有客管理辦法

1、印章管理辦法 為加強公司印章管理，規(guī)范文件簽發(fā)程序，特制定本管理辦法：一、 印章使用1、凡以公司名義發(fā)出的正式文件、函、便函、紀(jì)要、工作簡報、情況匯報或涉及全局的公務(wù)證明，對外簽署的協(xié)議、合同、須經(jīng)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的部門經(jīng)理簽字后方可加蓋公司公章。專業(yè)性或日常報表由部門負(fù)責(zé)人把關(guān)，分管部門經(jīng)理同意后加蓋公章。2、公司財務(wù)專用章必須按照財務(wù)管理制度的要求使用。3、部門印章的非發(fā)文性使用由部門負(fù)責(zé)人決定。二、 印章保管1、公司公章由辦公室保管，公司財務(wù)印章由財務(wù)部門保管，辦公室和財務(wù)部門可指定專人負(fù)責(zé)，部門印章由各部門指定專人保管。所有印章存放在相對固定的地方，不得隨意放置或隨身攜帶。2、印

2、章保管人員因公出差、工休、療養(yǎng)、病事假等原因離開工作崗位或因工作變動調(diào)離時，應(yīng)將印章交給部門負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人指定的接替人員管理。3、印章保管人員要建立用印登記薄，詳細(xì)登記用印人姓名，用印時間、用途和蓋印份數(shù)，批準(zhǔn)人姓名。對未填內(nèi)容的空白材料拒絕蓋章。4、印章保管人員必須按規(guī)定用印，嚴(yán)格把關(guān)，不得超越權(quán)限；同時要妥善保管，防止人為損壞、丟失或被盜。5、印章保管人員對印章丟失或使用不當(dāng)造成的后果負(fù)責(zé)，公司公章和財務(wù)專用章丟失和使用不當(dāng)要同時追究辦公室主任或財務(wù)經(jīng)理的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者給予處分并追究其法律責(zé)任。附件一公司印章使用登記表日期內(nèi) 容印章類別經(jīng)辦人備注附件二用 印 申 請 單部門申請日期

3、年 月 日用印份數(shù)每份頁數(shù)內(nèi)容申請人部門負(fù)責(zé)人審批備注辦公設(shè)備管理辦法第一章 總 則一、為保證辦公設(shè)備的合理配置和使用，更好地服務(wù)于公司各項工作，特制定本管理規(guī)定。二、辦公設(shè)備是指在公司內(nèi)部，為支持各項工作的正常開展配備的所有辦公設(shè)備，其范圍包括：(一)提供給員工使用的計算機及計算機外部設(shè)備、通信設(shè)備等；（二）提供給公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)使用的計算機及計算機外部設(shè)備、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、通信設(shè)備等；（三）保障公司各項工作進行的相關(guān)辦公設(shè)備（復(fù)印機、打印機、傳真機等）及其他相關(guān)配置資源等。三、辦公設(shè)備的使用、管理由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第二章 辦公設(shè)備添置流程四、需添置辦公設(shè)備時，由申請部門填寫“設(shè)備添置申請表”

4、（附件一），報部門負(fù)責(zé)人審批后交辦公室。五、辦公室在“設(shè)備添置申請表”填寫意見后交財務(wù)處核準(zhǔn)費用預(yù)算。六、經(jīng)財務(wù)處確認(rèn)費用后，由辦公室將“設(shè)備添置申請表”送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。七、辦公室根據(jù)批示意見，在規(guī)定的時間內(nèi)完成添置及發(fā)放工作。第三章 辦公設(shè)備的使用管理八、辦公設(shè)備的領(lǐng)用與退庫辦公設(shè)備屬公司資產(chǎn)，使用者有責(zé)任和義務(wù)妥善保管、合理使用，不能隨意轉(zhuǎn)交他人。（一）新調(diào)入人員因工作需要領(lǐng)用辦公設(shè)備的，須持由部門負(fù)責(zé)人審批的書面申請到辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二）由于工作變動不再需要原個人保管的物品，應(yīng)及時到辦公室辦理退庫手續(xù)。九、辦公設(shè)備的報修（一）所有辦公設(shè)備在使用中出現(xiàn)的故障均須嚴(yán)格按辦公設(shè)備報修程序

