記賬憑證會計實驗專用

1、 內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 伍 張 2012 年 12 月 1 日 順序第 1 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額車間管理人制造費用差旅費1141員張華寶報其他應收款張華寶1141銷差旅費合計金額¥1141¥1141會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 叁 張 2012年 12月 1 日 順序第 2 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額采購材料材料采購合結(jié)鋼420000應交稅費應交增值稅（進項稅）71400財務費用手續(xù)費50銀行存款工行491450合計金額¥491450¥4

2、91450會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 3 月 1 日 順序第 3 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額收到自營出銀行存款工行16473口產(chǎn)品退稅其他應收款出口退稅款16473款合計金額¥16473¥16473會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 貳 張 2012 年 12 月 2 日 順序第 4 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額發(fā)放上月工應付職工薪酬工資264000資，并結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款工行221300代扣款項應交稅費代扣所得稅1780其他應付

3、款住房公積金31680社會保險9240合計金額¥264000¥264000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 貳 張 2012 年 12 月 2 日 順序第 5 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額采購辦公用品管理費用辦公費546庫存現(xiàn)金546合計金額¥546¥546會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 叁 張 2012 年 12 月 2 日 順序第 6 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額支付媒體宣銷售費用廣告費125400傳費銀行存款工行125400

4、合計金額¥125400¥125400會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證 2012 年 12 月 3 日 順序第 7 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額附單據(jù) 貳 張貸方金額辦理到期銀行承兌匯票承兌手續(xù)應收賬款遼寧船舶制造有限責任公司152300應收票據(jù)遼寧船舶制造有限責任公司152300合計金額¥152300¥152300會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 3 日 順序第 8 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額收到受托代銷商品受托

5、代銷商品數(shù)控車床324000受托代銷商品款沈陽機床制造股份公司324000合計金額¥324000¥324000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 貳 張 2012 年 12 月 4 日 順序第 9 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額預借差旅費其他應收款李劍2500銀行存款工行2500合計金額¥2500¥2500會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 貳 張 2012 年 12 月 4 日 順序第 10 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額收到前欠貨款銀行

6、存款工行360000應收賬款河北重機200000廣東機電160000合計金額¥360000¥360000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 肆 張 2012 年 12 月 5 日 順序第 11 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額銷售高檔卡盤應收票據(jù)廣東威達有限責任公司900900應收賬款廣東威達有限責任公司1500主營業(yè)務收入卡盤770000應交稅費應交增值稅（銷項稅.）130900銀行存款工行1500合計金額¥902400¥902400會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記

7、賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 5 日 順序第 12 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額上月采購的鑄鐵件驗收入庫原材料主要材料（鑄鐵件）34840材料成本差異140材料采購主要材料（鑄鐵件）34980合計金額¥34980¥34980會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 5 日 順序第 13 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額將建行資金存入證券保證金賬戶其他貨幣資金存出投資款200000銀行存款建行200000合計金額¥200000¥200000會

8、計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 肆 張 2012 年 12 月 6 日 順序第 15 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額購入碳結(jié)鋼材料采購碳結(jié)鋼279860應交稅費應交增值稅（進項稅）47400銀行存款工行327260合計金額¥327260¥327260會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 張 2012 年 12 月 6 日 順序第 16 -1/2 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額向高管發(fā)放非貨幣性福利管理費用職工薪酬2574應付職工薪酬非貨幣性福利費2574合計金

9、額¥2574¥2574會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 叁 張 2012 年 12 月 6 日 順序第 16 -2/2 摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額向高管發(fā)放非貨幣性福利應付職工薪酬非貨幣性福利費2574銀行存款工行2574合計金額¥2574¥2574會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 叁 張 2012 年 12 月 7 日 順序第 17 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額辦理納稅申報應交稅費代扣個人所得稅1780管理費用稅金1741.47銀

10、行存款工行3521.47合計金額¥3521.47¥3521.47會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 叁 張 2012 年 12 月 7 日 順序第 18 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額支付能源保障車間維修費生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)車間（能源保障）7945銀行存款工行7945合計金額¥7945¥7945會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012年 12 月 8 日 順序第 19 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額合結(jié)鋼驗收入庫原材料合結(jié)鋼441

