G21《流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表》填報(bào)說明

1、G21流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表填報(bào)說明第一部分：引言本報(bào)表旨在收集填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和負(fù)債到期，以及填報(bào)機(jī)構(gòu)表外收入項(xiàng)、支出項(xiàng)有 關(guān)情況，用于計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)在各期限內(nèi)的期限缺口，以便對(duì)填報(bào)機(jī)構(gòu)的到期期限缺口 和累計(jì)到期期限缺口進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。第二部分：一般說明1報(bào)表名稱：流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表。2報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng) 0014 號(hào)。3填報(bào)機(jī)構(gòu)：各政策性銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、 城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、外資法人銀行、外 國(guó)銀行分行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司和郵政儲(chǔ)蓄銀行。 4報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后18 日內(nèi)。5報(bào)送方

2、式：以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。6數(shù)據(jù)單位：萬元7四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。8填報(bào)幣種：本表要求以本外幣合計(jì)人民幣填報(bào)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民 幣時(shí)，應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣兌美元、 歐元、 日元和港幣的 基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。 美元、 歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對(duì)人民幣的折 算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9 時(shí)國(guó)際外匯市場(chǎng)其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明本表分為資產(chǎn)、 表外收入、負(fù)債、表外支出和到期期限缺口五部分。反映表內(nèi)外的各項(xiàng) 資產(chǎn)和負(fù)債由報(bào)告日至到期日的到期期限缺口。A 剩余期限 -F 剩余期

3、限 ：指各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債由報(bào)告日（每季度最后一日）至到期 日的剩余期限，分為“次日”、“2 日至 7 日”、“8 日至 30 日”、 “31 日至 90 日”、 “91 日至 1 年”、“1 年以上”六類。對(duì)“到期剩余期限”作如下約定：“次日”指下一個(gè)營(yíng)業(yè)日。 對(duì)在非營(yíng)業(yè)日到期的項(xiàng)目應(yīng)該視為在緊接的下一個(gè)營(yíng)業(yè)日到 期。存放中央銀行款項(xiàng)中， 超額準(zhǔn)備在次日填列， 法定準(zhǔn)備金部分在未定期限填報(bào)， 農(nóng)村商 業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社存放中央銀行特種存款按照實(shí)際到期日填列。各項(xiàng)活期存款、 活期儲(chǔ)蓄存款及活期的同業(yè)存放款項(xiàng)、 活期的存放同業(yè)款項(xiàng)余額在“次 日”欄內(nèi)填列。通知存款， 除在報(bào)告日收到通知

4、且需在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日支付的列入“次日”， 其余的部分 全部在“2 日至 7 日”欄內(nèi)填列。免息期內(nèi)的信用卡透支及協(xié)議期限內(nèi)的協(xié)議存款透支在“次日”欄填列。 對(duì)分期付款的貸款原則上應(yīng)按照分期付款日進(jìn)行拆分填列， 如無法拆分應(yīng)以貸款合同到 期日計(jì)算。對(duì)自動(dòng)轉(zhuǎn)存的存款，到期日為下一個(gè)自動(dòng)轉(zhuǎn)存日。 系統(tǒng)內(nèi)往來項(xiàng)目軋差后有余額的在“次日”欄填列。 該項(xiàng)目反映在“其他有確定到期日 的資產(chǎn)”或“其他有確定到期日的負(fù)債”中。納入交易賬戶管理的證券投資按照市場(chǎng)價(jià)格填在“ 2日至 7 日”欄內(nèi)，納入銀行賬戶管 理的證券投資以賬面價(jià)格按照剩余持有期限填報(bào)。G未定期限:指沒有確定具體到期日的各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債。包括沒有明確

5、的到期日或 不涉及現(xiàn)金支付的資產(chǎn)與負(fù)債， 包括固定資產(chǎn)、 商譽(yù)及其他無形資產(chǎn)、 部分應(yīng)收款項(xiàng)及預(yù)付 款項(xiàng)等； 其他資產(chǎn)和其他負(fù)債中無法明確劃分期限的少量資產(chǎn)和負(fù)債， 如其他應(yīng)付款中的 部分項(xiàng)目。H 逾期 :指資產(chǎn)中的本金或利息發(fā)生逾期的存放同業(yè)款項(xiàng)、 拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)、 各項(xiàng)貸款、債權(quán)投資和其他有確定到期日的資產(chǎn)。對(duì)于分期付款的消費(fèi)貸款， 借款人未按合同約定時(shí)間償還貸款， 應(yīng)還未還的金額計(jì)為逾 期本金；超過合同約定三個(gè)月的，尚未償還的貸款本金全部計(jì)為逾期本金。I 總計(jì): 各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債由報(bào)告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至 7 日”、“8 日至 30 日”、“ 31 日至