5、進行申報。（二）申請報修的程序 1、員工個人使用電腦及電腦外部設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、通信設(shè)備：報修人填寫“設(shè)備報修申請單”（附件二），并與辦公室聯(lián)系，詳細(xì)描述故障現(xiàn)象，認(rèn)真做好記錄，統(tǒng)籌安排人員在最快的時間內(nèi)予以解決，故障解決后填寫“設(shè)備報修記錄單”（附件三）并由報修申請人簽字確認(rèn)后辦公室歸檔保存。2、其它辦公設(shè)備（復(fù)印機、打印機、傳真機等）：出現(xiàn)故障，及時與辦公室取得聯(lián)系，并由辦公室負(fù)責(zé)解決。3、經(jīng)鑒定屬下列情況造成損壞的，由責(zé)任者按物品的購置價格和使用時間、新舊程度折價賠償。（見附件四）（1）安裝非工作所必須的軟件所引起的故障；（2）私自拆裝計算機；（3）使用不當(dāng)造成的計算機及網(wǎng)絡(luò)故障；（4）人

6、為的損壞。十、辦公設(shè)備報廢（一）凡屬正常磨損或工作中發(fā)生意外情況造成個人在用辦公設(shè)備損壞的，由使用者填寫“設(shè)備報廢申請單”（附件五），說明原因和理由，并由辦公室簽署鑒定意見。（二）使用者將“設(shè)備報廢申請單”報部門負(fù)責(zé)人審批后交辦公室審核。（三）單位價值在1000元以下的由分管副總經(jīng)理簽批，1000元以上的由總經(jīng)理審批后辦理報廢手續(xù)，進行帳務(wù)處理，并辦理補充新品的領(lǐng)用手續(xù)。十一、辦公設(shè)備的丟失因個人原因造成辦公設(shè)備丟失的，責(zé)任人按設(shè)備凈值賠償。十二、辦公設(shè)備的檢查與監(jiān)督各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制個人在用辦公設(shè)備的領(lǐng)用，對其使用和保管進行監(jiān)督，辦公室有權(quán)對在用資產(chǎn)隨時進行抽查，并對違反規(guī)定者并予以相應(yīng)

7、處罰，保證公司資產(chǎn)的完整和合理使用。第四章 辦公設(shè)備的暫借十三、公司內(nèi)使用辦公設(shè)備的暫借由申請人在“設(shè)備借用登記表” （附件六）上登記，經(jīng)辦公室核實及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在公司辦公資源許可的條件下，予以解決。十四、公司外使用的暫借暫借辦公設(shè)備（特指復(fù)印機、打印機、傳真機及投影儀）需帶出公司使用的，除按照第十三條要求申請外，需報請辦公室并獲得批準(zhǔn)后方可將辦公設(shè)備帶出公司使用。設(shè)備購置申請表需求部門申請人日期設(shè)備名稱型號及規(guī)格月度內(nèi)預(yù)算（是/否）數(shù)量單價總金額合 計注：如購產(chǎn)品過多請另附表 申購原因: 部門負(fù)責(zé)人意見：庫存情況：辦公室意見：領(lǐng)導(dǎo)審批意見：附件2：設(shè)備報修申請單部 門姓 名報修時間設(shè)備名

8、稱設(shè)備資產(chǎn)編號故障現(xiàn)象部門負(fù)責(zé)人意 見辦公室鑒定結(jié) 果設(shè)備報修申請單部 門姓 名報修時間設(shè)備名稱設(shè)備資產(chǎn)編號故障現(xiàn)象部門負(fù)責(zé)人意 見辦公室鑒定結(jié) 果附件3：設(shè)備報修記錄表設(shè)備名稱/編號部門姓名報修時間故障現(xiàn)象解決方法備注附件4：物品損壞賠償折價表單位價格賠償額度（按原價）使用年限賠償比例使用年限賠償比例使用年限賠償比例800元以下1年61%2年35%3年8%800元以上1年74%3年48%5年22%注：賠償比例以物品折舊后的價值為標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)折舊率：年折舊13%，5-8年攤銷附件5：設(shè)備報廢申請單申請人： 申請日期： 年 月 日固定資產(chǎn)名稱及編號原始價值已提折舊額設(shè)備狀況及報廢原因處理意見部門意

