【金蝶實訓(xùn)答案答案】金蝶kis實訓(xùn)報告

1、【金蝶實訓(xùn)答案答案】 金蝶kis實訓(xùn)報告 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入 1）xx年1月5日，貴人圈公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費1000元。 會計分錄： 借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 1000 貸：銀行存款-人民幣存款 1000 2）xx年1月6日，貴人圈公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 280.60元。 會計分錄： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 100 280.60 貸：銀行存款人民幣存款 100 280.60 涉及輔助核算工程的記賬憑證的輸入 會計分錄如下： 借：銷售費用-其他費用（營銷一部） 350 管理費用辦公費 250 貸：銀行存款人民幣存款 10

2、00 會計分錄如下： 借：銷售費用-運輸費（營銷一部） 600 管理費用辦公費 500 貸：銀行存款人民幣存款 1500 3）xx年1月11日，貴人圈公司向朝陽區(qū)lk 商場銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會計分錄如下： 借：銀行存款人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 177 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 160000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 57290

3、4）xx年1月12日，貴人圈公司向河西區(qū)hk 購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000 會計分錄如下： 借：銀行存款-人民幣存款 348 075 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 137 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 160 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 50 575 5）xx年1月15日，營銷二部經(jīng)理張毅報銷差旅費5 500元，退還剩余借款500元。 會計分錄如下： 借：庫存現(xiàn)金-人民幣現(xiàn)金 500 銷售費用-其他費用（營銷二部） 5 500 貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收職工借款 60

4、00 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入 1）xx年1月12日，貴人圈公司從廣東cy 實業(yè)集團購入商品，如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項。 會計分錄如下： 借：材料采購 148 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額 25 160 貸：銀行存款人民幣存款 173 160 借：庫存商品（a01） 75 000 庫存商品（b01） 22 000 庫存商品（b02） 36 000 庫存商品（c01） 15 000 貸：材料采購 148 000 2）xx年1月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運費單據(jù)150元，共計21 210元。以銀行匯票（12345622）

5、付清款項，貨已運到，驗收入庫無誤。 應(yīng)交稅費為3060+（150-140.19）= 3 069.81 會計分錄如下： 借：材料采購 18 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額 3 069.81 銷售費用運輸費（營銷一部） 140.19 貸：銀行存款人民幣存款 21 210 借：庫存商品（c01） 18 000 材料采購 18 000 涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入 xx年1月15日，貴人圈公司從中國銀行借入100 000美元，期限為6個月，借入的外幣暫存銀行。一月初的市場匯率為1美元=6.8346元人民幣。 美元借款為 100 000*6.8346 = 683 460 會計分錄如下： 借：銀行

6、存款美元存款（100 000美元） 683 460 貸：短期借款-美元借款（100 000美元） 683 460 選作的憑證： 1)xx年1月15日，貴人圈公司收到和平區(qū)ak 商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。 會計分錄如下： 借：銀行存款人民幣存款 50 310 貸：應(yīng)收賬款（ak 商城） 50 310 2）xx年1月15日，貴人圈公司收到和平區(qū)dk 辦公設(shè)備一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。 會計分錄如下： 借：銀行存款-人民幣存款 93600 貸：應(yīng)收賬款（dk 辦公設(shè)備） 93600 3）xx年1月15日，河西區(qū)gk 辦

7、公用品開出的一張210 600元的銀行承兌匯票到期，銀行已將款項劃轉(zhuǎn)到戶。 會計分錄如下： 借：銀行存款-人民幣存款 210 600 貸：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票（gk 辦公用品） 210 600 4）xx年1月16日，貴人圈公司向和平區(qū)ck 百貨商場銷售商品，如表31所示，收到一張三個月期銀行承兌匯票。 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000 會計分錄如下： 借：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票（ck 百貨商場） 215 865 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 109 500 主營業(yè)務(wù)收入（

