林權(quán)抵押貸款及財務知識分析概述

1、福建省林權(quán)抵押貸款主講人 ： 陳欽 教授、博導 博士、博士后目錄 一、概述 二、林權(quán)抵押貸款的供給(金融機構(gòu)) 三、政府在林權(quán)抵押貸款中的作用 四、福建實踐中的幾種林權(quán)抵押貸款模式 五、永安市林權(quán)抵押貸款尚存的問題 六、建議 一、概述1、林權(quán)抵押貸款的必要性必要性 林權(quán)制度改革導致林業(yè)經(jīng)營的水平、方式、集約化程度都發(fā)生了轉(zhuǎn)變，高投入、高產(chǎn)出現(xiàn)象普遍，林農(nóng)對資金需求也呈現(xiàn)出增加的趨勢。在資金上林農(nóng)個人處于弱勢群體，迫切需要解決林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的資金不足難題，而按照原有的林業(yè)融資制度，單純依靠林農(nóng)個人根本無法做到。長期以來，由于林農(nóng)缺乏有效的抵押物，難以獲得銀行貸款。 林業(yè)發(fā)展與資金不足的矛盾突出，

2、而林業(yè)固有的周期長、資產(chǎn)不易變現(xiàn)、產(chǎn)權(quán)流動困難、生態(tài)公益功能等問題，給融資帶來不利的影響，迫切需要對林業(yè)融資制度進行改革，政府有必要制定商品林信貸制度。 2、林權(quán)抵押貸款的涵義 林權(quán)是以森林、林木和林地為客體的一項權(quán)利，凡是有關(guān)森林、林木和林地的占有、使用、收益或者處分的權(quán)利都可以歸入林權(quán)這一范疇中，林權(quán)是一項重要的財產(chǎn)權(quán)。從林權(quán)的法律含義及實踐來看，林權(quán)抵押貸款應是林權(quán)所有人將其擁有的森林、林木的所有權(quán)或使用權(quán)和林地的使用權(quán)作為抵押物，向銀行、農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)借款。3、特征 從福建省已有的實踐來看，林權(quán)抵押貸款具有小額貸款的特征。 從中國集體林權(quán)制度改革和農(nóng)村金融市場發(fā)展的角度來看，林權(quán)

3、抵押貸款面向的主要是山區(qū)的農(nóng)戶，因為改革后農(nóng)戶擁有自己的林地，更需要資金的支持。 4、林權(quán)抵押貸款的目標和作用 伴隨著集體林權(quán)制度改革的推進，福建、遼寧等地開展了以林權(quán)抵押貸款為核心的金融服務創(chuàng)新，破解了山區(qū)農(nóng)村信貸找不到抵押物和貸款難的難題，實現(xiàn)了農(nóng)村信貸史和林業(yè)史上的“突破”，為林業(yè)和山區(qū)農(nóng)村的發(fā)展注入了新活力。 5、福建省林權(quán)抵押貸款現(xiàn)狀 從2003年開始，林權(quán)抵押貸款在福建省少數(shù)農(nóng)村信用社進行試驗性質(zhì)的開展，隨著集體林權(quán)制度改革在全國的推開和進行，2009年，人民銀行、財政部、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、國家林業(yè)局聯(lián)合印發(fā)了關(guān)于做好集體林權(quán)制度改革與林業(yè)發(fā)展金融服務工作的指導意見，開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)銀

4、行、農(nóng)發(fā)行隨后下發(fā)了具體實施意見，對林業(yè)貸款、林權(quán)抵押貸款等提出了優(yōu)惠政策；林權(quán)抵押貸款業(yè)務得到了較快的發(fā)展。 從福建省來看，林權(quán)抵押貸款2003年為18.5億元，2009年12月31日累計發(fā)放93.5億，6年增長約4倍，貸款農(nóng)戶達到2萬多戶。 從抽樣調(diào)查縣福建省尤溪縣來看，2006至2008年，尤溪縣林權(quán)抵押貸款發(fā)展迅速，其余額、本年累計發(fā)放額分別從2006年的5060萬元、3170萬元，增加至2008年的15638萬元、8105萬元，2年增長約2倍和2.5倍，2008年林權(quán)抵押貸款農(nóng)戶達665戶。 尤溪縣農(nóng)村信用社聯(lián)社從2003年始開展林權(quán)抵押貸款，至2009年9月底，累計發(fā)放林權(quán)抵押貸款

5、35877萬元，累計放貸1976筆，涉及尤溪縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)132個村2757個農(nóng)戶，分別占全縣249個村的53%和89946個農(nóng)戶的3.06%；涉及抵押擔保的森林面積15707.1公頃。二、林權(quán)抵押貸款的供給1、供給主體：金融機構(gòu) 農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行 與四大國有商業(yè)銀行等其他機構(gòu)相比較，農(nóng)村信用社和郵政儲蓄銀行在農(nóng)村具有人熟、地熟、情況熟的優(yōu)勢，其“社區(qū)性銀行”的性質(zhì)也決定了在林權(quán)抵押貸款市場上的優(yōu)勢。 2、供給的障礙因素意愿與承諾：傳統(tǒng)的信貸理論和觀念認為小客戶（林農(nóng)）風險大、成本高，認為向小客戶提供貸款是不經(jīng)濟的。因而，對于金融機構(gòu)來說，尤其是農(nóng)業(yè)銀行等大型綜合性的商業(yè)銀行，