9、見辦公室意見公司意見附件6：設(shè)備借用登記表設(shè)備名稱/編號借用人部 門借用時間歸還時間管理員 辦公用品管理辦法一、為了加強公司辦公用品的管理，使公司辦公用品管理工作規(guī)范化、科學(xué)化，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，特制定本辦法。二、辦公用品的管理必須貫徹“勤儉辦公”的方針，根據(jù)公司的工作計劃、技術(shù)條件等情況，全面規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，減少閑置和浪費。公司辦公室組織實施本公司的辦公用品管理，負(fù)責(zé)統(tǒng)一對公司辦公用品的采買（原則上各部門不得自行購買）、發(fā)放、調(diào)配、清查盤點等程序進行管理。三、本辦法所指辦公用品包括日用品、文具和耗材三大類低值易耗品。日用品類：紙杯、抽紙、掃把、拖布、桶、抹布等。文具類：簽字

10、筆、鉛筆、筆記本、剪刀、訂書機、涂改液、膠水、橡皮、回形針、訂書針、文件夾、檔案盒、工具書等。耗材類：印刷品、墨盒、硒鼓、軟盤、U盤等。四、公司各部門設(shè)置兼職人員負(fù)責(zé)本部門辦公用品的統(tǒng)計、申購、保管、清理、盤點，登記和保管有關(guān)帳卡記錄，定期與辦公室進行核對盤查。五、辦公用品分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用兩種。“個人領(lǐng)用”系個人使用保管用品；“部門領(lǐng)用”系本部門共同使用用品。六、各部門根據(jù)工作實際需要，合理確定采購物品及數(shù)量，填寫辦公用品申購表（附件1），經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字，交公司辦公室匯總、核準(zhǔn)后，嚴(yán)格按照采購程序?qū)嵤┎少?。七、辦公用品的采購原則上必須兩人以上參與完成，購買的辦公用品由辦公室管理人

11、員驗收簽字登記入庫，并定期（每月25日，節(jié)假日順延）進行盤點，做到帳帳相符、帳物相符。八、耐用辦公用品（如計算器、訂書機等）應(yīng)以舊品換新品，如因個人原因損壞、遺失，由個人負(fù)責(zé)。九、各部門因業(yè)務(wù)會議需要購買辦公用品，應(yīng)至少提前三天提交辦公用品申購表，列出物品清單交公司辦公室進行采購。十、辦公用品應(yīng)定點存放，做好防火、防潮、防盜工作。十一、公司辦公用品只限本公司公用，需借用者須經(jīng)辦公室同意并登記。工作調(diào)動時，應(yīng)將物品退還公司，方可辦理組織和人事關(guān)系。個人損壞、丟失辦公設(shè)備應(yīng)及時向辦公室說明情況，并照價賠償。十二、本辦法自2010年1月1日起試行，由辦公室負(fù)責(zé)解釋。 公司辦公用品申購表年 月 日申購

12、物品型號（規(guī)格）數(shù)量單價預(yù)算購置原因申購人部門主管審核辦公室財務(wù)處批準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo)合同管理辦法第一章 總則第一條 為加強公司的合同管理，維護公司的合法權(quán)益，防范合同糾紛，根據(jù)中華人民共和國合同法及上級機關(guān)有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所指合同是公司與平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。包括公司為一方當(dāng)事人的買賣、借款、擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及置換、建設(shè)工程、道路養(yǎng)護、保險、租賃等合同，不包括勞動人事合同。第三條 公司合同管理實行各職能部門分類管理與辦公室歸口管理相結(jié)合的管理體制。第二章 合同的訂立和履行第四條 本辦法所指合同均采用書面形式。有關(guān)合同的訂立、履行

13、、變更、轉(zhuǎn)讓、解除及終止的一切合同文書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式均視為合同的組成部分。第五條 合同內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款：一、當(dāng)事人的名稱或姓名和住所；二、標(biāo)的；三、數(shù)量；四、質(zhì)量；五、價款或報酬；六、履行期限、地點和方式；七、違約責(zé)任；八、解決爭議的方法。第六條 合同當(dāng)事人可參照相關(guān)合同的示范文本訂立合同，格式化的合同由經(jīng)辦部門按合同標(biāo)準(zhǔn)文本的要求編制并填寫。第七條 公司訂立合同實行會簽制，應(yīng)事前填制合同審查意見表（見附件）經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。合同審批流程由經(jīng)辦部門承辦，流程為：經(jīng)辦部門擬出合同文稿-經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽

