信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管評(píng)價(jià)建模探究

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管評(píng)價(jià)建模探究本文作者：楊武陳葉婷作者單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院對(duì)商業(yè)銀行綠色信貸實(shí)施情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)是綠色信貸長(zhǎng)效機(jī)制構(gòu)建中的關(guān)鍵。我國(guó)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)方面與國(guó)際相比較落后。作者借鑒赤道原則（eps，2006）和國(guó)際金融公司（ifc，2007）制定的社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。一“、綠色信貸”評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立筆者將平衡計(jì)分卡（bsc）的基本思想和“綠色信貸”績(jī)效評(píng)價(jià)的現(xiàn)實(shí)需要進(jìn)行融合創(chuàng)新，如表1所示，構(gòu)建“綠色信貸”績(jī)效評(píng)價(jià)體系，共分成五個(gè)層面、24個(gè)二級(jí)指標(biāo)。第一，財(cái)務(wù)層面的指標(biāo)。包括：收入增加、降低成本和控制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)提高收益率。采用以下指標(biāo)：貸款收益率、銀行利差率、

2、成本費(fèi)用收益率、不良貸款率、資本充足比率。第二，客戶層面的指標(biāo)。銀行在該層面的戰(zhàn)略任務(wù)是通過(guò)客戶細(xì)分、提供差別化服務(wù)來(lái)開拓客戶市場(chǎng)、提高顧客獲利能力。采用以下指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、客戶收益性、客戶滿意度、客戶維持率。第三，內(nèi)部控制層面的指標(biāo)。該層面重在確立實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)所需的不同業(yè)務(wù)流程的優(yōu)先順序和效率。采用以下指標(biāo)：新產(chǎn)品推出能力、貸款服務(wù)效率、貸款業(yè)務(wù)平均成本、業(yè)務(wù)差錯(cuò)率、制度執(zhí)行能力情況。第四，學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面的指標(biāo)。該層面的戰(zhàn)略目標(biāo)旨在創(chuàng)建有利于組織成長(zhǎng)和變革的氛圍，采用創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品數(shù)量與周期、員工培訓(xùn)支出與質(zhì)量、員工滿意度、責(zé)權(quán)利的對(duì)應(yīng)關(guān)系、信息的反饋與處理等指標(biāo)。第五，綠色層面的指標(biāo)。

3、本文借鑒赤道原則（eps，2006）和國(guó)際金融公司（ifc，2007）制定的社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，及國(guó)內(nèi)外有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目評(píng)估文獻(xiàn)的相關(guān)指標(biāo)體系，兼顧商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的特殊性和數(shù)據(jù)的可獲得性，從自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境因素兩方面構(gòu)建“綠色層面”的指標(biāo)體系。具體包括：土地利用指標(biāo)，用于衡量信貸項(xiàng)目的建設(shè)導(dǎo)致土地功能變化的程度；生物多樣性指標(biāo)，根據(jù)ifc的社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估貸款對(duì)生物棲息地的破壞以及物種的影響程度；污染物排放指標(biāo)，用于衡量項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的直接或間接對(duì)環(huán)境造成危害的污染物排放量；資源與能源消耗指標(biāo)，指單位產(chǎn)品生產(chǎn)消耗的資源與能源；社區(qū)健康與安全指標(biāo)。指

4、項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)會(huì)給當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)健康和安全帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，包括有害物質(zhì)的非正常排放、對(duì)自然的危害和社區(qū)面臨的疾病，此指標(biāo)與污染物排放指標(biāo)的差別在于本指標(biāo)直接面臨賠償，而污染物排放指標(biāo)主要衡量不用賠償?shù)呢?fù)外部性。二、績(jī)效評(píng)價(jià)方法與過(guò)程為保證權(quán)重的科學(xué)性，本文采用德爾菲法對(duì)指標(biāo)進(jìn)行賦值，在銀行系統(tǒng)、監(jiān)管當(dāng)局和高等財(cái)經(jīng)院校選取28名長(zhǎng)期從事“綠色信貸”業(yè)務(wù)能手和研究專家，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，給出指標(biāo)體系兩兩之間數(shù)值。（一）基于aph法評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的建立1、確定層次結(jié)構(gòu)根據(jù)層次分析法（aph）和平衡計(jì)分卡（bsc）的基本思想和綠色信貸績(jī)效評(píng)價(jià)的現(xiàn)實(shí)需要，筆者創(chuàng)造性地引入綠色層面的指標(biāo)，將本指標(biāo)體系分成五大層面、24個(gè)指標(biāo)，

5、如表1所示。2、建立判斷矩陣，確定指標(biāo)權(quán)重第一步：建立判斷矩陣。根據(jù)德爾菲法，將五個(gè)層面進(jìn)行兩兩比較。第二步：計(jì)算判斷矩陣的特征向量和特征根來(lái)確定權(quán)重。第三步：計(jì)算矩陣最大特征向量最大特征向量n（1.39/0.330.65/0.10.53/0.070.27/0.051.94/0.45）/55.53、對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)ci0（5.55）/（51）0.125，cr00.125/1.450.086，cr00.1，通過(guò)一致性檢驗(yàn)。4、依次類推，每個(gè)層面下的各個(gè)指標(biāo)在所在層面的比重，按照同樣的方法即可求出進(jìn)行一致性檢驗(yàn)可得：ci1（5.255）/（51）0.05，cr10.05/1.120.045

6、，cr10.1ci2（4.1525）/（41）0.051，cr20.051/0.090.056，cr20.1ci3（5.3645）/（51）0.091，cr30.091/1.120.081，cr30.1ci4（5.0685）/（51）0.014，cr40.014/1.120.012，cr40.1ci5（55）/（51）0.00，cr50.00/1.120.000，cr50.1由此可見，以上判斷矩陣都通過(guò)一致性檢驗(yàn)，指標(biāo)權(quán)重均有效。（二）績(jī)效綜合評(píng)價(jià)模型的構(gòu)建首先，根據(jù)aph法，將各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重與其上一層的權(quán)重相乘，得到各個(gè)指標(biāo)在整體指標(biāo)體系中所占的權(quán)重（見表1）。根據(jù)遞進(jìn)平均法，求出五檔標(biāo)準(zhǔn)值

7、。最后，根據(jù)功效系數(shù)法，構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)綜合指數(shù)模型，用數(shù)學(xué)公式表示為：指標(biāo)總得分本檔基礎(chǔ)分調(diào)整分本檔基礎(chǔ)分指標(biāo)權(quán)重×本檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)，上檔基礎(chǔ)分指標(biāo)權(quán)重×上檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)調(diào)整分（實(shí)際值本檔標(biāo)準(zhǔn)值）/（上檔標(biāo)準(zhǔn)值本檔標(biāo)準(zhǔn)值）×（上檔基礎(chǔ)分本檔基礎(chǔ)分）指標(biāo)總得分越高，則綠色信貸的管理績(jī)效越好，反之則需要進(jìn)行加強(qiáng)改善，根據(jù)各指標(biāo)得分找出問(wèn)題，以提高綠色信貸管理水平。三、結(jié)論筆者借鑒國(guó)際銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，創(chuàng)造性地在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系中引入綠色維度，用層次分析法確定指標(biāo)權(quán)重，構(gòu)建起了科學(xué)可行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)模型。但仍有待改進(jìn)之處，一是在實(shí)際應(yīng)用中需要