建設(shè)銀行績效評估8頁

1、中國建設(shè)銀行績效評估 課程：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué) 姓名：柴龍 學(xué)號：20143101 專業(yè)：經(jīng)濟與金融二班建設(shè)銀行績效評估 國有商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的核心支柱，其績效考核一直受到深刻重視。中國建設(shè)銀行的績效評價體系的建設(shè)和實際應(yīng)用，已是wT0金融背景下現(xiàn)代金融企業(yè)的必然選擇，不僅要與國際接軌，甚至還要同步運行。商業(yè)銀行績效評估主要涉及三方面內(nèi)容：首先，利用銀行財務(wù)報表獲取相關(guān)信息；其次，設(shè)計一套指標(biāo)體系將報表信息結(jié)合起來，從多個角度展示銀行經(jīng)營業(yè)績；最后，應(yīng)用一定分析方法對指標(biāo)數(shù)據(jù)進行分析，對銀行績效做出評價。本文是根據(jù)建設(shè)銀行近年年報對該行進行的分析。中國建設(shè)銀行在五大國有商業(yè)銀行中最先引入經(jīng)濟

2、資本理念。對其的研究也具有一定的代表性，某種程度上代表了我國銀行績效評估的現(xiàn)狀。建設(shè)銀行簡介 中國建設(shè)銀行的歷史可以追溯到1954年，成立時的名稱是中國人民建設(shè)銀行 ,1996年3月26日更名為中國建設(shè)銀行。是一家國內(nèi)領(lǐng)先、國際知名的大型股份制商業(yè)銀行，總部設(shè)在北京。本行于 2005 年 10 月在香港聯(lián)合交易所掛牌上市（股票代碼 939），于2007年 9 月在上海證券交易所掛牌上市（股票代碼 601939）。于2015年末，本行市值約為 1,733 億美元，居全球上市銀行第五位。2016年2月25日，中國建設(shè)銀行宣布，手機銀行轉(zhuǎn)賬匯款面手續(xù)費。 1 資產(chǎn)負(fù)債表報告日期2015.12.312

3、014.12.312013.12.312012.12.31資產(chǎn)項目貨幣資金240154400261078100247500100245806900拆出資金31077900248525001520650012965300交易性金融資產(chǎn)2711730033223500364050002757200衍生金融資產(chǎn)3149900137690018910001267100應(yīng)收利息9661200914950080731006826400買入返售金融資產(chǎn)31072700273751002814470031668500發(fā)放貸款及墊款1023452300922291000836136100730987900可供出

4、售金融資產(chǎn)106675200926170007602920070104100持有至到期投資256398000229866300210053800191832200長期股權(quán)投資498600308400262400236600固定資產(chǎn)原值25688800236446002112900017984000累計折舊9685600843350075124006545600固定資產(chǎn)凈值16003200152111001361660011438400固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50100504004880043800固定資產(chǎn)15953100151607001356780011394600無形資產(chǎn)1733400178010

5、017784001829300商譽214000269600161000165100遞延所得稅資產(chǎn)2537900394360038448002705100其他非流動資產(chǎn)4351400260140026011002333500資產(chǎn)總計1834948900167441300015363210001397282800負(fù)債項目向中央銀行借款420480091216007915700628100吸收存款及同業(yè)存放1510792800139027930012915132001232056600拆入資金32171200202402001559170012025600交易性金融負(fù)債302649002960090

6、0380380003725100衍生金融負(fù)債2794200123730019872001154100賣出回購金融資產(chǎn)款26801200181528006187300236000應(yīng)付職工薪酬3319000345350034080003270800應(yīng)交稅費4941100626440060209005327100應(yīng)付利息20568400185874001536270012321500應(yīng)付債券41554400431652003575400026299100預(yù)計非流動負(fù)債710800706800501400505800遞延所得稅負(fù)債62400401001380033200其他非流動負(fù)債122554008

7、32720065942004738900負(fù)債合計1690440600154917670014288881001302321900所有者權(quán)益實收資本(或股本)25001100250011002500110025001100資本公積13491100135118001355230013528100盈余公積1530320013051500107970008671800一般風(fēng)險準(zhǔn)備1864220016949600153835008048300未分配利潤67215400558705004440840039103400歸屬于母公司股東權(quán)益合計143402000124217900106595100941732

8、00少數(shù)股東權(quán)益11063001018400837800787700所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計14450830012523630010743290094960900負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計1834948900167441300015363210001397282800數(shù)據(jù)來源建設(shè)銀行2015年年度報告（2016.3.31）2 利潤表2015年2014年變動（%）利息凈收入4577524373984.65非利息凈收入14744513307210.8營業(yè)收入6051975704706.09營業(yè)稅金及附加36303349833.77業(yè)務(wù)及管理費1573801598251.53資產(chǎn)減值損失

9、936396191151.25其他業(yè)務(wù)成本217851650432.00營業(yè)利潤2960902972470.39營業(yè)外收支凈額2407183930.89利潤總額2984972990860.20所得稅費用69611708391.73凈利潤2288862282470.28其他綜合收益20837230329.53綜合收益總額2497232512790.62 數(shù)據(jù)來源建設(shè)銀行2015年年度報告（2016.3.31）比率分析法分析（1） 盈利性指標(biāo)盈利性指標(biāo)201520142013資產(chǎn)收益率1.24%1.36%1.40%營業(yè)利潤率1.61%1.78%1.85%銀行凈利差率2.46%2.61%2.56%權(quán)