6、 90 日”、“ 91 日至 1 年”、“1 年以上”、“未定 期限”和“逾期”的之和。主要目的是將本表內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)。（1）資產(chǎn)部分（行: 1-10 ；列 A-I）:1. 資產(chǎn)總計(jì) :指報(bào)告期末填報(bào)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)資產(chǎn)之和。1.1 現(xiàn)金:指填報(bào)機(jī)構(gòu)庫存以及運(yùn)送中的人民幣和外幣現(xiàn)金。1.2 存放中央銀行款項(xiàng) :本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)劃繳中國(guó)人民銀行和外國(guó)中央銀行的各 種存款。 存放中國(guó)人民銀行款項(xiàng)包括業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥、 辦理同城票據(jù)交換和異地跨系統(tǒng)資金 匯劃、 提取或繳存現(xiàn)金、 按規(guī)定繳存的法定準(zhǔn)備金以及存放中央銀行特種存款等。不含存放中央銀行財(cái)政性款項(xiàng)。1.3 存放同業(yè)款項(xiàng) :本項(xiàng)目

7、反映存放于其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng) 村合作銀行、農(nóng)村信用社存放聯(lián)社款項(xiàng)。1.4 拆放同業(yè) ：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)拆借及借款給境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，包括 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社“調(diào)出調(diào)劑資金” 。1.5 買入返售資產(chǎn)（不含非金融機(jī)構(gòu)） ：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)在返售協(xié)議 下先買入再按固定價(jià)格返售的票據(jù)、 證券等金融資產(chǎn)所融出的資金。 不包括從企事業(yè)單位買 入返售資產(chǎn)等。1.6 各項(xiàng)貸款 ：指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易 融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。本項(xiàng)目按人 民銀行“全科目”統(tǒng)計(jì)口徑進(jìn)

8、行調(diào)整。1.7 債券投資和債權(quán)投資 ：指填報(bào)機(jī)構(gòu)的債券投資和各種債權(quán)投資，投資品種主要包 括債券、次級(jí)債務(wù)、 中央銀行票據(jù)。 債券指境內(nèi)外機(jī)構(gòu)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息 的有價(jià)證券。包括政府債券、中央銀行債券及票據(jù)、企業(yè)債券、金融債券以及境外融資性票 據(jù)等。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持有的“中央銀行專項(xiàng)票據(jù)”填報(bào)在此項(xiàng)目中。1.8 其他有確定到期日的資產(chǎn) ：指在填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表上未列入上述資產(chǎn)項(xiàng)目且有 確定到期日的資產(chǎn)。 黃金一般應(yīng)填列在次日， 在運(yùn)輸途中的黃金， 按照合理的預(yù)期日期填報(bào)。 繳存中央銀行財(cái)政性存款與財(cái)政性存款軋差后資產(chǎn)方凈額根據(jù)預(yù)計(jì)到期日期填報(bào)。1.9 沒有確定到期日的資產(chǎn) ：指

9、填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表中沒有確定到期日的資產(chǎn)，如固 定資產(chǎn)、 商譽(yù)及其他無形資產(chǎn)、 部分應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。 貸款損失準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備以負(fù)數(shù)在此 填報(bào)。債券投資和債權(quán)投資的市場(chǎng)價(jià)格或估值與賬面價(jià)值差額在此填報(bào)。（2）表外收入部分（行： 11-13 ；列 A-I ）：2. 表外收入 ：指填報(bào)機(jī)構(gòu)表外收入項(xiàng)中有確定到期日和沒有確定到期日之和。2.1 表外收入項(xiàng) -有確定到期日 ：指客戶同填報(bào)機(jī)構(gòu)簽訂的一種不可撤銷的具有法律 約束力的合約， 向填報(bào)機(jī)構(gòu)做出在未來某個(gè)確定時(shí)間按商定的條款為填報(bào)機(jī)構(gòu)提供約定數(shù)額 貸款、 同業(yè)存放、同業(yè)拆入或存款等的承諾。 如果確定的是未來某個(gè)時(shí)段， 剩余期限按報(bào)告 期至該時(shí)段的次

