介休市財政局預(yù)算績效管理內(nèi)部工作規(guī)程

1、介休市財政局預(yù)算績效管理內(nèi)部工作規(guī)程為加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作，理順我局預(yù)算績效管理內(nèi)部工作關(guān)系， 明確職責(zé)分工，提高工作效率，搞好協(xié)調(diào)配合，形成合力，更好的服 務(wù)于公共財政體制建設(shè)，按照介休市人民政府辦公室關(guān)于推進(jìn)我市 預(yù)算績效管理的意見（介政辦發(fā)2013108號）文件要求，特制定 本工作規(guī)程。一、職責(zé)和分工預(yù)算績效評價股：負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)協(xié)調(diào)全市預(yù)算績效管理工作；根據(jù)上級財政部門和市政府關(guān)于預(yù)算績效管理的有關(guān)規(guī)定，提出并擬訂 全市預(yù)算績效管理的規(guī)章制度，對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；會同預(yù)算 股對年度預(yù)算績效管理工作做出整體安排，提出預(yù)算年度內(nèi)預(yù)算績效 管理工作規(guī)劃和工作要求；負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)預(yù)算績效評價指

2、標(biāo)體系建設(shè)， 開展績效運行跟蹤監(jiān)控的監(jiān)督；負(fù)責(zé)選聘第三方評價機(jī)構(gòu)，制定評審 程序制度，組織和實施預(yù)算績效評價；對績效評價結(jié)果和應(yīng)用建議等 進(jìn)行審核匯總，提出實施意見，組織開展績效管理統(tǒng)計報告等工作； 負(fù)責(zé)對各預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作的考核；負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理信息 系統(tǒng)建設(shè)等。b5E2RGbCAP預(yù)算股：負(fù)責(zé)全面推進(jìn)以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式建設(shè)， 負(fù)責(zé)對預(yù)算績效管理提出要求和建議，對預(yù)算績效評價股提出的年度 預(yù)算績效工作規(guī)劃，在安排部門預(yù)算時一并部署。PlEanqFDPw業(yè)務(wù)股室： 負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)協(xié)調(diào)各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理制度建設(shè)；根據(jù)年度預(yù)算績效管理工作總體安排和要求，負(fù)責(zé)預(yù)算單位的落 實

3、工作，對各預(yù)算單位）申報結(jié)果進(jìn)行審核，提出審核意見和建議， 對預(yù)算績效項目資金的安排提出意見，開展績效運行跟蹤監(jiān)控；負(fù)責(zé) 各預(yù)算單位績效自評的組織安排及結(jié)果的審核、反饋，選擇部分項目 實施再評價；負(fù)責(zé)對部門績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用管理；負(fù)責(zé)歸口單 位績效管理統(tǒng)計報告等工作。 DXDiTa9E3d二、關(guān)于預(yù)算績效目標(biāo)管理預(yù)算績效目標(biāo)是財政預(yù)算安排資金的重要依據(jù)，也是開展預(yù)算績 效管理的基礎(chǔ)和前提。各預(yù)算單位要嚴(yán)格按照績效目標(biāo)管理的要求和 內(nèi)容，在“一上”預(yù)算時認(rèn)真申報績效目標(biāo)。 RTCrpUDGiT（一）績效目標(biāo)的申報 預(yù)算績效評價股會同預(yù)算股結(jié)合年度部門預(yù)算編制布置工作，對 年度績效評價工作做出

4、安排部署。各業(yè)務(wù)股室按照編制部門預(yù)算的要 求，具體指導(dǎo)預(yù)算單位充分應(yīng)用績效評價結(jié)果，認(rèn)真填報績效目標(biāo)，合理選擇績效評價項目，并督促按時上報。各預(yù)算單位按照要求合理編制年度部門預(yù)算，確定績效目標(biāo)填報范圍，合理選擇績效指標(biāo)，科 學(xué)設(shè)置指標(biāo)內(nèi)容和指標(biāo)值，做到“指向明確，具體細(xì)化、合理可行”， 并提出績效評價項目建議，隨“一上”預(yù)算按時上報我局。 5PC（二）績效目標(biāo)審核與確認(rèn)1、預(yù)算績效評價股會同預(yù)算股提出績效目標(biāo)的審核要求和績效評價項目的選擇要求，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)股室做好績效目標(biāo)的審核和績效項目的選擇工作。各業(yè)務(wù)股室結(jié)合全市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展實際，圍繞單 位職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對部門申報的績效目標(biāo)和績效