6、它們一般缺乏向小客戶提供貸款的意愿。這是阻礙金融機構(gòu)進入林權(quán)抵押貸款領(lǐng)域的重要原因之一。 組織結(jié)構(gòu)：由于林權(quán)抵押貸款與傳統(tǒng)信貸、一般小額信貸不同，對金融機構(gòu)的業(yè)務組織結(jié)構(gòu)提出了一些特殊的要求，如需要相對獨立并且能夠有效率處理大量的小額度交易組織體系。尤其是林權(quán)抵押貸款還需要林業(yè)的相關(guān)知識。因此，對于想要進入包括林權(quán)抵押貸款在內(nèi)的小額貸款領(lǐng)域的金融機構(gòu)來說，一個較現(xiàn)實的問題是機構(gòu)的業(yè)務組織結(jié)構(gòu)設(shè)計與原有機構(gòu)間的兼容性問題。 信貸管理方法：與機構(gòu)的兼容性問題類似，為了便于向農(nóng)戶提供信貸服務，需要金融機構(gòu)尋找一個合適的信貸管理方法。因為針對傳統(tǒng)的規(guī)?？蛻舻男刨J業(yè)務，銀行已經(jīng)形成了一整套較完備的信貸管

7、理方式，如對于客戶信用信息的獲取、貸款審批程序等，可以通過電腦網(wǎng)絡等一些先進信息技術(shù)和科技手段來進行，面對于農(nóng)戶（林農(nóng)）來說，上述方法并不一定適用。 人力資源：考慮到林權(quán)抵押貸款業(yè)務與傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)務的不同，金融機構(gòu)需要對人員進行調(diào)整和培訓，以及改進人力資源的管理方式，以適應小額貸款業(yè)務的開展。對于林權(quán)抵押貸款來說，金融機構(gòu)及其人員還需要學習、了解和掌握一定的林業(yè)專業(yè)知識。金融監(jiān)管：從制度層面來分析，金融機構(gòu)必須與金融監(jiān)管機構(gòu)建立和保持良好的協(xié)調(diào)關(guān)系，以保證林權(quán)抵押貸款業(yè)務的開展符合監(jiān)管要求。 成本效益：這是金融機構(gòu)關(guān)注的主要問題，對于金融機構(gòu)來說，必須解決的問題是如何降低小額度信貸的交易成本

8、，增加雇員工作效率，快速擴大小額貸款的規(guī)模以實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟。 如果僅從短期效益來考量，在農(nóng)村信用社和郵政儲蓄銀行開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務過程中，目前更需要克服的障礙在于進一步降低由于小額度交易帶來的的高額交易費用。 3、供給激勵機制（1）經(jīng)濟激勵 從國外小額信貸的發(fā)展實踐及其正規(guī)化的路徑分析，金融機構(gòu)開展小額信貸的主要激勵來源是其對小額信貸潛在利潤的追求。從理論上來說，金融機構(gòu)農(nóng)戶林權(quán)抵押貸款持續(xù)發(fā)展的根本動力來自于經(jīng)濟的激勵。 a、農(nóng)村金融需求主體對林權(quán)抵押貸款有著巨大的市場需求，蘊含著巨大的贏利空間；b、財務可持續(xù)的利率水平是金融機構(gòu)開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務經(jīng)濟激勵的核心，一般比商業(yè)利率更高的利率水

9、平；c、良好的償還率對金融機構(gòu)開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務產(chǎn)生激勵。（2）行政激勵 從福建、浙江、江西、遼寧等省林權(quán)抵押貸款的產(chǎn)生與發(fā)展來看，其開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務面臨的激勵顯然首先是來自于政府、林業(yè)部門和人民銀行的行政性激勵，如政府對林權(quán)抵押貸款的貼息和補助，人民銀行對開展機構(gòu)的支農(nóng)再貸款支持，然后才逐步發(fā)展起來的。 政府和央行政策的不斷推出，為包括林權(quán)抵押貸款在內(nèi)的小額貸款迅速推進創(chuàng)造了條件。 2008年6月，中共中央國務院下發(fā)了關(guān)于全面推進集體林權(quán)制度改革的意見（中發(fā)200810號），要求加快林權(quán)改革，健全林權(quán)抵押貸款制度。2009年5月，人民銀行、財政部、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、林業(yè)局聯(lián)合出臺關(guān)于做好

10、集體林權(quán)制度改革與林業(yè)發(fā)展金融服務工作的指導意見，該指導意見要求，在已實行集體林權(quán)制度改革的地區(qū)，各銀行業(yè)金融機構(gòu)要積極開辦林權(quán)抵押貸款業(yè)務、林農(nóng)小額信用貸款和林農(nóng)聯(lián)保貸款等業(yè)務。這些政策和文件的不斷出臺，為林權(quán)抵押貸款的產(chǎn)生與發(fā)展起到了重大的推進作用。 三、政府在金融機構(gòu)林權(quán)抵押貸款中的作用三、政府在金融機構(gòu)林權(quán)抵押貸款中的作用 在農(nóng)村金融領(lǐng)域中，政府作用的發(fā)揮是非常重要且十分必要的。尤其是我國現(xiàn)階段，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民問題尚未解決，農(nóng)村金融體系的建設(shè)還不完善。政府積極發(fā)揮其規(guī)范、引導和促進作用至關(guān)重要，且十分必要。 從福建林權(quán)抵押貸款的實踐和發(fā)展的路徑可以看出，金融機構(gòu)對林權(quán)抵押貸款領(lǐng)域的介