8、營銷二部） 75 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 31 365 5）xx年1月16日，貴人圈公司向朝陽區(qū)kk 百貨商廈銷售商品，如表32所示，以轉(zhuǎn)賬支票（12345616）所示，代墊運雜費300元，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 90 000+ 75 000 = 165 000 會計分錄如下： 借：應(yīng)收賬款（kk 百貨商廈） 304 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 95 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 165 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 44 200 銀行存款-人民幣

9、存款 300 6）xx年1月16日，貴人圈公司向南開區(qū)fk 商廈銷售商品，如表33所示，收到三個月期商業(yè)承兌匯票一張。 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 80 000+ 75 000+15 000=170 000 會計分錄如下： 借：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票（fk 商廈） 319 995 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 103 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 170 000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額 46 495 7）xx年1月18日，以電匯方式支付上月所欠河南bx 電器的貨款，共計91 260元。 會計分錄如下： 借：應(yīng)付賬款 91 260 貸：銀行存款-人民幣存款 91 260 8）xx年1月1

10、8日，貴人圈公司從上海ey 辦公設(shè)備購入商品，如表34所示，商品已到并驗收入庫，款項尚未支付。 借：材料采購 529 000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 89 930 貸：應(yīng)付賬款 618 930 借：庫存商品(d01) 180 000 庫存商品（d02） 125 000 庫存商品（e01） 200 000 庫存商品（ f01） 529 000 貸：材料采購 529 000 9）xx年1月18日，貴人圈公司從福建fx 電子購入商品，如表35所示，商品已到并驗收入庫，開出一張三個月期商業(yè)承兌匯票。 會計分錄如下： 借：材料采購 495 000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 84 150 貸：應(yīng)

11、付賬款 579 150 借：庫存商品（a01） 75 000 庫存商品（a02） 80 000 庫存商品（a03） 60 000 庫存商品（b01） 130 000 庫存商品（b02） 150 000 貸：材料采購 495 000 模式憑證的定義和調(diào)用 1）將貴人圈公司報銷差旅費的會計憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報賬憑證。 借方為管理費用-差旅費，貸方為 人民幣現(xiàn)金。 2）調(diào)入 報銷差旅費的模式憑證。 常用摘要的保存與調(diào)用 1）增加“報銷差旅費”作為常用摘要，摘要類別為“報賬”。 2）調(diào)入“報銷差旅費”常用摘要。 任務(wù)二 憑證處理-憑證審核 1）單張 由帳套主管楊芳逐張審核貴人圈公司的記

12、賬憑證。 或 2）批量 由帳套主管楊芳批量審核貴人圈公司的記賬憑證。 任務(wù)三 過賬 對貴人圈公司已審核的記賬憑證進行過賬。 實訓(xùn)五 日常業(yè)務(wù)處理工資和固定資產(chǎn)核算 任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)日常處理 1、設(shè)置工資工程 設(shè)置貴人圈公司的工資工程： 1）設(shè)置（職員代碼、職員姓名、職員類別）；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無需定義工程屬性。 2）設(shè)置（銀行賬號、根本工資、津貼、獎金、應(yīng)發(fā)合計、請假扣款、個人所得稅、養(yǎng)老保險金、扣款合計、實發(fā)合計、日工資、請假天數(shù)、應(yīng)納稅所得額）；工程屬性類型為數(shù)值。 2、設(shè)置工資計算方法。 注意判斷語句的用法 如果. 那么. 如果完 ( if . then . endif)。 如果. 那

13、么. 否那么. 如果完 ( if . then . else . endif)。 如果. 那么. 否那么如果. 那么. 如果完 ( if.then.elseif.then.endif)。 貴人圈公司的工資由根本工資、獎金和津貼組成。 請事假需要按請假天數(shù)乘以日工資扣除事假工資，代扣個人所得稅，代扣養(yǎng)老保險金。 工資計算公式如下所示： 如果 職員類別 是 “管理人員” 那么 津貼=300 否那么如果 職員類別 是“行政人員” 那么 津貼 =200 如果完 日工資=roundx(根本工資+獎金+津貼)22，2) 請假扣款=請假天數(shù)*日工資 養(yǎng)老保險金=根本工資*0.08 應(yīng)納稅所得額=根本工資+獎

