費用支出審批流程

1、費用支出審批流程總則為加強各項費用的管理與控制，根據 “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴控制、 超支處罰”的原則，達到提高工作效率，規(guī)范經營活動，理順業(yè)務關系的目的， 特制定本制度。第一章 基本規(guī)定第一條 費用支出的審批權限分三類：1 、審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。2 、審批：指有關領導經參考 “審核” 的意見后進行批準， 個別重大事項， 還需經總經理辦公會議討論通過。3 、復核：指財務部對擬支付款項審查是否符合受理相關制度或數字計算 的正確、票據的合規(guī)性。4 、批準：指最終決策人依據上述部門的意見對是否支付款項的意見。第二條 : 費用支出審批權限的審批順序：先下級，后上

2、級；先定性審批， 后定量核準；先經業(yè)務、行政有關部門，后報財務部門。若遇有關審核人員出差 在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認補簽。第三條 : 費用支出各級權簽人員包括：經辦人、部門主管、總經理。各級 權簽人員須對自己的簽章承擔責任。審批基本流程為：經辦人申請T部門主管審核T財務部復核T總經理批準。所發(fā)生業(yè)務超出本規(guī)定所述事項的，經總經理同意后，在本規(guī)定中加以補充。第四條 : 各費用支出審批事項應遵循事前請示、請款辦理、事后核銷的辦事 流程；如遇特殊事項無法遵循上述程序的，可先與各級權簽人員口頭溝通征得同 意后辦理，但須立即補辦上述程序。 財務部門遵循“及時報賬、前賬不清、后

3、 賬不借”的借款管理原則。第五條 ：對外部單位或個人付款時， 優(yōu)先采用電匯、 匯票、支票等結算方式， 盡量避免采取現金方式與外部單位（個人）結算，經辦人須提供收款人（本人或 本單位）的名稱、賬號等基本信息。若為外單位（個人）上門領款的，須提供領 款人身份證明；委托他人領款的，須提供授權書原件、授權人與被授權人身份證 明原件等資料。如確需以現金形式對外支付的，必須經總經理批準。第二章 借款審批第一條：因私借款1 、因私借款（限額 500元，僅限試用期員工，用于解決生活費）：2 、福利性借款（不高于本人一個月工資， 員工在職期間遭遇重大意外傷害、 嚴重疾病等突發(fā)情況時可申請）3 、審批流程：申請人

4、填寫借款單t部門主管審核t財務部復核t總經 理批準-付款。上述借款期限最長不超過一個月。第二條 ：因公借款1 、購買物品，需先填寫采購申請單，辦公用品由各部門在費用定額內按月 填報計劃，行政部匯總后統(tǒng)一在月底編制月度采購計劃。2 、各部門辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財務部；經辦業(yè)務支付 現金低于 200 元的，不予辦理借款3 、審批流程：申請人t部門主管審核t財務部復核t總經理批準t付款 過規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎上，須提供經總經理審批的請示報告公務借款限額:員工級別及借款類型倍款額燮（元）備注部門主管一般員工除差旅費外的其他公務借款審批金額單次出差最高很額提洪經部門主邕、

5、總經理審批同意的業(yè)務報告原件第三條：預付款審批1 、因承辦某些專項業(yè)務，需要預先全部或部分支付款項而形成預付款。申 請預付款支付時，填寫“付款申請單”并附上對方提供的增值稅發(fā)票、相關合同、 協議，以及經部門主管、總經理審批的預付款報告。2、審批流程：經辦人T部門主管審核T財務部復核T總經理批準T付款第三章借款、預付款核銷第一條：因私借款借款人到財務部直接還款核銷；到期未還的，由財務部直接從借款人工資 中扣款核銷。第二條：因公借款1 、所有借款須在業(yè)務結束后一周內報銷，否則從當月工資中扣除。差旅 費借款報銷標準執(zhí)行公司差旅費報銷規(guī)定。2 、報銷時本著“誰借款、誰報銷”的原則，個人墊支、零星采購等

6、辦公 費用報銷，由報銷人將報銷需要的單據，粘貼整齊后報銷。員工墊支情況下遵循 此報銷流程 ，為了加強報銷管理，當月帳，當月了， 25 日以后帳最遲不得超過下 月 15 日。3 、總經理簽字審核辦理時間為每周周五； 財務部每月 15 號， 30 號辦理差 旅費、辦公費用的報銷； 費用報銷對外結帳 時間：每月 26 號；4 、審批流程：經辦人t部門主管審核t財務部復核t總經理批準t核銷第二條 ：預付款（一）、預付款報賬核銷流程1 、對預付款遵循“誰經辦，誰跟蹤，誰負責”原則管理，經辦人應按規(guī)定 完成簽批手續(xù)后方可支款，若在付款前沒有取得對方開具的發(fā)票付款的情況下， 經辦業(yè)務結束后一周內應取得發(fā)票并

7、填寫報銷單到財務部辦理核銷手續(xù)， 財務部 每月對預付款核銷情況進行清理。經辦人未按時取得發(fā)票核銷預付款，經財務部 催促仍無效果的，財務部給經辦人下發(fā)通知，將該筆預付款轉為個人借款，按照 本制度規(guī)定的處罰辦法進行處罰。核銷時須注明原借款時間、金額、核銷金額及 節(jié)余（超支）金額。對于未超支的預付款，財務部憑經辦人填寫的報銷單和繳回 余款收據即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報銷時需注明變更理由。2 、審批流程：經辦人T部門主管審核t財務部復核T總經理批準T財務部 核銷。（二）、預付款壞賬損失的責任追究 當預付款產生壞賬時，付款經辦人負直接責任，除轉為個人借款外，對審批付款的部門主管處壞賬損失金額 5%罰款。第三條 財務付款單據審核 此處所指單據包括預付款、票（貨）到付款、報銷墊