11、入，呈現(xiàn)出明顯的政府推動。 在福建林權(quán)抵押貸款的不同發(fā)展階段，政府在其中發(fā)揮的作用是積極而有效的。在林權(quán)抵押貸款開展的早期，福建省林業(yè)廳、人民銀行福州中心支行建立了銀林（政）合作機制，省政府也成立了由分管農(nóng)口和分管金融的副省長掛帥的促進林權(quán)抵押貸款工作聯(lián)席會議，研究協(xié)調(diào)解決林權(quán)抵押貸款開展過程中遇到的問題和困難。隨后，福建省林業(yè)廳、人民銀行福州中心支行、財政廳在全省尤溪、浦城等7個縣（市）起動了農(nóng)戶小額林權(quán)抵押貼息貸款，對林權(quán)抵押貸款的推廣與發(fā)展起到了良好的促進作用。 2009年，在試點的基礎(chǔ)上，福建省對全省森林火災實行統(tǒng)一保險，財政給予保費補貼，并建立保險風險準備基金，降低了林權(quán)抵押貸款的風

12、險。 在商業(yè)性保險上，主要是鼓勵中國人民保險公司福建省分公司等試點保險公司運用政府保費補貼，通過政策性保險與商業(yè)性保險相結(jié)合的方式，積極探索完善森林保險產(chǎn)品，充分發(fā)揮保險對林木和金融信貸的風險補償保障作用。 評審委員會由當?shù)亓謽I(yè)、財政、審計、國有資產(chǎn)管理等部門組成。 根據(jù)人民銀行、財政部、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、林業(yè)局聯(lián)合出臺關(guān)于做好集體林權(quán)制度改革與林業(yè)發(fā)展金融服務工作的指導意見（2009年制訂），福建省出臺了具體實施意見要求，要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)要積極開辦林權(quán)抵押貸款業(yè)務、林農(nóng)小額信用貸款和林農(nóng)聯(lián)保貸款等業(yè)務；并在農(nóng)村信用社開展林權(quán)抵押貸款過程中給予支農(nóng)再貸款額度支持。 因此，從福建金融機構(gòu)開展林

13、權(quán)抵押貸款面臨的激勵來看，來自于政府的行政激勵是促使其開展業(yè)務的根本原因。從現(xiàn)實的效果來看，政府的積極推動確實促進了林權(quán)抵押貸款的快速發(fā)展。 作為林權(quán)抵押貸款業(yè)務開展運作的主體，金融機構(gòu)與政府有著密切的關(guān)系，農(nóng)村金融機構(gòu)開展林權(quán)抵押貸款來自于政府的行政激勵，而且，從我國的實際情況來看，來自政府的行政激勵有時大于經(jīng)濟激勵。 事實上，我國農(nóng)村信用社都是在政府作用下于20世紀50年代每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)一家信用社的原則上建立起來的，雖經(jīng)多年來不斷地對其進行諸如產(chǎn)權(quán)、管理體制等方面的改革，但是它始終沒有獲得獨立的市場主體地位，而來自政府的軟預算約束始終沒有根本的改變。因此，當面對政府對開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務的政策推

14、行時，信用社積極的響應是其理性的選擇，來自行政的激勵是顯而易見的。 政府出于負有促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的職責，引導推動著金融機構(gòu)林權(quán)抵押貸款的發(fā)展。 四、福建實踐中四、福建實踐中林權(quán)抵押貸款林權(quán)抵押貸款的幾種模式的幾種模式 1、單戶直接林權(quán)抵押貸款 農(nóng)戶個體以其自身擁有的林權(quán)證作為抵押向農(nóng)村信用社申請貸款。林權(quán)所有者持林權(quán)證直接向金融機構(gòu)申請貸款，憑森林資源資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告書或相關(guān)形式的證明與金融機構(gòu)簽訂貸款合同。 以福建省尤溪縣為例，主要內(nèi)容和程序步驟如下： 一是確定貸款對象。一是確定貸款對象。凡在尤溪縣行政區(qū)域范圍內(nèi)，從事森林資源培育、經(jīng)營活動的自然人，均可列為貸款的對象。 二是明確貸

15、款的用途。二是明確貸款的用途。林權(quán)抵押貸款只限于森林資源培育和保護、林業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中使用，不得擠占或挪作它用。 三是控制貸款額度。三是控制貸款額度。每個農(nóng)戶貸款額度控制在2萬元以下。 四是確認抵押物。四是確認抵押物?？梢宰鳛榈盅何锏纳仲Y源資產(chǎn)為用材林（包括竹林）、經(jīng)濟林、薪炭林的林木所有權(quán)、林木使用權(quán)及林地使用權(quán)，用材林、經(jīng)濟林、薪炭林的采伐跡地、火燒跡地的林地使用權(quán)。森林或林木資產(chǎn)抵押時，其林地使用權(quán)同時抵押 。 五是測算抵押物價值。五是測算抵押物價值。由尤溪縣林業(yè)局會同縣信用社聯(lián)社對該縣可作為抵押物的森林資源資產(chǎn)進行分類細化，制定全縣統(tǒng)一的抵押物價值測算標準，必要時可

