廢舊物資處置辦法9頁

1、廢舊物資管理辦法××××公司廢舊物資管理辦法 1 目的 規(guī)范廢舊物資管理,加強廢舊物資回收、處置工作,加快廢舊物資的及時回收和資金變現(xiàn)。 2 適用范圍 ××××公司各部門。 3 職責 3.1 經(jīng)營管理部 3.1.1 經(jīng)營管理部是廢舊物資的歸口管理部門,負責制定和完善公司廢舊物資管理的相關制度。 3.1.2 負責廢舊物資回收庫的管理。 3.1.3 負責各類包裝物的鑒定。 3.1.4 組織對手續(xù)完備的報廢物資按批次處置變現(xiàn)。 3.1.5 協(xié)調廢舊物資管理環(huán)節(jié)中的有關問題。 3.2 財務資產(chǎn)部 3.2.1 牽頭組織固定資

2、產(chǎn)的報廢工作。 3.2.2 參加廢舊物資處置方式的確定工作。 3.2.3 根據(jù)廢舊物資處置結果,辦理相關財務手續(xù)。 3.2.4 督促使用保管部門根據(jù)報廢物資處置結果調整資產(chǎn)臺帳、卡片,保證帳、卡、物相符。 3.3 生產(chǎn)技術部 負責生產(chǎn)類物資的報廢鑒定工作。 3.4 物資使用部門 負責對日常維護、檢修活動中產(chǎn)生的廢舊物資進行回收、分類整理,負責據(jù)實填寫“廢舊物資鑒定表”,附件三,并辦理鑒定手續(xù),負責如數(shù)移交完成鑒定的廢舊物資,承擔移交前的妥善保管義務。 3.5 審計辦事處 全過程監(jiān)督、審查廢舊物資管理程序有效、合法。 3.6 紀檢監(jiān)察部 3.6.1 監(jiān)督廢舊物資管理關鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范、合法。 3.

3、6.2 負責受理廢舊物資處置工作中的投訴舉報。 3.6.3 負責對廢舊物資處置工作中的違規(guī)違紀問題提出處理意見。 3.7行政管理部 3.7.1負責現(xiàn)場廢舊物資裝運過程監(jiān)督。 3.7.2負責廢舊物資出廠審驗。 4 管理程序和內容 4.1 工作程序 4.1.1 物資使用部門將廢舊物資或包裝物分類存放、登記,并申請相關部門鑒定。 4.1.2 物資使用部門將經(jīng)鑒定的廢舊物資或包裝物,須持蓋1 章生效的廢舊物資鑒定表,交回經(jīng)營管理部。 4.1.3 經(jīng)營管理部組織財務資產(chǎn)部、審計辦事處、紀檢監(jiān)察部等部門相關人員共同對擬處理的廢舊物資或包裝物進行評估,并依據(jù)廢舊物資特性,商議提出處置變賣建議方案。 4.1.

4、4 經(jīng)營管理部向公司分管領導匯報并獲得批準后,組織財務資產(chǎn)部、審計辦事處、紀檢監(jiān)察部等部門相關人員按批準的變賣方式處置廢舊物資或包裝物。 4.2 工作內容 4.2.1 廢舊物資和包裝物的回收管理 4.2.1.1 對日常產(chǎn)生數(shù)量較少的廢棄材料或淘汰、失去使用價值的設備、備件及材料,由物資使用部門分類登記,按生產(chǎn)類、包裝物和其他廢舊物資劃分,分別填寫“一般廢舊物資鑒定表”,見附件三,報相關部門進行鑒定。經(jīng)鑒定無再使用或修復價值的廢舊物資,由物資使用部門負責移交至經(jīng)營管理部廢舊物資回收庫。在移交過程中,經(jīng)營管理部責任人須對照“一般廢舊物資鑒定表”明細逐項清點實物,確保清單與實物一致,經(jīng)鑒定可以再利用