10、日計(jì)算。2.2 表外收入項(xiàng) -沒有確定到期日 ：指客戶同填報(bào)機(jī)構(gòu)簽訂的一種不可撤銷的具有法 律約束力的合約， 向填報(bào)機(jī)構(gòu)做出在未來按商定的條款為填報(bào)機(jī)構(gòu)提供約定數(shù)額貸款、 同業(yè) 存放、 同業(yè)拆入或存款等的承諾， 未進(jìn)表內(nèi)的收入項(xiàng)又沒有明確具體支付日期。 沒有確定到 期日的剩余期限應(yīng)按未定期限填報(bào)。（3）負(fù)債部分（行： 14-24 ；列 A-I ）：3. 負(fù)債合計(jì) 3.1 向中央銀行借款 ：指填報(bào)機(jī)構(gòu)向中央銀行借入的款項(xiàng)，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村 合作銀行、農(nóng)村信用社向中央銀行借入的支農(nóng)再貸款。3.2 同業(yè)存放款項(xiàng) ：本項(xiàng)目反映其他金融機(jī)構(gòu)存放于填報(bào)機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，包括農(nóng)村商業(yè) 銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)

11、村信用社“信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)”。 填報(bào)時(shí)， 將同業(yè)存放的活期部 分，參照 7. 活期存款 （不含財(cái)政性存款） 的填報(bào)方式進(jìn)行填報(bào) 。即，同業(yè)存放活期部分中 較為穩(wěn)定的部分填入“一年以上” ，活期部分中的其余部分平均列入一年以內(nèi)的各剩余期限 內(nèi)（以各時(shí)間段期限占比進(jìn)行分配） 。同業(yè)存放活期部分中較為穩(wěn)定的部分，根據(jù)過去 12 個(gè)月最低同業(yè)存放活期部分的金額進(jìn)行填報(bào)。3.3 同業(yè)拆入 ：指填報(bào)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)拆入和借入的款項(xiàng)， 包括農(nóng)村商業(yè)銀行、 農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社“調(diào)入調(diào)劑資金” 。3.4 賣出回購款項(xiàng)（不含非金融機(jī)構(gòu)） ：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在回購協(xié)議下按照先賣 出再按固定價(jià)格買入的票

12、據(jù)、 證券等金融資產(chǎn)所融入的資金。 不包括從企事業(yè)單位賣出回購 款項(xiàng)。3.5 各項(xiàng)存款 ：填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的單位和居民個(gè)人的存款。具體內(nèi)容包括：企業(yè)存款、 私營(yíng)及個(gè)體存款、事業(yè)單位存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款、居民儲(chǔ)蓄存款、保險(xiǎn)公司存放 2009 年 1 月 1 日前簽署的郵政儲(chǔ)蓄協(xié)議存款、 住房公積金機(jī)構(gòu)存款、 保證金、 應(yīng)解匯款及臨時(shí)存 款等。本項(xiàng)目與人民銀行“全科目”統(tǒng)計(jì)口徑相同。3.5.1 其中：定期存款（不含財(cái)政性存款） ：指填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的有約定期限的單位和 居民個(gè)人的存款， 包括單位定期存款和定期儲(chǔ)蓄存款。 單位定期存款， 指填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收單位 存入的定期款項(xiàng)， 包括單位大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。

13、定期儲(chǔ)蓄存款， 指填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的儲(chǔ)戶個(gè) 人定期儲(chǔ)蓄存款，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活兩便、大額可轉(zhuǎn)讓 個(gè)人定期存單等定期儲(chǔ)蓄存款，以及填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的個(gè)人通知存款。3.5.2 活期存款（不含財(cái)政性存款） ：指填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的活期存款和活期儲(chǔ)蓄存款。 單位活期存款，指填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收單位（包括企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等，下同）存 入的活期存款?；钇趦?chǔ)蓄存款，指填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的儲(chǔ)戶個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存款。3.6 發(fā)行債券 ：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)為籌集資金而實(shí)際發(fā)行的債券。3.7 其他有確定到期日的負(fù)債 ：指資產(chǎn)負(fù)債表上未列入上述負(fù)債項(xiàng)目有確定到期日的 負(fù)債。繳存中央銀行財(cái)政性存款與財(cái)政性存