10、利報酬率15.84%18.23%20.02%銀行利潤率17.06%18.72%20.21%資產(chǎn)收益率=凈利潤/資產(chǎn)總額是銀行運用其全部資金獲取利潤能力的集中體現(xiàn)。根據(jù)歷年數(shù)據(jù)可得，資產(chǎn)收益率逐年降低，說明銀行的總資產(chǎn)不斷提高，但資產(chǎn)盈利水平下降，所以銀行應(yīng)該采取措施提高資產(chǎn)利用率。營業(yè)利潤率=稅后營業(yè)利潤/資產(chǎn)總額反應(yīng)了銀行真實穩(wěn)定的獲利能力。根據(jù)兩年數(shù)據(jù)可以得出，營業(yè)利潤率也成下降的趨勢，下降了0.17個百分點，說明銀行沒有充分利用資產(chǎn)獲利，使得營業(yè)利潤降低。銀行利潤率=凈利潤/總收入反映了銀行收入有多大比例被用作各項開支，有多大比例被作為可以發(fā)放股利或再投資的利潤保留下來。其數(shù)值越大，說明

11、銀行能夠支配的利潤越多。由數(shù)據(jù)可以得出，利潤率成下降趨勢，但是相對平穩(wěn)，說明銀行總收入增多，但利潤沒有收入的增速快，所以銀行應(yīng)該采取相應(yīng)的措施增加自身利潤收入。銀行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利資產(chǎn)銀行利差率指一定時期內(nèi)銀行利息收入同利息支出的差額與盈利資產(chǎn)平均余額的比率。有效反應(yīng)商業(yè)銀行在籌資放款這一主要業(yè)務(wù)中的盈利能力，其數(shù)值越大。說明銀行的盈利資產(chǎn)獲利能力強。由數(shù)據(jù)可以看出，利差率是不穩(wěn)定的，且有增有減，說明建行在2013-2014年間銀行信譽得到提升，利息收入有所提升，占盈利資產(chǎn)的份額增大。2014-2015年間，利差率有所下降，說明銀行沒有采取有效的措施來利用收入創(chuàng)造利潤。（二

12、）流動性指標(biāo)流動性指標(biāo)201520142013現(xiàn)金資產(chǎn)比例13.09%15.59%16.11%易變負(fù)債比例5.54%3.26%1.12%預(yù)期現(xiàn)金流量比率 102.46%97.45%97.00% 1. 資產(chǎn)流動性指標(biāo)該比率反映銀行流動性狀態(tài)，抗流動性風(fēng)險能力。現(xiàn)金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)/資產(chǎn)總額*100%根據(jù)數(shù)據(jù)可以得出，2013-2014年間現(xiàn)金資產(chǎn)比例較高，說明流動性較好，而在2015年其比例有所下降，相比13年下降了3.02%，說明銀行沒有較好的控制利用現(xiàn)金資產(chǎn)，導(dǎo)致比例下降，故銀行應(yīng)該采取相應(yīng)的措施，防止出現(xiàn)流動性短缺的風(fēng)險。2. 負(fù)債流動性指標(biāo)反映了銀行負(fù)債方面的流動性風(fēng)險情況，其數(shù)值越高

13、，說明銀行面臨的潛在的流動性需求規(guī)模越大且不穩(wěn)定。易變負(fù)債比例=易變負(fù)債/負(fù)債總值*100%根據(jù)數(shù)據(jù)可得，該項指標(biāo)逐年上升，說明存在流動性風(fēng)險，且需求極不穩(wěn)定。3. 綜合性指標(biāo)比值大于1表明未來流動性狀況較好，比值小于1，意味著銀行現(xiàn)金供給小于現(xiàn)金需求，流動性會出現(xiàn)問題。比值等于1，表明未來可預(yù)見的資金流大致平衡。預(yù)期現(xiàn)金流量比率=現(xiàn)金流入/現(xiàn)金流出*100%（三）風(fēng)險性指標(biāo)風(fēng)險性指標(biāo)201520142013貸款凈損失率1.25%0.87%0.44%不良貸款比率1.58%1.19%0.99%1. 利率風(fēng)險. 不計息 3個月以內(nèi) 至1年 至5年 5年以上 合計2015年利率敏感性缺口 30,90

14、5 (1,981,159) 1,836,320 227,707 1,331,310 1,445,0832015年累計利率敏感性缺口 (1,981,159) (144,839) 82,868 1,414,1782014年利率敏感性缺口 5,997 (1,692,158) 1,720,743 153,774 1,063,492 1,251,8482014年累計利率敏感性缺口 (1,692,158) 28,585 182,359 1,245,851 于2015年12月31日，本集團一年以內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債重定價缺口為負(fù)1,448.39億元，缺口由正轉(zhuǎn)負(fù)，較上年減少1,734.24億元，主要因資本市場活躍，導(dǎo)致相關(guān)資金增加所致；一年以上正缺口為15,590.17億元，較上年擴大3,417.51億元，主要是長期限債券投資的增加所致。2. 信用風(fēng)險.貸款凈損失率=貸款凈損失/貸款總額根據(jù)數(shù)據(jù)可以分析出，指標(biāo)在逐年上升，說明銀行的信用風(fēng)險在增大，貸款損失也有增加，所以銀行因該加強信用風(fēng)險防范的意識，盡量減少壞賬，減少資產(chǎn)受損。不良貸款比率也有一定的上升，說明銀行沒有進行很好的信用風(fēng)險防范使不良貸款比例增加。（四）清償力和安全性指