16、根據(jù)市場行情對測算標準進行部分調(diào)整。在辦理貸款手續(xù)時，由農(nóng)村信用社自行測算抵押物價值，作為農(nóng)農(nóng)信用社發(fā)放貸款的風險控制指標。涉及聯(lián)戶小額貸款，數(shù)額較大時，也可按擔保程序進行操作。 六是提交貸款申請材料。六是提交貸款申請材料。貸款申請人需向農(nóng)信社提供林權(quán)抵押貸款申請書一份、林木林地抵押登記證書一份、夫妻雙方居民身份證復印件各一份。 七是辦理抵押登記七是辦理抵押登記。由尤溪縣林業(yè)局委托各鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站初審、辦理林權(quán)抵押登記手續(xù)，并向貸款申請人出具森林資源資產(chǎn)抵押登記證。 八是提取貸款。八是提取貸款。抵押貸款合同生效后，農(nóng)村信用社以活期存折方式發(fā)放貸款，農(nóng)戶隨用隨取，不用即還。貸款期限屆滿，還清本息

17、。（在試點階段由林業(yè)部門支付貼息資金（只貼息1年）。 九是風險控制。九是風險控制。農(nóng)戶在貸款期限屆滿不能還本付息的，抵押物按法定程序掛牌拍賣。拍賣所得在扣除必要的費用后償還金融機構(gòu)貸款本息，余額全部返還貸款戶。 林業(yè)小額林權(quán)抵押貼息貸款 2、聯(lián)戶聯(lián)保林權(quán)抵押貸款 農(nóng)戶以林權(quán)證為信用保證，在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，農(nóng)村信用社對聯(lián)保小組成員提供的免評估、免擔保林業(yè)聯(lián)保貸款，其基本原則是“自愿聯(lián)合、多戶聯(lián)保、定期還款、風險共擔。 實踐中即以福建省永安市國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責任公司為借款人，統(tǒng)一向金融機構(gòu)借款，然后再向農(nóng)戶和中小企業(yè)推行林權(quán)證抵押貸款。 農(nóng)戶或中小企業(yè)提出貸款申請后，由林業(yè)信用協(xié)會負責

18、項目申報和推薦，國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責任公司受理后，委托森林資源資產(chǎn)評估中心評估，并經(jīng)林權(quán)抵押貸款評審委員會審查同意后，委托金融機構(gòu)簽訂貸款合同，向農(nóng)戶或中小企業(yè)發(fā)放貸款。 ”以福建省永安市為例，主要內(nèi)容如下：借款人條件：借款人條件：.具備自有林權(quán)證；.需要林業(yè)生產(chǎn)資金；.具有完全民事行為能力；.自愿簽訂并遵守聯(lián)保協(xié)議；.從事符合國家政策規(guī)定的林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動。 聯(lián)保小組的組成聯(lián)保小組的組成。聯(lián)保小組由有借款需求的35戶農(nóng)戶自愿組成，聯(lián)保小組必須遵守金融部門的有關(guān)規(guī)定。 貸款用途及安排程序。貸款用途及安排程序。.林地種植的生產(chǎn)成本費用貸款；.從事林業(yè)加工的個體工商戶貸款；.其他林業(yè)用途貸款。

19、申請貸款步驟：申請貸款步驟：首先，聯(lián)保小組成員共同簽署聯(lián)保協(xié)議；其次，借款時，聯(lián)保小組成員應分別填寫借款申請表；第三，聯(lián)保小組成員分別填制林權(quán)證基本情況調(diào)查表，并由林權(quán)登記中心（林權(quán)登記管理機構(gòu)）審核，簽署證明意見；第四，農(nóng)村信用社對借款人申請的項目進行審查；最后，農(nóng)村信用社與借款人簽訂借款合同；農(nóng)村信用社向借款人發(fā)放貸款。 貸款期限和利率。貸款期限和利率。.農(nóng)戶聯(lián)戶聯(lián)保貸款的期限原則上不超過1年，最長期限不超過三年。.農(nóng)戶聯(lián)戶聯(lián)保貸款利率及結(jié)息辦法在不違反國家有關(guān)規(guī)定及適當優(yōu)惠的前提下由農(nóng)村信用社與借款人協(xié)商確定。.農(nóng)戶聯(lián)戶聯(lián)保貸款每組最高額度為10萬元。 保障措施。保障措施。第一，發(fā)揮林木

20、收儲中心作用。由有完整法律地位收儲中心在對現(xiàn)有風險項目進行收儲的基礎(chǔ)上，拓寬林木收儲中心業(yè)務，開展林木、林地的收儲、抵押、擔保業(yè)務， 專門成立的一類中介機構(gòu)或企業(yè)組織，收儲、管理、處置那些欠貸的林權(quán)抵押物。為農(nóng)戶和林業(yè)中小企業(yè)提供社會融資服務，提高林業(yè)貸款項目的市場化運作水平，降低貸款風險。 第二，建立貸款貼息制度，積極向國家、省爭取項目支持和貼息補助，有效地降低農(nóng)戶小額貸款的利率負擔，爭取的貼息全額返還給貸款業(yè)主,貼息標準為年利率3%，采取農(nóng)戶先付息，還本后貼息的辦法。第三，加強林權(quán)抵押物的監(jiān)督管理。林權(quán)登記中心做好林權(quán)證的登記和管理工作，并履行“一個確認、兩個承諾”制度，即確認林權(quán)證的真實