14、款軋差后負(fù)債方凈額根據(jù)預(yù)計(jì)到期日期填報(bào)。3.8 沒有確定到期日的負(fù)債 ：指資產(chǎn)負(fù)債表沒有確定到期日的負(fù)債。（4）表外支出部分（行： 25-27 ；列 A-I ）：4. 表外支出 ：指填報(bào)機(jī)構(gòu)表外支出項(xiàng)中有確定到期日和沒有確定到期日之和。4.1表外支出項(xiàng)一有確定到期日:是指填報(bào)機(jī)構(gòu)同客戶簽訂的一種不可撤銷的具有法 律約束力的合約，向客戶做出在未來某個(gè)確定時(shí)期按商定的條款為該客戶提供約定數(shù)額貸款、 存放同業(yè)、拆放同業(yè)或存款等的承諾。如果確定的是未來某個(gè)時(shí)段，剩余期限按報(bào)告期至該 時(shí)段的次日計(jì)算。4.2表外支出項(xiàng)一沒有確定到期日:指填報(bào)機(jī)構(gòu)同客戶簽訂的一種不可撤銷的具有法律約束力的合約，向客戶做出在

15、未來按商定的條款為該客戶提供約定數(shù)額貸款、存放同業(yè)、 拆放同業(yè)或存款等的承諾，未進(jìn)表內(nèi)的支出項(xiàng)又沒有明確具體支付日期。沒有確定到期日的剩余期限應(yīng)按未定期限填報(bào)。（5）至懶期限缺口部分（行：28-29;列A-l）：5.到期期限缺口 :指填報(bào)機(jī)構(gòu)在報(bào)告日（每季度最后一日） 至到期日的“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六類剩 余期限中對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)與負(fù)債之差。如到期期限缺口 “8日至30日”是“8日至30日”的資產(chǎn)加表外收入，與負(fù)債加表外支出之差。6.累計(jì)到期期限缺口 :指填報(bào)機(jī)構(gòu)在報(bào)告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至7日”、“

16、8日至30日”、“ 31日至90日”、“ 91日至1年”、“1年以上”六 類剩余期限中對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)與負(fù)債缺口之和。如“8日至30日”對(duì)應(yīng)的累計(jì)到期期限缺口是“30日以內(nèi)”的累計(jì)到期期限缺口，分別是“次日”、“2日至7日”和“8日至30日”到期期限缺口之和。（6）附注部分（行：30;列A-l）:7.活期存款（不含財(cái)政性存款）:指填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的活期存款和活期儲(chǔ)蓄存款。單位活期存款，指填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收單位（包括企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等，下同）存入的活期存款?；钇趦?chǔ)蓄存款，指填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的儲(chǔ)戶個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存款?；钇诖婵畹木唧w填報(bào)方法為：活期存款中的較為穩(wěn)定的部分填入“一年以上”，其余部分平均列入一年

17、以內(nèi)的各剩余期限內(nèi)（以各時(shí)間段期限占比進(jìn)行分配）?；钇诖婵钪械妮^為穩(wěn)定的部分根據(jù)過去12個(gè)月最低存款額填報(bào)。 例如，某銀行在2009年3月底的活期存款（不含財(cái)政性存款）為150 億元，在過去12個(gè)月中最低活期存款額（不含財(cái)政性存款）是 80億元，那么該銀行一季度 末活期存款（不含財(cái)政性存款）中較為穩(wěn)定的部分就是80億元，應(yīng)在“一年以上”項(xiàng)目下填入80億元；其余部分即（150-80 ）億元，要平均列入一年以內(nèi)的各剩余期限內(nèi)（以各時(shí) 間段期限占比進(jìn)行分配），如在“ 2日至7日”項(xiàng)目下 應(yīng)填入（150-80 ） /360）*（ 7-2+1 ）億元。第四部分：核對(duì)關(guān)系（1）表內(nèi)核對(duì)關(guān)系，適用于 A 列

18、，適用于 B 、C 、D 、E 、F1.=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.81.=1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8列1.=1.21.9 ，適用于 G 列1.=1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8 ，適用于 H 列1.=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9 ，適用于 I 列2.=2.1，適用于 A 、 B 、 C 、 D 、 E 、 F 列2.=2.2，適用于 G 列2.= 2.1+2.2 ，適用于 I 列3.= 3.1+3.2+3.3+3.4+3.5+3.6+3.7 ，適用于 A 、B 、 C 、 D 、 E 、 F 列3.=3.8，適用于 G 列3.5 > 3.5.1+3.5.2 ，適用于A、I列3.5 > 3.5.1，適用于B、C、D、E、F列3.=3.1+3.2+3.3+3.4+3.5+3.6+3.7 +3.8，適用于 I 列3.5.2A =7.I4.=4.1，適用于 A 、 B 、 C 、 D 、 E 、 F 列4.=4.2，適用于 G 列4.=4.1+4.2 ，適用于 I 列5.=1.+2.-3.-4.，適用于 A、 B、 C、 D、 E、 F 列6