5、或有修復價值的,由物資使用部門負責將該類廢舊物資妥善保管,對該類物資按修舊利廢管理標準執(zhí)行。 4.2.1.2 對于機組等級檢修期間產(chǎn)生的大量廢舊物資,可暫時集中存放在生產(chǎn)現(xiàn)場指定的區(qū)域內。其中,價值較高且易搬運丟失的廢舊物資,使用部門要妥善保管。經(jīng)營管理部在2 收到“一般廢舊物資鑒定表”后,到現(xiàn)場核實廢舊物資存放情況,在不影響車輛通行、人員裝卸和現(xiàn)場設備安全的前提下,盡快安排處置。 4.2.1.3 因物資流動的需要,發(fā)料時必須同材料、設備一起進入生產(chǎn)現(xiàn)場的包裝物或固定件,由倉庫保管員負責登記、建賬后,由物資使用部門負責在規(guī)定的時間內或不再使用時,按照規(guī)定退回經(jīng)營管理部,物資發(fā)料時遺留下來的包裝

6、物,由倉庫保管員負責登記、建賬后,按規(guī)定管理。 4.2.1.4對于廢舊物資屬固定資產(chǎn)的,使用部門應嚴格按公司固定資產(chǎn)管理標準的規(guī)定辦理鑒定、報廢手續(xù),并填寫“固定資產(chǎn)報廢審批表”,附件四,辦理審批手續(xù)。經(jīng)審批報廢的固定資產(chǎn)在辦理完“報廢固定資產(chǎn)回收單”,附件五,后,移交經(jīng)營管理部統(tǒng)一處置。 4.2.2 廢舊物資和包裝物的處置 4.2.2.1 經(jīng)過鑒定無再使用價值并已回收的廢舊物資和包裝物,由經(jīng)營管理部組織財務資產(chǎn)部、審計辦事處、紀檢監(jiān)察部等部門人員共同進行估價,并依據(jù)廢舊物資屬性、類別提出擬處置方案,報公司分管領導同意后實施。 4.2.2.2公司廢舊物資處置原則,國家明令有特殊處理要求的物資按

7、國家有關法規(guī)或規(guī)定執(zhí)行,無特殊要求的其他廢舊物資,原則上采用競價,密封報價,方式處置,報價單拆封、結果評議應由經(jīng)營管理部組織財務資產(chǎn)部、審計辦事處、紀3 檢監(jiān)察部等部門人員共同參與,并由經(jīng)營管理部責任人將評議過程及結果如實記錄,形成會議紀要。 4.2.2.3 所處理廢舊物資的計量方式由經(jīng)營管理部、財務資產(chǎn)部、審計辦事處、紀檢監(jiān)察部等相關人員,依據(jù)廢舊物資類別、自然屬性等實際情況商議確定,經(jīng)營管理部責任人負責填寫“廢舊物資處理清單”,附件六,存放在生產(chǎn)現(xiàn)場指定區(qū)域的廢舊物資的數(shù)量清點,使用部門配合辦理。審計辦事處、紀檢監(jiān)察部全過程跟蹤監(jiān)督,并在廢舊物資處理清單上簽字認可。 4.2.2.4 財務資

8、產(chǎn)部依據(jù)會簽的廢舊物資處理清單和有效的處理價格依據(jù)收取變賣資金。 4.2.3 廢舊物資的裝車監(jiān)管 4.2.3.1 廢舊物資回收庫內廢舊物資的裝車監(jiān)管由經(jīng)營管理部負責。 4.2.3.2 特殊情況下,存放于現(xiàn)場的廢舊物資裝車監(jiān)管由廢舊物資所屬部門負責。 4.2.3.3 廢舊物資處置期間,行政綜合部負責對進入公司區(qū)域的買方人員進行保衛(wèi)監(jiān)管責任。 4.2.4 廢舊物資和包裝物的出廠 4.2.4.1 所有廢舊物資和包裝物的出廠,買方應以財務資產(chǎn)部出具的有效收款憑證到經(jīng)營管理部辦理出門證,出門證使用××××公司廢舊物資出門證,見附件七,運輸車輛牌號、4 廢品明細等信