21、性與合法性，承諾在抵押貸款期間所抵押的林木未經(jīng)抵押權(quán)人同意不予發(fā)放采伐許可證、不予辦理林木所有權(quán)轉(zhuǎn)讓變更手續(xù)，以保障抵押權(quán)人的合法權(quán)益。 3、信用基礎(chǔ)上的林權(quán)抵押貸款 農(nóng)戶以其信用為前提條件，在核定的額度和期限內(nèi)發(fā)放的免評估、免擔保林權(quán)抵押小額信用貸款。其借款人的資信必須經(jīng)過農(nóng)村信用社評定，并符合信用社信貸有關(guān)規(guī)定的條件，向農(nóng)村信用社申請用于發(fā)展林業(yè)的貸款。 這種貸款由農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)合作銀行、村鎮(zhèn)銀行等結(jié)合農(nóng)村信用村、信用鎮(zhèn)的創(chuàng)建工作進行。 以福建省永安市為例，主要內(nèi)容如下：借款人條件借款人條件。.信用社轄區(qū)內(nèi)具有完全民事行為能力并擁有林權(quán)證的農(nóng)戶；或者擁有林權(quán)證的股份合作

22、林場；.信用觀念強、資信情況好，無拖欠金融部門貸款本息和政府稅費記錄，未與金融部門發(fā)生過經(jīng)濟糾紛；.從事符合國家產(chǎn)業(yè)政策的林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源，具備清償貸款本息的能力。 貸款用途。貸款用途。主要用于林地種植的生產(chǎn)成本費用貸款；小型林業(yè)機具貸款；圍繞林業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務等貸款。 資信評定小組資信評定小組。以村為單位成立農(nóng)戶信用等級評定小組；小組由金融部門有關(guān)人員、村委會主要干部等組成。 申請貸款的步驟申請貸款的步驟：首先，農(nóng)戶向信用社提出貸款申請；其次，信貸人員調(diào)查農(nóng)戶從事林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和資信情況，提出初步意見；第三，農(nóng)戶填制林權(quán)證基本情況調(diào)查

23、表，并由市林權(quán)登記中心審核，簽署證明意見；第四，由資信評定小組根據(jù)信貸人員及所在地村委會主要干部、社員代表或村委會提供的情況，確定最高貸款額度，并核發(fā)農(nóng)戶小額受信貸款證；最后，農(nóng)戶憑小額授信貸款證、戶口簿（或身份證）到所在地農(nóng)村信用社辦理貸款，或由信用社信貸員根據(jù)農(nóng)戶要求到農(nóng)戶家中直接發(fā)放，逐筆填寫借據(jù)。 貸款期限、利率和額度。林業(yè)小額授信貸款期限原則上不超過一年，最長期限不超過三年，因自然災害造成還款困難的，可適當延期；林業(yè)小額授信貸款利率按人民銀行公布的貸款基準利率和浮動幅度適當優(yōu)惠；林業(yè)小額授信貸款額度一般為1萬元（含）以下，最高不超過2萬元。 4、協(xié)會擔保林權(quán)抵押貸款 以林權(quán)證作為抵押

24、，通過信用建設(shè)促進會、農(nóng)村黨員信用擔保會等中介組織向農(nóng)村信用社申請貸款。 以福建省屏南縣為例，其主要內(nèi)容如下：在屏南縣林業(yè)小額貸款領(lǐng)導小組的統(tǒng)一組織和領(lǐng)導下，以各鄉(xiāng)鎮(zhèn)“信用建設(shè)促進會”、“長橋金森林業(yè)協(xié)會”、“屏城鄉(xiāng)黨員村級信用擔保會”等社會團體或“林權(quán)擔保公司（擔保促進會）”為中介，創(chuàng)設(shè)以林權(quán)為擔保的貸款機制。 其具體做法，在農(nóng)村信用社調(diào)查認可下，農(nóng)民通過森林資源資產(chǎn)評估中心或擔保中介機構(gòu)對其林木資源進行評估，然后與擔保中介機構(gòu)簽訂抵押合同，將林權(quán)抵押給中介團體，然后向信用社提供森林資源評估報告，中介團體審查后出具證明，并與信用社簽訂借款保證合同，由中介團體提供擔保，便可在信用社貸款。當農(nóng)戶

25、出現(xiàn)還貸難時，由縣林木收儲中心或擔保中介機構(gòu)收儲管理處置，也可通過流轉(zhuǎn)將林權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，自行還貸。 5、專業(yè)擔保機構(gòu)保證林權(quán)抵押貸款 這種貸款由農(nóng)戶以林權(quán)證向?qū)I(yè)擔保機構(gòu)提供反擔保，由擔保機構(gòu)為農(nóng)戶提供貸款保證。擔保機構(gòu)按金融機構(gòu)發(fā)放貸款額的一定比例向農(nóng)戶或中小企業(yè)收取擔保費，并以林權(quán)證進行反擔保；農(nóng)戶或中小企業(yè)完成擔保程序后向金融機構(gòu)貸款，金融機構(gòu)發(fā)放貸款后擔保機構(gòu)履行擔保責任。此方式適用于商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行發(fā)放的貸款。專業(yè)擔保機構(gòu)有擔保公司、擔保中心和擔保協(xié)會等具體形式?；咀龇?專業(yè)擔保機構(gòu)擔保林權(quán)抵押貸款是指由相關(guān)企業(yè)或自然人作為股東投入資金，成立獨資或股份制擔保公司，

