關(guān)于調(diào)整涉及股份有限公司資產(chǎn)評估項目管理事權(quán)的通知 股份有限公司資產(chǎn)評估報告

1、關(guān)于調(diào)整涉及股份資產(chǎn)評估工程管理事權(quán)的通知 股份資產(chǎn)評估報告 財政部 關(guān)于調(diào)整涉及股份資產(chǎn)評估工程管理事權(quán)的通知 2000年8月20日財企2000256號 各省、自治區(qū)、直轄市、方案單列市財政廳(局)、國有資產(chǎn)管理局(辦公室)，國務(wù)院有關(guān)部委，中央企業(yè)集團，民解放軍總后勤部，生產(chǎn)建設(shè)兵團： 為進一步促進資產(chǎn)評估行業(yè)的健康開展，建立健全資產(chǎn)評估行政管理體系，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟開展和政府職能轉(zhuǎn)變的需要，推動企業(yè)的改革和開展，現(xiàn)就涉及股份資產(chǎn)評估工程管理事權(quán)調(diào)整的有關(guān)問題通知如下： 一、評估工程受理的分工原那么 根據(jù)中華人民共和國公司法和國有資產(chǎn)評估管理方法(國務(wù)院91號令)等有關(guān)規(guī)定，按照統(tǒng)一領(lǐng)

2、導(dǎo)、分級管理的原那么，國務(wù)院有關(guān)部門或中央管理的企業(yè)、單位(以下簡稱“中央企業(yè)”)涉及股份的資產(chǎn)評估工程由財政部受理審核； 地方所屬企業(yè)、單位(以下簡稱“地方企業(yè)”)涉及股份的資產(chǎn)評估工程，省屬地方企業(yè)由省級(含方案單列市，下同)財政部門(含國有資產(chǎn)管理部門，下同)受理審核； 地市以下所屬地方企業(yè)由同級財政部門審查后報省級財政部門受理審核。涉及外資股(b股、h股等)的資產(chǎn)評估工程，須經(jīng)省級財政部門審查后報財政部審核。 二、財政部受理審核的評估工程 (一)中央企業(yè)發(fā)起設(shè)立或改組設(shè)立股份，或股份在境內(nèi)外公開發(fā)行各種股票； (二)地方企業(yè)發(fā)起設(shè)立或改組設(shè)立股份并在境內(nèi)發(fā)行外資股(b股)，在境外公開發(fā)

3、行各種股票(h股等)以及相關(guān)的資產(chǎn)購并、出售或置換等； (三)中央企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券； (四)中央企業(yè)以實物資產(chǎn)(含無形資產(chǎn))收購上市公司股權(quán)或認購上市公司應(yīng)配股份； (五)中央企業(yè)與上市公司進行資產(chǎn)購并、出售或置換等； (六)中央企業(yè)為控股股東的上市公司的分立或與非上市的股份的合并； (七)其他需由財政部受理審核的工程。 三、省級財政部門受理審核的評估工程 (一)地方企業(yè)發(fā)起設(shè)立或改組設(shè)立股份，或股份在境內(nèi)發(fā)行各種內(nèi)資股(a股等)； (二)地方企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券； (三)地方企業(yè)以實物資產(chǎn)(含無形資產(chǎn))收購上市公司股權(quán)或認購上市公司應(yīng)配股份； (四)地方企業(yè)與上市公司進行資產(chǎn)購并、出

4、售或置換等； (五)地方企業(yè)為控股股東的上市公司的分立或與非上市的股份合并； (六)其他需由省級財政部門受理的工程。 四、組建股份和發(fā)行a種股票等經(jīng)濟行為，涉及中央企業(yè)和地方企業(yè)之間及地方企業(yè)間共同持股的，其資產(chǎn)評估工程按第一大股東的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系申報、受理； 上市公司間吸收或新設(shè)合并的資產(chǎn)評估工程，按吸收方或新設(shè)后的第一大股東的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系申報，經(jīng)財政部門逐級審查后報財政部審核。 五、實行立項備案制度 為簡化手續(xù)，提高效率，對涉及股份資產(chǎn)評估工程的立項由審批制度改為立項備案制度。 凡涉及股份資產(chǎn)評估工程的立項須按規(guī)定程序及要求，按受理范圍報財政部門備案。中央或省級財政部門收到立項備案材料，如未

5、在10日內(nèi)提出異議，即為同意； 對不符合要求的，應(yīng)通知申報人。 六、申報、審核管理程序 資產(chǎn)評估工程立項備案及合規(guī)性審核應(yīng)由資產(chǎn)占有單位提出申請，由主管單位審查后逐級上報財政部門審核。 (一)一般情況 1.由財政部負責(zé)的資產(chǎn)評估事宜，按以下兩種情形辦理： 中央企業(yè)涉及股份的資產(chǎn)評估工程立項備案及合規(guī)性審核申請，經(jīng)主管單位審查后報財政部備案、審核； 地方企業(yè)涉及發(fā)行b股、h股等股份的資產(chǎn)評估工程立項備案及合規(guī)性審核申請，經(jīng)各級財政部門審查后報財政部備案、審核。 2.由地方財政部門負責(zé)的資產(chǎn)評估工程立項備案及合規(guī)性審核申請，經(jīng)企業(yè)主管單位審查后報同級財政部門備案、審核，或經(jīng)地方財政部門逐級審查后報

6、省級財政部門備案、審核。 (二)特殊情況 資產(chǎn)評估工程立項備案及合規(guī)性審核申請在特殊情況下按以下方式辦理： 1.多家企業(yè)發(fā)起設(shè)立股份的資產(chǎn)評估工程立項備案及合規(guī)性審核申請，由各出資人委托出資額最大的國有資產(chǎn)占有單位按產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系一并申報。 2.中外合資企業(yè)、有限責(zé)任公司等企業(yè)改組或發(fā)起設(shè)立股份的資產(chǎn)評估工程立項備案及合規(guī)性審核申請，由各出資人委托中方出資額最大的國有資產(chǎn)占有單位按其產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系一并申報。 七、辦理資產(chǎn)評估工程立項備案需報送的材料 (一)資產(chǎn)占有單位提出的資產(chǎn)評估工程立項備案申請文件(含立項備案申報表，見附件一)； (二)中央主管單位或地方財政部門同意轉(zhuǎn)報財政部或省級財政部門予以

7、備案的文件； (三)與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟行為有效文件； (四)資產(chǎn)占有單位的資產(chǎn)負債表、產(chǎn)權(quán)登記證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件)； (五)發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)重組方案等其他材料。 八、辦理資產(chǎn)評估工程合規(guī)性審核需報送的材料 (一)資產(chǎn)占有單位提出的資產(chǎn)評估工程合規(guī)性審核申請文件(含審核申報表，見附件二)； (二)中央主管單位或地方財政部門審查同意轉(zhuǎn)報財政部或省級財政部門予以合規(guī)性審核的文件； (三)評估機構(gòu)提交的資產(chǎn)評估報告，包括評估報告書、評估說明和評估明細表； (四)資產(chǎn)評估各當事方的承諾函； (五)審核需要的其他材料。 九、省級財政部門在出具與境內(nèi)上市公司相關(guān)的經(jīng)濟行為的資產(chǎn)評估工程合規(guī)性審核批復(fù)文件時須同時報財政部備案，并建立資產(chǎn)評估工程審核情況統(tǒng)計報告制度，于每年1月底前將上年度審批的與上市公司相關(guān)的資產(chǎn)評估工程情況專題向財政部報告。 十、本通知僅適用于涉及股