11、000材料成本差異合結(jié)鋼21000材料采購合結(jié)鋼420000合計金額¥441000¥441000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 叁 張 2012 年 12 月 8 日 順序第 20 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額管理培訓費應付職工薪酬職工教育經(jīng)費7000銀行存款工行7000合計金額¥7000¥7000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 9 日 順序第 21 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額購買短期投資證券交

12、易性金融資產(chǎn)三維股份（成本）150000投資收益375其他貨幣資金存出投資款150375合計金額¥150375¥150375會計主管 記賬 出納 稽核 制單蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證 2012 年 12 月 9 日 順序第 22 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額附單據(jù) 壹 張貸方金額采購鑄鐵件材料采購鑄鐵件648000應交稅費應交增值稅（進項稅）110160預付賬款內(nèi)蒙古飛鷹鑄造公司758160合計金額¥758160¥758160會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證 2012 年 12 月 10 日

13、順序第 23 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額附單據(jù) 肆 張貸方金額支付山西經(jīng)銷部的租金和押金其他應收款租用房屋押金4000長期待攤費用租金72000銀行存款工行76000合計金額¥76000¥76000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 10 日 順序第 24 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額收到到期銀行承兌匯票票款銀行存款工行152300應收賬款遼寧船舶制造有限公司152300合計金額¥152300¥152300會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會

14、計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 10 日 順序第 25 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額碳結(jié)鋼驗收入庫原材料碳結(jié)鋼290000材料采購碳結(jié)鋼279860材料成本差異碳結(jié)鋼10140合計金額¥290000¥290000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 11 日 順序第 26 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額收到現(xiàn)金股利銀行存款工行120100應收股利內(nèi)蒙古伊利股份有限公司120100合計金額¥120100¥120100會計主管

15、 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 伍 張 2012 年 12 月 11 日 順序第 27 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額繳納上月三險一金其他應付款社保9240住房公積金31680應付職工薪酬社保23520住房公積金31680銀行存款工行96120合計金額¥96120¥96120會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證 2012 年 12 月 11 日 順序第 28 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額附單據(jù) 伍 張貸方金額李劍報銷差旅費管理費用差旅費1800庫存現(xiàn)金700其他應收款李劍250

16、0合計金額¥2500¥2500會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 肆 張 2012 年 12 月 12 日 順序第 29 1/3 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額銷售數(shù)控車床，并開具代銷清單銀行存款工行568620應付賬款沈陽機床制造股份有限公司486000應交稅費應交增值稅（銷項稅）82620合計金額¥568620¥568620會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證 2012 年 12 月 12 日 順序第29 2/3 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額附單據(jù)

17、肆 張貸方金額銷售數(shù)控車床，并開具代銷清單應付賬款沈陽機床制造股份有限公司48600主營業(yè)務收入其他48600合計金額¥48600¥48600會計主管 記賬 出納 稽核 制單記 賬 憑 證 2012年 12 月 12 日 順序第29 3/3 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額附單據(jù) 肆 張貸方金額銷售數(shù)控車床，并開具代銷清單受托代銷商品款沈陽機床制造股份有限公司486000受托代銷商品486000合計金額¥48600¥48600會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 12 日 順序

18、第 30 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額鑄鐵件驗收入庫原材料鑄鐵件612000材料成本差異鑄鐵件36000材料采購鑄鐵件648000合計金額¥648000¥648000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 叁 張 2012 年 12 月 12 日 順序第 31 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額財產(chǎn)保險費銷售費用保險費6000銀行存款工行6000合計金額¥6000¥6000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 貳 張 2012年 12 月 13 日

19、 順序第 32 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額銷售高檔卡盤銀行存款工行772200主營業(yè)務收入高檔卡盤660000應交稅費應交增值稅（銷項稅）112200合計金額¥772200¥772200會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 叁 張 2012 年 12 月 13日 順序第 33 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額以長期股權(quán)投資換取斷料設備固定資產(chǎn)設備823000銀行存款工行3000長期股權(quán)投資伊利股份800000投資收益20000合計金額¥823000¥823000會計主管 記賬 出納 稽