5、評價項目進(jìn)行 審核（不符合要求的，要求部門重新上報），提出績效目標(biāo)和評價項 目建議送預(yù)算績效評價股和預(yù)算股。 jLBHrnAILg1）重要性審核?？冃繕?biāo)設(shè)定是否緊扣單位職能，突出工作重點，對全局工作有重要影響。（ 2）完整性審核。包括填報內(nèi)容是否完整，績效目標(biāo)是否明確， 績效指標(biāo)是否適當(dāng)、具體，績效標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)、合理。 xHAQX74J0X（ 3）適當(dāng)性審核。審核在既定的資金規(guī)模下，績效目標(biāo)是否切合實際；或者完成既定的績效目標(biāo)，資金規(guī)模是否適度。 LDAYtRyKfE （ 4）可行性審核。結(jié)合目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向和經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平，以及 其他資金安排使用情況，綜合考慮成功機(jī)率，成本與效益，審核是否

6、有必要安排該項資金。 Zzz6ZB2Ltk（ 5）關(guān)聯(lián)性審核。結(jié)合以前年度相同或同類項目績效評價結(jié)果， 審核績效目標(biāo)的科學(xué)性、合理性。2、預(yù)算績效評價股對各業(yè)務(wù)股室報送的績效目標(biāo)和績效評價項目進(jìn)行審核（必要時，可根據(jù)項目具體情況召開相關(guān)專家評審會，對報送的績效目標(biāo)和績效評價項目進(jìn)行評審），提出績效評價項目建議，會同預(yù)算股匯總后，報局領(lǐng)導(dǎo)審定，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后反饋各業(yè)務(wù)股室dvzfvkwMI13、各業(yè)務(wù)股室對經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核同意的績效目標(biāo)和績效評價項目， 根據(jù)“一下”預(yù)算控制數(shù)安排預(yù)算，并將結(jié)果送預(yù)算績效評價股。如 有必要，提出在“二上”階段績效目標(biāo)和績效評價項目調(diào)整要求。 上”的審核與確認(rèn)與“一上”

7、的審核、確認(rèn)程序相同。 rqyn14ZNXI4、預(yù)算績效評價股會同預(yù)算股、各業(yè)務(wù)股室將績效目標(biāo)、績效評 價項目等隨同部門預(yù)算在規(guī)定時間內(nèi)批復(fù)到相關(guān)預(yù)算單位。 EmxvxOtOco三、關(guān)于績效運行跟蹤監(jiān)控管理（一）預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的績效目標(biāo)，對項目進(jìn)行日常監(jiān)控，對 偏離績效目標(biāo)的項目及時采取措施予以糾正；對預(yù)期無效項目及時提 出預(yù)算調(diào)整建議，定期向財政局報送項目執(zhí)行情況、糾偏措施、預(yù)算 調(diào)整建議等，負(fù)責(zé)落實財政局提出的整改意見，加快預(yù)算執(zhí)行，保證 績效目標(biāo)實現(xiàn)。 SixE2yXPq5（二）各業(yè)務(wù)股室組織指導(dǎo)預(yù)算單位做好項目日常監(jiān)控工作，根 據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算單位建議，對偏離績效目標(biāo)項目提出糾正