14、署意見-涉及的相關(guān)部門簽署意見-經(jīng)辦公室送法律顧問簽署意見-送公司領(lǐng)導(dǎo)審批-交辦公室用印第八條 訂立合同需上報上級機關(guān)的應(yīng)及時上報，經(jīng)審批同意后方可進入合同辦理流程。第九條 公司合同原則上由公司負(fù)責(zé)人審定簽署，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人書面授權(quán)，可由其他領(lǐng)導(dǎo)審定簽署。第十條 各部門應(yīng)指定專兼職人員，負(fù)責(zé)管理本部門合同。第十一條 合同簽章生效后，合同正本應(yīng)交一份由辦公室歸檔，一份由經(jīng)辦部門合同管理人員保管，合同副本（或復(fù)印件）由承辦人員備用。第十二條 合同訂立后，在履行過程中，經(jīng)辦部門承辦人應(yīng)及時掌握合同執(zhí)行情況，對涉及合同履行中的變更、轉(zhuǎn)讓、解除及終止等重要事項，應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人匯報，以利公司決策處理相關(guān)

15、事項。第十三條 合同發(fā)生變更、轉(zhuǎn)讓、終止，適用本章有關(guān)合同訂立、履行流程的規(guī)定。第三章 合同的監(jiān)查和糾紛處理第十四條 公司將定期組織人員對合同的訂立、履行等情況監(jiān)督檢查，合同監(jiān)督檢查人員在監(jiān)督檢查工作中，具有聽取匯報、調(diào)閱資料、現(xiàn)場檢查、統(tǒng)計分析、處理建議等權(quán)利義務(wù)。第十五條 發(fā)生合同糾紛,應(yīng)由合同經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)與對方協(xié)商解決。若合同糾紛不能通過協(xié)商解決,需申請仲裁或提起訴訟的,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后由法律顧問單位處理，合同經(jīng)辦部門應(yīng)負(fù)責(zé)提供合同文本以及與合同訂立、履行有關(guān)的詳盡材料。第四章 合同臺帳、統(tǒng)計報表和檔案管理第十六條 各部門合同管理人員應(yīng)妥善保管，收集整理與合同有關(guān)的資料（包括與合同有關(guān)的

16、文書、圖表、傳真以及合同審查意見表等），并隨合同正本一起交辦公室歸檔。辦公室檔案管理人員應(yīng)按照合同的訂立時間、類別、重要程度、密級范圍將合同分類歸檔。第十七條 各部門應(yīng)對本部門所涉及的合同建立臺帳和統(tǒng)計報表，對合同編號、標(biāo)的、各方當(dāng)事人、期限、執(zhí)行等情況進行登記。第十八條 借閱合同檔案須經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人同意后，檔案管理人員方可提供借閱。第五章 責(zé)任第十九條 因越權(quán)處理合同事宜、未及時匯報情況、未及時登記備案、或遺失合同有關(guān)資料而給公司造成損失的，應(yīng)追究責(zé)任人的經(jīng)濟和行政責(zé)任。第二十條 因重大過失而給公司造成重大損失的，應(yīng)依法追究其法律責(zé)任。第二十一條 本辦法適用于有限責(zé)任公司。第二十二條 本辦法

17、自批準(zhǔn)之日起試行。較大的，按公司相關(guān)材料物資管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。第四章 資產(chǎn)管理第六條 流動資產(chǎn)管理流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨（包括庫存設(shè)備、庫存材料、器材采購）、低值易耗品等。一、現(xiàn)金及銀行存款的管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)。1、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部分要及時存入銀行。2、為滿足公司各處、室零星開支及公司員工在途中和公務(wù)臨時之急需，實行備用金制度。備用金只能用于公務(wù)開支，憑據(jù)報銷補足限額，嚴(yán)禁私人挪用。3、不得以“白條”充抵庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。4、一次性支付金額達(dá)到銀行轉(zhuǎn)賬支付起點的，原則上用轉(zhuǎn)賬

18、支付，特殊情況需要現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理現(xiàn)金支付。5、加強對現(xiàn)金的核對和清查，編制現(xiàn)金盤點報告表，列明實存、賬存金額，如有長短款，要查明原因，及時報請領(lǐng)導(dǎo)，以便得到妥善處理。6、銀行支票與銀行印鑒章按規(guī)定實行分開保管。7、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，由出納員專管，出納員不得兼任其他財務(wù)會計工作。8、銀行存款賬面余額每月應(yīng)與銀行進行核對，發(fā)現(xiàn)未達(dá)款項，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)節(jié)。9、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，經(jīng)辦人如需領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由出納員在“空白支票借用登記簿”上寫清支票號碼、用途和收款單位等項目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后3

