人： 某某；完成時(shí)間： 2021年 2月 15日完成。目標(biāo)： 制定費(fèi)用入賬規(guī)那么責(zé)任人： 某某；完成時(shí)間： 2021年 1月 10日完成。小結(jié)： 稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)源于賬務(wù)處理、賬務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)又源于賬實(shí)是否相符，是否經(jīng)得起 審計(jì)的檢查。這就要求我們平時(shí)的賬務(wù)處理要有據(jù)可依，要能說服自己，說服我做的每一 筆賬務(wù)都是有證據(jù)的。這也是我們一直灌輸?shù)膶?shí)物流、現(xiàn)金流、票據(jù)流的一致，只要這三 個(gè)流一

9、致就不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，才能從根本上躲避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在上述工作都做足的根底上，我們 再來考慮稅務(wù)籌劃。因?yàn)槎悇?wù)籌劃有兩個(gè)前提，第一是必須要合法、第二是必須要有空間。 所以必須完成合理納稅以后再來考慮稅務(wù)籌劃問題。在不違反國家法律法規(guī)的前提下，為 企業(yè)最大限度的合理避稅 ,提供經(jīng)營方面有效合理的建議。主題 2. 卓越的資金運(yùn)營管理2.1 卓越的應(yīng)收款管理能力? 對(duì)應(yīng)的部門BSC指標(biāo)：超期應(yīng)收款的控制現(xiàn)狀分析： 事業(yè)五部的應(yīng)收款通過財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門的配合催收比擬好，特別是超期應(yīng)收款的催收工作比擬重視，因此超期現(xiàn)象不是很嚴(yán)重，但是有兩家大的客戶超期現(xiàn)象比擬 頑固。舉措：一 加大應(yīng)收款的管理工作力度，特別要加強(qiáng)業(yè)

10、務(wù)部門對(duì)信用管理、應(yīng)收款方 面的重視，只有我們自己重視才能讓客戶知曉按時(shí)付款在我司的影響力。二加大對(duì)超期應(yīng)收款的催收工作，與銷售管理部門配合，實(shí)施對(duì)客戶按超期 天數(shù)來進(jìn)行分階段的催收。三聘請(qǐng)法律參謀，在合同的制定上、以及萬一發(fā)生違約事件通過法律手段如 何來更好的維護(hù)自身利益上做足工作、未雨綢繆。四實(shí)行銷管部、業(yè)務(wù)員、人事部、財(cái)務(wù)部多部門的聯(lián)合超期應(yīng)收款催收工作五定期召開應(yīng)收款會(huì)議，加大監(jiān)管力度。目標(biāo)： 應(yīng)收款會(huì)議每周一早 9：00。責(zé)任人： 某某；完成時(shí)間： 每周一。目標(biāo)： 超期應(yīng)收款預(yù)警與催收。 責(zé)任人： 某某； 完成時(shí)間： 每日。目標(biāo)： 應(yīng)收帳款分析。責(zé)任人： 某某； 完成時(shí)間： 每月 1

11、0 日2.2 卓越的融資能力? 對(duì)應(yīng)的部門BSC指標(biāo)：無現(xiàn)狀分析： 華東分公司現(xiàn)在是沒有融資工程，但是創(chuàng)宏有 5000 萬的融資工程，本年度 是順利的完成。舉措：一多與各銀行溝通，了解現(xiàn)在全年的信貸政策，為下筆貸款的順利續(xù)貸做好準(zhǔn)備 工作，并做好轉(zhuǎn)貸的準(zhǔn)備。目標(biāo)： 尋找至少一家儲(chǔ)藏銀行 責(zé)任人： 某某；完成時(shí)間： 2021年 4 月份完成目標(biāo)： 招行銀行續(xù)貸 5000 萬。責(zé)任人： 某某；完成時(shí)間： 2021年 7 月份完成小結(jié)：“過冬需要“棉襖 ，應(yīng)收款是自制“棉襖的手段，而且融資是最有效的借 到“棉襖的手段。主題 4. 優(yōu)化流程制度，支撐戰(zhàn)略達(dá)成4.5 分子公司流程文控管理體系優(yōu)化?對(duì)應(yīng)的

12、部門BSC指標(biāo)：流程制度優(yōu)化及落地達(dá)成率與 ERP優(yōu)化達(dá)成率現(xiàn)狀分析： 流程建設(shè)工作已經(jīng)開展兩年，根本的流程框架已經(jīng)搭建完成，但是因?yàn)楹?算政策的不斷完善，流程及相關(guān)的管理規(guī)定也需要及時(shí)優(yōu)化與新增。舉措：一根據(jù)總部規(guī)定及時(shí)的輸出年度流程優(yōu)化方案書，嚴(yán)格的按方案進(jìn)行相關(guān)的 流程優(yōu)化與新增。二定期對(duì)部門的相關(guān)的流程及規(guī)定的落地進(jìn)行稽核。三加強(qiáng)部門人員的流程培訓(xùn)，提高部門人員流程管理的意識(shí)，讓每個(gè)人都會(huì) 制作流程，并且熟悉自己崗位所對(duì)應(yīng)的流程節(jié)點(diǎn)，為優(yōu)化流程提供意見， 流程優(yōu)化一定要堅(jiān)持在從簡的情況下，使得工作更有效率，內(nèi)部牽制更加 完善。四配合總部的ERP優(yōu)化方案。目標(biāo)： 輸出及執(zhí)行?流程優(yōu)化方案

13、書? 。責(zé)任人： 某某、姜慶偉；完成時(shí)間： 2021年 1 月份完成。目標(biāo)： 流程培訓(xùn)及流程風(fēng)險(xiǎn)管控。責(zé)任人： 某某；完成時(shí)間： 每月目標(biāo)： ERP 優(yōu)化方案達(dá)成率責(zé)任人： 某某；完成時(shí)間： 按總部 ERP 方案時(shí)間 小結(jié)：流程是提高工作效率和防止出現(xiàn)工作失誤，防范各種風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，公司在不斷的開展，流程也需要不斷的優(yōu)化，完善的流程可以讓工作更有序及有效。主題 12. 培養(yǎng)、培訓(xùn)體系12.1 完善培訓(xùn)體系及做好核心人才培養(yǎng)?對(duì)應(yīng)的部門BSC指標(biāo)：人員培養(yǎng)現(xiàn)狀分析： 本年度部門骨干人員流失一名，現(xiàn)階段需要培養(yǎng)一名骨干員工，可以勝任 部門內(nèi)部的各個(gè)崗位需求，部門績效也有很大的提升空間，部門內(nèi)部培訓(xùn)需繼續(xù)開展。舉措：一制定部門人員培養(yǎng)方案，在明年上半年度培養(yǎng)一名主管副手，對(duì)本部門的 工作有全面的了解，在主管不在職期間可以協(xié)助主管全面負(fù)責(zé)部門工作， 使部門的工作可以有序的開展。二結(jié)合績效承諾對(duì)部門人員的工作進(jìn)行檢查與指導(dǎo)，從而到達(dá)提升部門整體 工作效果。目標(biāo)： 部門骨干人員培養(yǎng)責(zé)任人： 某某完成時(shí)間： 2021年 6 月目標(biāo)： 部門人員績效管理責(zé)任人： 某某完成時(shí)間： 2021年 1月-12 月小結(jié)：部門人員的素質(zhì)決定了部門的績效，因此部門人員培養(yǎng)尤為重要。主題 15. 文化建設(shè)15.1 優(yōu)化企業(yè)文化管理制度? 對(duì)應(yīng)的部門BSC指標(biāo)：無現(xiàn)