20、核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 14 日 順序第 34 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額申請銀行匯票，并取得銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款2505000銀行存款工行2505000合計金額¥2505000¥2505000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 貳 張 2012 年 12 月 日 順序第 35 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額向全體股東配股銀行存款工行9500000股本國家股3000000法人股750000公眾股1250000資本公積股本溢價

21、4500000合計金額¥9500000¥9500000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證 2012 年 12 月 14 日 順序第 36 1/3 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額附單據(jù) 壹 張貸方金額設備報廢清理固定資產(chǎn)清理 16200固定資產(chǎn)減值準備15000累計折舊機器設備98800固定資產(chǎn)機器設備130000合計金額¥130000¥130000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 14 日 順序第 36 2/3 號摘要總賬科目明細科

22、目記賬借方金額貸方金額支付報廢固定資產(chǎn)清理費固定資產(chǎn)清理800庫存現(xiàn)金800合計金額¥800¥800會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證 2012 年 12 月 14 日 順序第 36 3/3 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額附單據(jù) 壹 張貸方金額出售報廢設備殘料庫存現(xiàn)金6500固定資產(chǎn)清理6500合計金額¥6500¥6500會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12 月 15日 順序第 37 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額收到珠海藍籌股

23、分公司分紅派息公告應收股利珠海藍籌36000投資收益36000合計金額¥36000¥36000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 肆張 2012 年 12月 15 日 順序第 38 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額采購精選煤材料采購精選煤206500應交稅費應交增值稅（進項稅）35105財務費用手續(xù)費1208.03應付票據(jù)241605銀行存款工行1208.03合計金額¥242813.03¥242813.03會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 20

24、12 年 12月 15日 順序第 39 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額與河北重型機械股份公司簽訂債務重組協(xié)議長期股權(quán)投資河北重型機械股份公司580000壞賬準備12000營業(yè)外支出8000應收賬款河北重型機械股份公司600000合計金額¥600000¥600000會計主管 記賬 出納 稽核 制單、內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 伍 張 2012 年 12月 16日 順序第 40 1/2號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額融資租入精細研磨機固定資產(chǎn)融資租入固定資產(chǎn)9009000未確認融資費用1000000長期應付款安徽特精股份有限公司100

25、09000合計金額¥10009000¥10009000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 伍 張 2012 年 12月 16日 順序第 40 2/2號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額融資租入精細研磨機長期應付款安徽特精股份有限公司2509000庫存現(xiàn)金4000其他貨幣資基金銀行匯票存款2505000合計金額¥2509000¥2509000會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 貳 張 2012 年 12月 16日 順序第 41 1/2 號摘要總賬科目明細科目記

26、賬借方金額貸方金額貼現(xiàn)銀行承兌匯票銀行存款工行873873財務費用貼息27027應收票據(jù)廣東威達股份有限公司900900合計金額¥900900¥900900會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 貳 張 2012 年 12月 16日 順序第 41 2/2 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額貼現(xiàn)銀行承兌匯票財務費用手續(xù)費4504.5銀行存款工行4504.5合計金額¥4504.5¥4504.5會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 叁 張 2012 年 12月 16日 順序第 42 號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額銷售部報銷業(yè)務招待費銷售費用業(yè)務招待費1200庫存現(xiàn)金1200合計金額¥1200¥1200會計主管 記賬 出納 稽核 制單內(nèi)蒙古財經(jīng)大學 會計實驗專用記 賬 憑 證附單據(jù) 壹 張 2012 年 12月 17日 順序第 43號摘要總賬科目明細科目記賬借方金額貸方金額銷售高檔卡盤預收賬款內(nèi)蒙古金輪機械制造集團385200庫存現(xiàn)金900主營業(yè)務收入卡盤330000應交稅費應交增值稅（銷項稅）56100合計金額¥386100¥386100會