19、日內(nèi)辦妥有關(guān)手續(xù)到財務(wù)部門核銷。二、應(yīng)收及預(yù)付款的管理公司應(yīng)收及預(yù)付款項包括：應(yīng)收工程款、應(yīng)收器材款、其他應(yīng)收款、預(yù)付工程款和預(yù)付備料款等。1、預(yù)付款項未經(jīng)公司相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，手續(xù)不全，不得入賬。2、每月定期清理往來賬戶，對余額進行分析，對超過正常時限的要及時催收或辦理結(jié)算手續(xù)，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。3、公司職工因出差按里程長短核定借款限額，出差人員返回后，五日內(nèi)到財務(wù)處結(jié)賬。沒有結(jié)清上一次借款的，原則上不辦理再借款。4、發(fā)生有壞賬損失，查明并陳述原因，報經(jīng)上級主管單位批準(zhǔn)，作一次性核銷，不計提壞帳準(zhǔn)備金。三、存貨管理1、庫存設(shè)備、庫存材料是指需要安裝的設(shè)備及為基本建設(shè)所儲備的各種材

20、料。2、庫存設(shè)備、庫存材料計價。購入的，按照買價加運輸費、裝卸費、保險費、途中合理損耗、入庫前的加工、整理及挑選費用，以及繳納的稅金等計價。自制的，按照制造過程中的各項實際支出計價。委托外單位加工的，按照實際耗用的原材料或者半成品加運輸費、裝卸費、保險費、加工費用等計價。盤盈的，按照同類存貨的實際成本計價，沒有同類存貨的，按照市價計價。投資者投入的存貨，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計價。接受捐贈的按照發(fā)票賬單所列金額加公司負(fù)擔(dān)的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發(fā)票賬單的，按照同類存貨的市價計價。發(fā)出存貨時直接計入建設(shè)成本。建立健全存貨購買、保管、領(lǐng)用、發(fā)出等管理制度。按照存貨的名稱

21、、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額建立存貨明細(xì)賬。器材購入時，由保管人員驗收，并填制實物入庫單據(jù)一式叁聯(lián)，一聯(lián)為存根聯(lián)，二聯(lián)登記存貨明細(xì)賬，三聯(lián)交經(jīng)辦人隨發(fā)票報賬。領(lǐng)用時，由保管員填制出庫單一式三聯(lián)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批和領(lǐng)用人簽字后，一聯(lián)交領(lǐng)用人，一聯(lián)由保管員登記存貨明細(xì)賬，一聯(lián)交計劃財務(wù)處核銷庫存，記入成本費用。4、存貨應(yīng)當(dāng)定期或者不定期盤點，年終必須進行一次全面的盤點清查。對于盤盈、盤虧、毀損、報廢的存貨，扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，屬于一般損失部分，計入待處理財產(chǎn)損失科目，經(jīng)批準(zhǔn)后計入待攤投資科目。5、廢舊物資經(jīng)過加工、修復(fù)入庫的按實際修復(fù)成本核算管理。第七條 低值易耗品管理低值易耗品是

22、指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品、工具、管理用具、玻璃器具，以及周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。一、低值易耗品的攤銷方式：采用一次攤銷法核算。二、公司的低值易耗品由辦公室編制采購計劃，統(tǒng)一購買。三、特殊物品購買，各部門按專業(yè)要求，事先調(diào)查規(guī)格型號、價格，申請報批后，由綜合辦公室統(tǒng)一辦理。四、購入、自制、委托外單位加工完成并已驗收入庫的低值易耗品，由綜合辦公室集中管理并建立低值易耗品的領(lǐng)用、報廢、以舊換新和損失賠償?shù)戎贫?。五、一次性采購低值易耗品或特殊物品?shù)額現(xiàn)金管理辦法(試行)第一條 為了加強現(xiàn)金使用的監(jiān)督和控制，保證現(xiàn)金的安全，按照中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司目前的實際情況，特制定本辦法。第二條 現(xiàn)金開支使用范圍：一、職工工資，各種工資性津貼、補貼、獎金；二、支付個人勞務(wù)報酬（講課費、咨詢費等）；三、支付各種勞保費用、福利費用；四、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；五、結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點定為1000元）；六、工作中其他需要零星開支現(xiàn)金的事項。第三條 現(xiàn)金借款制度公司職工因公出差、參加培訓(xùn)等確需借支現(xiàn)金的，應(yīng)按以下程序辦理：一、由借款人填寫借款單，經(jīng)處、室負(fù)責(zé)人審簽、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后，財務(wù)處按照有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定借支。二、借款單不得涂改，否則無效，財務(wù)處不予