14、金+津貼-請假扣款-養(yǎng)老保險金-2000 個人所得稅計算公式設(shè)置： 如果 不含稅所得額 = 500那么 稅率 = .05 扣除 = 0 否那么如果 不含稅所得額 = 2000那么 稅率 = .10 扣除 = 25 否那么如果 不含稅所得額 = 5000那么 稅率 = .15 扣除 = 125 否那么如果 不含稅所得額 = 20000那么 稅率 = .20 扣除 = 375 稅率 = .25 扣除 = 1375 否那么如果 不含稅所得額 = 60000那么 稅率 = .30 扣除 = 3375 否那么如果 不含稅所得額 = 80000那么 稅率 = .35 扣除 = 6375 否那么如果 不含稅

15、所得額 = 100000那么 稅率 = .40 扣除 = 10375 否那么 稅率 = .45 扣除 = 15375 如果完 如果 不含稅所得額 = 0 那么 所得稅 = 0 否那么 應(yīng)納稅所得額 = (不含稅所得額 - 扣除) / (1 - 稅率) 個人所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 * 稅率 - 扣除 如果完 應(yīng)發(fā)合計=根本工資+獎金+津貼 扣款合計=請假扣款+個人所得稅+養(yǎng)老保險金 實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計 3、工資數(shù)據(jù)的輸入 輸入貴人圈公司的根本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。一月份的獎金均為1000元。 4、工資費用分配 將貴人圈公司的工資費用按職員類別進行分配，管理人員的工資計入管理費用，營

16、銷人員和行政人員的工資計入銷售費用。 任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理 1、固定資產(chǎn)增加核算 xx年1月31日，貴人圈公司購入貨車一輛，價稅合計117 000元，附加費5000元。以轉(zhuǎn)賬支票（12345617）付清款項，由營銷一部保管使用。固定資產(chǎn)卡片代碼為2xx2，名稱為貨車，使用年限為8年。 2、固定資產(chǎn)減少核算 xx年1月31日，貴人圈公司將營銷一部原有的舊貨車售出，價稅合計為40 000元，款項已存入銀行。該固定資產(chǎn)卡片代碼為2xx1。 會計分錄如下： 1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000 2）借：銀行存款 40 000 貸：固定資

17、產(chǎn)清理 40 000 3）借：固定資產(chǎn)清理 2000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅 2000 4）借：固定資產(chǎn)清理 122 000 貸：營業(yè)外收入處理固定資產(chǎn)凈損失 122 000 3、固定資產(chǎn)其他變動核算 xx年1月31日，貴人圈公司將經(jīng)營一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會議室。該固定資產(chǎn)卡片代碼為3xx1 任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理 1、出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置 現(xiàn)金余額初始錄入 啟用出納管理系統(tǒng)，庫存現(xiàn)金的初始余額為 2 560元。 銀行初始余額 貴人圈公司的“銀行存款人民幣存款”科目的初始余額為 207 422.80元，調(diào)整前銀行對賬單余額為 147 422.8元。其中有一筆未達賬項，在xx年12月31日

18、，天津市和平區(qū)bk 電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。 2、錄入銀行對賬單 如表37所示，輸入貴人圈公司1月份的銀行對賬單。 實訓(xùn)六 期末處理 任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)期末處理 設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬 設(shè)置計提福利費的自動轉(zhuǎn)賬憑證。 會計分錄如下： 借：銷售費用福利費（營銷一部） .sy*0.14 銷售費用福利費（營銷二部） .sy*0.14 管理費用福利費 .sy*0.14 貸：應(yīng)付職工薪酬職工福利費 轉(zhuǎn)入 注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，：“sy”代表取數(shù)類型為“損益類科目實際發(fā)生額”。 任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理 1、計提固定資產(chǎn)減值準備 xx年1月22日，營銷二部的火車（固定資產(chǎn)編碼2202x1）發(fā)生車禍，本期計提減值準備15 000元。 2、