26、或通過成立信用協(xié)會等中介機構(gòu)，擔保公司或中介機構(gòu)按金融機構(gòu)發(fā)放貸款額的一定比例收取擔保成本費用，農(nóng)戶或中小企業(yè)在完成擔保程序后向金融機構(gòu)申請貸款，經(jīng)金融機構(gòu)簽署貸款意向書后，向擔保公司或中介機構(gòu)提出擔保申請，并出示有關(guān)文件。 申請受理后，擔保公司或中介機構(gòu)和金融機構(gòu)對貸款項目進行核實，對提供的反擔保林權(quán)證直接評估或由申請人委托有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估。擔保審核后，按照審批擔保分離原則和權(quán)限，分別審批擔保貸款項目和貸款額。借款人與金融機構(gòu)簽訂貸款合同的同時，擔保公司或中介機構(gòu)與借款人簽訂擔保合同。最后，金融機構(gòu)發(fā)放貸款，擔保公司或中介機構(gòu)收到金融機構(gòu)放款通知后正式承擔擔保責任。 在福建省的實踐中

27、，這種林權(quán)證反擔保貸款運作中，中介性質(zhì)的擔保機構(gòu)有擔保中心、擔保協(xié)會、信用促進會等；金融機構(gòu)有農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行或其它商業(yè)銀行。以福建省農(nóng)村信用社為案例。農(nóng)村信用社的林權(quán)證反擔保貸款的主要做法如下：農(nóng)村信用社發(fā)放給借款人借款，由擔保公司或中介機構(gòu)提供抵押擔保；同時，借款人將林權(quán)證提供給擔保公司或中介機構(gòu)作為反擔保，擔保公司或中介機構(gòu)按照所擔保貸款的額度收取一定的擔保成本費用。 如果發(fā)生貸款到期債務人未歸還貸款，農(nóng)村信用社有權(quán)要求擔保公司或是中介機構(gòu)償還貸款本息；同時，擔保公司或中介機構(gòu)按照與借款人所簽訂擔保協(xié)議，處置借款人林權(quán)證所代表的資產(chǎn)。這種林權(quán)抵押貸款方式主要涉及借款人、貸款人（即

28、農(nóng)村信用社）和擔保人等三個方面的當事人，三份合同，即三份合同，即貸款人（農(nóng)村信用社）與借款人簽訂的借款貸款人（農(nóng)村信用社）與借款人簽訂的借款合同、貸款人（農(nóng)村信用社）與擔保人簽訂合同、貸款人（農(nóng)村信用社）與擔保人簽訂的擔保合同，借款人與擔保人簽訂的反擔保的擔保合同，借款人與擔保人簽訂的反擔保合同。合同。其借款與擔保的相關(guān)程序與一般借款的擔保手續(xù)相類似，反擔保手續(xù)也與林權(quán)證直接抵押貸款相類似。 專業(yè)擔保機構(gòu)擔保林權(quán)抵押貸款就是通過成立專業(yè)擔保機構(gòu)，開展林權(quán)抵押貸款。在近幾年福建省的實踐當中，一般按商業(yè)原則組建擔保公司提供擔保的林權(quán)證反擔保的方式，以福建省尤溪縣為代表。擔保公司按一定比例收取成本費

29、用，主要有兩項，一是收取評估費，一般采取差額累進方法計算，分評估值在100萬元以上、50100萬元、1050萬元、10萬元以下四檔，分別按3、4、5、6四檔計算收??；二是擔保費，按擔保貸款初始金額每月1.5收取。6 6、合作經(jīng)濟組織、經(jīng)營大戶、合作經(jīng)濟組織、經(jīng)營大戶或企業(yè)林權(quán)抵押貸款或企業(yè)林權(quán)抵押貸款 農(nóng)村合作經(jīng)濟組織、經(jīng)營大戶或企業(yè)，以其擁有的林權(quán)證向農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)申請的貸款。這種模式較為簡單，通常為股份合作林場等合作經(jīng)濟組織、經(jīng)營大戶或林業(yè)企業(yè)以其擁有的森林資源資產(chǎn)（林權(quán)證的實體），經(jīng)中介機構(gòu)評估，并得到農(nóng)村信用社，政策性銀行、商業(yè)銀行等金融機構(gòu)認可，而按一般商業(yè)抵押貸款程序申請而獲

30、得的貸款。 貸款額度相對較大7、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林權(quán)抵押貸款、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)林權(quán)抵押貸款 這種貸款由產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)以其擁有的林權(quán)證為抵押，統(tǒng)一向金融機構(gòu)貸款，然后由企業(yè)與農(nóng)戶開展合作造林或基于訂單林業(yè)的貿(mào)易信貸等方式帶動農(nóng)戶。此方式主要適用于商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 永安林業(yè) 青山紙業(yè) 福建省南紙股份有限公司 8、國家開發(fā)銀行貸款、國家開發(fā)銀行貸款 國家開發(fā)銀行資金總量龐大、政策支撐強勁、專業(yè)優(yōu)勢突出，但在中小城市特別是小城鎮(zhèn)營業(yè)網(wǎng)點布局少；而農(nóng)村信用社雖然資金總量小、融資能力相對不足，但在中小城市特別是林區(qū)農(nóng)村的營業(yè)網(wǎng)點發(fā)達，是對“三農(nóng)”工作貢獻率最高、涉及面最廣的商業(yè)銀行。 在政策性信貸上，主要