8、措施， 對預(yù)期無效項目提出預(yù)算調(diào)整建議，督促預(yù)算單位落實整改意見，加 強(qiáng)對項目進(jìn)展和落實情況進(jìn)行檢查。 6ewMyirQFL（三）預(yù)算績效評價股會同各業(yè)務(wù)股室對重大、重點、重要項目 進(jìn)展情況進(jìn)行督查、指導(dǎo)，推進(jìn)績效目標(biāo)實現(xiàn)；對各業(yè)務(wù)股室提出的 糾偏措施、預(yù)算調(diào)整等建議提出意見，會簽預(yù)算股后報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后 執(zhí)行。 kavU42VRUs四、關(guān)于績效評價實施管理（一）項目完成后，預(yù)算單位對我局確定的或本單位認(rèn)定的重點 項目要直接組織開展績效評價，及時下達(dá)績效評價通知，制定績效評價 工作方案。對我局確定的績效評價項目，工作方案要報我局備案，并及 時反饋評價實施進(jìn)展情況。對績效評價工作進(jìn)行總結(jié)，將本部門

9、績效評 價情況、遇到的問題及工作建議等形成書面材料，與績效評價報告一并 報送我局。 y6v3ALoS89（二）各業(yè)務(wù)股室對預(yù)算單位的績效評價工作進(jìn)行指導(dǎo)，了解績 效評價中存在的問題并協(xié)助解決，對我局確定的評價項目，要督促及 時報送工作方案；督促高質(zhì)量按時完成績效評價工作并上報工作結(jié)果， 對收到的績效評價報告內(nèi)容的完整性、評價指標(biāo)體系的科學(xué)性、評價 結(jié)果的合理性、問題分析的全面性、提出的意見或建議的正確性等進(jìn) 行審核，提出審核意見和評價結(jié)果應(yīng)和改進(jìn)預(yù)算管理或績效管理的意 見或建議送預(yù)算績效評價科；負(fù)責(zé)指導(dǎo)行業(yè)評價指標(biāo)體系建設(shè)；結(jié)合 部門績效評價實施情況，根據(jù)實際需要，提出對項目開展再評價的建 議

10、送預(yù)算績效評價科。對績效評價工作進(jìn)行總結(jié)，分析存在問題，提 出下一步工作的建議，送預(yù)算績效評價股。 M2ub6vSTnP（三）預(yù)算績效評價股及時審核績效評價項目工作方案，按規(guī)定對 績效評價實施過程進(jìn)行檢查指導(dǎo)； 對各業(yè)務(wù)股室報送的績效評價報告、 審 核意見和結(jié)果應(yīng)用建議、 工作總結(jié)等及時審核匯總， 提出整體意見和建議， 會簽預(yù)算股后， 報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后反饋各業(yè)務(wù)股室和各有關(guān)單位； 負(fù)責(zé)組織 指導(dǎo)向財政廳、 市委、市人大、市政府等報送重點項目績效評價結(jié)果；會 同預(yù)算股、各業(yè)務(wù)股室確定和組織開展預(yù)算績效再評價工作。 0YujCfmUCw五、關(guān)于績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用管理（一）預(yù)算績效評價股將經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的預(yù)算績效評價審核匯總意 見和結(jié)果應(yīng)用建議等反饋各業(yè)務(wù)科股室，并配合預(yù)算股、各業(yè)務(wù)股室積 極組織做好績效評價結(jié)果應(yīng)用工作，對各業(yè)務(wù)股室報送的結(jié)果應(yīng)用情況 進(jìn)行審核匯總，將審核匯總的整體應(yīng)用情況報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后上報 市政府和財政廳。 eUts8ZQVRd（二）各業(yè)務(wù)股室將經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的績效評價報告審核結(jié)論、結(jié)果應(yīng)用建議、預(yù)算管理改進(jìn)意見等反饋各預(yù)算單位，作為當(dāng)年度預(yù)算 執(zhí)行和編制下年度預(yù)算的重要依據(jù)。并結(jié)合預(yù)算管理和預(yù)算績效評價 的實際不斷探索評價結(jié)果應(yīng)用新辦法新途徑，總結(jié)歸口預(yù)算