9、息由經(jīng)營部廢舊物資處置經(jīng)辦人認真填寫,然后按財務資產(chǎn)部確認收款簽字審計辦事處簽字經(jīng)營管理部負責人簽字、蓋章行政管理部保衛(wèi)監(jiān)督簽字的程序進行辦理,廢舊物資出門證一式四份,經(jīng)營管理部、財務資產(chǎn)部、審計辦事處、行政管理部分別留存,行政管理部保留出門證原件。 4.2.4.2 行政管理部當班門衛(wèi)仔細核對出門證,檢查運輸車輛裝運的實物是否與出門證上登記的廢舊物資相同,經(jīng)核查確認無誤后方可放行。 4.2.4.3 經(jīng)檢查未持有效的出門證,任何廢舊物資和包裝物一律不準放行,行政管理部當班門衛(wèi)有權扣留,扣留的廢舊物資和包裝物交回經(jīng)營管理部。 5 主要風險與關鍵控制 5.1 主要風險 5.1.1 經(jīng)營管理部在清點廢

10、舊物資申請部門所交實物時,因“一般廢舊物資鑒定表”明細不清,造成實物數(shù)量與“一般廢舊物資鑒定表”明細不一致,存在廢舊物資或包裝物流失現(xiàn)象。 5.1.2 現(xiàn)場存放的廢舊物資由于物資使用部門監(jiān)管人員監(jiān)裝不嚴,可能造成買方錯裝現(xiàn)象。 5.1.3 在實施最終拉運過磅時,因監(jiān)管人員監(jiān)管不到位,可能造成過磅數(shù)與實際數(shù)量不符。 5.2 關鍵控制 5 5.2.1 規(guī)范“一般廢舊物資鑒定表”明細的填寫格式,經(jīng)營管理部廢舊物資庫管人員嚴格把關。 5.2.2 經(jīng)營管理部在組織實施現(xiàn)場廢舊物資拉運前,須確認廢舊物資所屬部門監(jiān)裝人員到場,并匯同買方人員三方共同確認廢舊物資范圍。 5.2.3 在最終實施拉運時,經(jīng)營部應組

11、織審計或監(jiān)察人員、行政部保衛(wèi)人員,并匯同買方人員共同簽字確認廢舊物資的過磅數(shù)量。 6 專業(yè)術語及縮略語 無 7 引用標準、支持性文件 無 8 附件 附件一, 廢舊物資競價流程圖 附件二, 廢舊物資處理流程圖 附件三, 一般廢舊物資鑒定表 附件四, 固定資產(chǎn)報廢審批表 附件五, 報廢固定資產(chǎn)回收單 附件六: 廢舊物資處理清單 附件七, ××××公司廢舊物資出門證 附件一 6 附件二 7 附件三 一 般 廢 舊 物 資 鑒 定 表 年 月 日 序號 廢舊物資名稱 單位 數(shù)量 原存放地 現(xiàn)存放地 備 注 廢舊物資鑒定人 鑒定時間 鑒定部門 意見 (蓋章) 廢舊

12、物資申請部門 承辦人 廢舊物資接收部門 承辦人 8 附件四 固定資產(chǎn)報廢審批表 年 月 日 固定資產(chǎn)固定資已使用年凈值及凈規(guī)格型號 附屬設備 制造廠家 計量單位 數(shù)量 原值 購進年月 耐用年限 已提折舊 卡片編號 產(chǎn)名稱 限 殘值 報廢原因: 漳澤電力 申請單位 鑒定人員 公 章 公 章 主管經(jīng)理: 企業(yè)領導: 專業(yè)技術人員: 審批意批準部門主管: 財務部門主管: 審計部門主管: 審計部門: 見 財務部門主管: 二級管理部門主管: 經(jīng)營部門主管: 財務部門: 經(jīng)辦人: 經(jīng)辦人: 9 附件五 ××××公司報廢固定資產(chǎn)回收單 年 月 日 卡片編號 固定資產(chǎn)名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 資產(chǎn)狀況 使用部門 二級管理部門: 物資供應部門: 經(jīng)辦人: 注:本表一式三份，使用部門、財務資產(chǎn)部、物資供應部門各一份，物資供應部門留原件，其他部門留復印件。 10 附件六 廢 舊 物 資 處 理 清 單 年 月 日 序皮重 毛重凈重金額 廢舊物資名稱 車牌號 存放地 號 (噸) (噸) (噸) (元) 合計 部門承辦人確認簽名 計量人