31、有“金融機構(gòu)+信用平臺+企業(yè)或農(nóng)戶”的模式，通過構(gòu)建信用平臺和產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)承貸等方式開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務。以福建省永安市為例，構(gòu)建信用平臺形式是由政府組織協(xié)調(diào)，以當?shù)貒匈Y產(chǎn)投資經(jīng)營有限責任公司作為借款主體統(tǒng)借統(tǒng)還，以各農(nóng)戶或中小企業(yè)作為最終用款人并償還貸款本息，以當?shù)剞r(nóng)村信用社作為委托貸款行辦理貸款的發(fā)放和結(jié)算業(yè)務的一種形式。 實踐中即以福建省永安市國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責任公司為借款人，統(tǒng)一向金融機構(gòu)借款，然后再向農(nóng)戶和中小企業(yè)推行林權(quán)證抵押貸款。 農(nóng)戶或中小企業(yè)提出貸款申請后，由林業(yè)信用協(xié)會負責項目申報和推薦，國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責任公司受理后，委托森林資源資產(chǎn)評估中心評估，并經(jīng)林權(quán)抵押

32、貸款評審委員會審查同意后，委托金融機構(gòu)簽訂貸款合同，向農(nóng)戶或中小企業(yè)發(fā)放貸款。 針對這些特點，為推進兩家銀行的優(yōu)勢互補，永安市以政府的組織優(yōu)勢和開發(fā)行的融資優(yōu)勢相結(jié)合為基礎(chǔ)，由市政府與省開發(fā)行簽訂開發(fā)性金融合作協(xié)議，由省開發(fā)行向永安市國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司（簡稱國投公司）提供貸款資金，國投公司將貸款資金委托永安市農(nóng)村信用合作社向永安市林業(yè)信用協(xié)會會員（林業(yè)中小企業(yè)和農(nóng)戶）發(fā)放貸款。將國家開發(fā)銀行的融資優(yōu)勢、地方政府的組織優(yōu)勢以及林業(yè)中小企業(yè)和林農(nóng)的融資需求結(jié)合起來。其運行方式為： 首先，成立了林業(yè)信用建設(shè)領(lǐng)導小組和貸款評議首先，成立了林業(yè)信用建設(shè)領(lǐng)導小組和貸款評議委員會。委員會。 林業(yè)信用建

33、設(shè)領(lǐng)導小組是由市政府分管領(lǐng)導以及市政府有關(guān)部門、國投公司和信用協(xié)會等負責人組成的管理機構(gòu)，負責領(lǐng)導和監(jiān)管林業(yè)信貸工作，協(xié)調(diào)和理順林業(yè)信貸各機構(gòu)與政府之間、林業(yè)信貸機構(gòu)之間的關(guān)系，提高林業(yè)信貸工作效率。 林業(yè)貸款評議委員會由市監(jiān)察局、財政局、審計局、林業(yè)局、國投公司和信用協(xié)會等單位選派人員組成，負責林業(yè)信貸的評議審查工作，包括審查申貸會員的合法性及其申貸資格，貸款項目的合法性、可行性和償債能力，申貸材料的真實性和完整性，并表決通過貸款額度和期限。 其次，成立了林業(yè)信用協(xié)會其次，成立了林業(yè)信用協(xié)會。林業(yè)信用協(xié)會是根據(jù)有關(guān)協(xié)會章程等規(guī)定設(shè)立的非盈利性的信用中介組織，會員主要由林業(yè)中小企業(yè)、家庭合作林

34、場、股份合作林場、聯(lián)營林場、個人組成。協(xié)會主要職責是：負責會員貸款項目的組織和受理、會員的信用評價、申請貸款項目的推薦、信用擔保人推薦、設(shè)立會員貸款風險互保金以及會同有關(guān)機構(gòu)和人員做好貸后資金使用的檢查工作；指導林業(yè)中小企業(yè)和林農(nóng)進行信用建設(shè)以支持其發(fā)展壯大，并通過完善的信用評審制度、嚴格的中介監(jiān)督管理和完善的信用機構(gòu)，確保林業(yè)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。 第三，設(shè)立了第三，設(shè)立了“兩金兩金”： 一是設(shè)立林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展風險準備金。2005年，永安市政府首次從市本級財政年度預算中安排300萬元設(shè)立林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展風險準備金，委托貸款行（永安市農(nóng)村信用社）設(shè)立專戶，之后每年度安排200萬元注入風險準備金，為國家開發(fā)

35、銀行林業(yè)貸款提供償債保證金。 二是設(shè)立貸款互保金。規(guī)定獲得貸款的林業(yè)中小企業(yè)需在委托貸款行開立貸款互保金專戶，按貸款額的20%繳納貸款互保金，為借款人（林業(yè)中小企業(yè)）向國家開發(fā)銀行借款提供質(zhì)押擔保。 第四，成立了林木資產(chǎn)收儲中心。第四，成立了林木資產(chǎn)收儲中心。為了創(chuàng)新貸款擔保機制，提高林業(yè)貸款項目的市場化運作水平，永安市于2005年11月開始組建市林木收儲中心有限責任公司，收儲中心由永安市國投公司、永安市森發(fā)技貿(mào)有限公司、永安市森茂伐區(qū)設(shè)計有限公司以及自然人按比例共同出資組建，經(jīng)營范圍包括收儲國家開發(fā)銀行在永安開展林權(quán)證抵押貸款過程中出現(xiàn)的“呆帳”林木； 在永安市提供辦理方便、快捷、費率優(yōu)惠的

36、林木收儲融資業(yè)務，探索更加簡便快捷的融資模式；參與永安市林木流轉(zhuǎn)交易，推進林木流轉(zhuǎn)交易市場健康、有序發(fā)展；對收儲的林木進行管護和處置，對符合采伐條件的林木進行采伐設(shè)計、辦證和組織生產(chǎn)，及時回籠資金。通過收儲中心職能的發(fā)揮，進一步增強林木林權(quán)的變現(xiàn)能力，降低林業(yè)貸款風險。 第五，建立信用評估體系。第五，建立信用評估體系。對于申請貸款的林業(yè)中小企業(yè)，委托具備資質(zhì)的會計師事務所對企業(yè)進行審查，同時對申請貸款的林業(yè)中小企業(yè)提供的入會申請書、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、無拖欠職工工資證明、派出所出具的“無不良記錄”證明、依法按期足額繳納金稅費證明、法人代表身份證以及近三年繳納金稅費發(fā)票等證

37、件進行審核后，由信用協(xié)會根據(jù)有關(guān)規(guī)定，評價申貸會員的信用狀況，對申貸會員實現(xiàn)其貸款用途的可能性進行核查，提出對會員貸款的明確意見。 第六，對抵押的森林資產(chǎn)進行評估。第六，對抵押的森林資產(chǎn)進行評估。按照林權(quán)證抵押貸款的程序要求，永安市森林資源資產(chǎn)評估中心按照林業(yè)信用協(xié)會的委托，對提出貸款要求的林農(nóng)所持有的林木資產(chǎn)進行評估。為降低貸款資金的金融風險，其林權(quán)證抵押貸款的標準抵押率根據(jù)不同的林種、齡級分別按評估價值的40%65%測算貸款額度。 政府作用 a、構(gòu)建國家開發(fā)銀行林業(yè)融資方案構(gòu)建國家開發(fā)銀行林業(yè)融資方案 根據(jù)林業(yè)貸款的特點，永安市與國家開發(fā)銀行福建省分行共同制定永安市林業(yè)融資方案，在永安市逐

38、步建立起公開、透明、公正的林業(yè)融資體制和市場運行機制。 國家開發(fā)銀行林業(yè)貸款具體程序為：最終用款人提出貸款申請林業(yè)信用協(xié)會收集、驗證、推薦市國投公司組織初審市貸款評議委員會評議評議結(jié)果公示國投公司向國家開發(fā)行福建省分行提交貸款申請書國家開發(fā)行福建省分行評審國投公司與國家開發(fā)行福建省分行簽訂貸款合同國投公司與農(nóng)信社簽訂委貸合同最終用款人與農(nóng)信社簽訂擔保（抵押）貸款合同農(nóng)信社根據(jù)審核認定的用途發(fā)放貸款。 b、健全林權(quán)證抵押貸款制度健全林權(quán)證抵押貸款制度 林權(quán)證作為貸款抵押物是融資制度改革試點的一個突破，為確保抵押物的安全，避免原林權(quán)所有者對林木資產(chǎn)隨意處置導致債權(quán)人的合法權(quán)益受到侵犯，永安市成立了

39、林權(quán)登記管理中心，對林權(quán)證進行抵押登記、保管，并與林木流轉(zhuǎn)登記和林木采伐許可證的辦理實行電腦聯(lián)網(wǎng)，凡被抵押的林權(quán)證將被鎖定而不能進行林木產(chǎn)權(quán)變更登記和辦理采伐許可證。 如果使用林權(quán)抵押貸款的林農(nóng)或企業(yè)想要采伐或轉(zhuǎn)讓所抵押的林木，則必須償還林業(yè)信用貸款并辦理林權(quán)證退還手續(xù)后，方可辦理采伐證或進行流轉(zhuǎn)交易，否則其權(quán)證持有人無法將森林資產(chǎn)變現(xiàn)。對于不能及時還貸的企業(yè)或個人，債權(quán)人可以根據(jù)貸款合同約定通過林業(yè)要素市場將抵押物進行拍賣處置，收回貸款，從而將林業(yè)貸款風險降低。 c、建設(shè)林業(yè)要素市場建設(shè)林業(yè)要素市場 永安市在明晰集體林木林地產(chǎn)權(quán)的前提下，于2004年5月著手成立市林權(quán)登記管理中心，以中心為平臺，使林地以及活立木可以進行流轉(zhuǎn)、抵押，可以隨時實現(xiàn)盤活、變現(xiàn)，實現(xiàn)了收益權(quán)，從而確保所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)“四權(quán)”的全面實現(xiàn)。 2004年10月，永安市籌劃建設(shè)了林業(yè)要素市場，內(nèi)設(shè)林權(quán)登記管理中心、森林資源資產(chǎn)評估中心、木竹交易中心、林業(yè)科技與法律服務中心、林業(yè)勞動力培訓中心等，并在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立了林權(quán)登記管理分中心。各分中心與市林業(yè)要素市場進行聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息資源共享。 林業(yè)要素市場的建設(shè)，為林業(yè)融資渠道的拓寬和順暢夯實了基礎(chǔ)。一方面，森林資源資產(chǎn)評估中心