UM_AM06_Rtrmnt

1、第六章-AM06_固定資產(chǎn)價值報廢流程1. 流程說明此流程描述了公司對因盤虧、不使用（或不適用）、變賣、遭受自然災害無法修復的等緣故而需報廢的固定資產(chǎn)進行處置的作業(yè)過程。本流程主要涉及資產(chǎn)管理部門、相關專業(yè)/權責主管部門和財務部。資產(chǎn)管理部門根據(jù)由于不需使用之固定資產(chǎn)，資產(chǎn)變賣，意外損失之資產(chǎn)情況填制“在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護申請單”，交相關專業(yè)/權責主管部門會簽核準。財務部根據(jù)“在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護申請單”填制會計信息，完成資產(chǎn)報廢的會計過帳。注意事項：對于參照固定資產(chǎn)進行管理的低值易耗品、遞延資產(chǎn)、待攤費用的價值報廢需遵循國家相應會計準則的相關規(guī)定。相關附件：在建工程/固定資產(chǎn)

2、主數(shù)據(jù)維護申請單2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例固定資產(chǎn)報廢：同仁宿舍報廢3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼1）有收入的報廢路徑：會計®財務會計®固定資產(chǎn)®過帳®報廢®有收入的報廢®無客戶的資產(chǎn)銷售交易代碼：ABAON2）無收入的報廢路徑：會計®財務會計®固定資產(chǎn)®過帳®報廢®通過報廢收回資產(chǎn)交易代碼：ABAVN3)有客戶有收入的報廢：路徑：會計®財務會計®固定資產(chǎn)®過帳®報廢®有收入的報廢®有客戶交易代碼：F-92結清

3、固定資產(chǎn)清理科目，參照<第03章-FI03_總帳過帳流程>3.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1） 有收入的報廢：ABAON欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識別號碼。每一資產(chǎn)類型中的資產(chǎn)連續(xù)編號，不同的資產(chǎn)類型具有不同的資產(chǎn)編號范圍1010000：需要報廢的資產(chǎn)編號憑證日期會計憑證日期2001/3/28記帳日期資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計入資產(chǎn)負債表起始日2001/3/28資產(chǎn)價值日資產(chǎn)報廢日期。固定資產(chǎn)從資產(chǎn)價值日次月開始不計

4、提折舊2001/3/28文本會計憑證摘要同仁宿舍資產(chǎn)報廢手工數(shù)值資產(chǎn)報廢出售價值40,000按<附加明細科目>進入下一個畫面。欄位名稱欄位說明資料范例期間資產(chǎn)記帳期間3憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續(xù)AA：資產(chǎn)記帳業(yè)務類型資產(chǎn)交易事項的分類。不同的業(yè)務類型決定不同的會計處理方式210：有收入資產(chǎn)報廢。本例為全額報廢，故本畫面不必填寫。選擇<保存>，完成資產(chǎn)報廢。結清固定資產(chǎn)清理科目，參照<第03章-FI03_總帳過帳流程>Dr:1621000000固定資產(chǎn)清理40000Dr

5、:1621000000固定資產(chǎn)清理5000Cr:1601010000固定資產(chǎn)-建筑物450002） 無收入的報廢：ABAVN公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識別號碼。每一資產(chǎn)類型中的資產(chǎn)連續(xù)編號，不同的資產(chǎn)類型具有不同的資產(chǎn)編號范圍30500075：需要報廢的資產(chǎn)編號憑證日期會計憑證日期2001/3/28記帳日期資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計入資產(chǎn)負債表起始日2001/3/28資產(chǎn)價值日資產(chǎn)報廢日期。固定資產(chǎn)從資產(chǎn)價值日次月開始不計提折舊2001/3/28文

6、本會計憑證摘要筆記本電腦無收入報廢按<附加明細科目>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例期間資產(chǎn)記帳期間3憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續(xù)AA：資產(chǎn)記帳業(yè)務類型資產(chǎn)交易事項的分類。不同的業(yè)務類型決定不同的會計處理方式200：無收入資產(chǎn)報廢。按<部分報廢>進入下一畫面本例為全額報廢，故本畫面不必填寫。選擇<保存>。Dr:1621000000固定資產(chǎn)清理10000Cr:1601030000固定資產(chǎn)-辦公設備100003)有客戶有收入的報廢：路徑：會計®財務會計

7、4;固定資產(chǎn)®過帳®報廢®有收入的報廢®有客戶交易代碼：F-92欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/03/20記帳日期分公司貨款繳納日期2001/03/20憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續(xù)DR:客戶發(fā)票公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F011：震旦家具總公司貨幣/匯率為會計憑證之業(yè)務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務貨幣則有美

8、元（USD）等RMB憑證抬頭文本會計憑證摘要筆記本電腦報廢記帳碼指定過帳的借貸方和科目01:客戶發(fā)票帳戶指定總帳科目,對于顧客,為顧客編號100000按<Enter>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例總帳科目客戶的借方科目1191010000：其他應收款-國內(nèi)客戶公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F001：震旦震旦總公司金額筆記本電腦出售的金額1000業(yè)務范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構建次級公司代碼結構層次的資產(chǎn)負債表、損益表，AOF之業(yè)務范圍：1001震旦家具董

9、事會，1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為必選項，若缺則將影響業(yè)務范圍報表之完整性）1002文本憑證行項目摘要筆記本電腦報廢售出記帳碼指定過帳的借貸方和科目50:總帳貸方分錄帳戶指定總帳科目1621000000欄位名稱欄位說明資料范例金額筆記本電腦出售的金額1000業(yè)務范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構建次級公司代碼結構層次的資產(chǎn)負債表、損益表，AOF之業(yè)務范圍：1001震旦家具董事會，1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為必選項，若缺則將影響業(yè)務范圍報表之完整性）1002文本憑證行項目摘要筆記本電腦報廢售出資產(chǎn)收回在此可指定需要報廢售出的資產(chǎn)按<Enter>進入下一畫

10、面:欄位名稱欄位說明資料范例資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識別號碼。每一資產(chǎn)類型中的資產(chǎn)連續(xù)編號，不同的資產(chǎn)類型具有不同的資產(chǎn)編號范圍30500085：需要報廢的資產(chǎn)編號業(yè)務類型資產(chǎn)交易事項的分類。不同的業(yè)務類型決定不同的會計處理方式210：有收入資產(chǎn)報廢。資產(chǎn)起用日資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計入資產(chǎn)負債表起始日2001/3/20按<Enter>進入下一畫面,按<模擬>進入下一畫面：欄位名稱欄位說明資料范例項行項次3PK指定行項目的借貸方和科目75:資產(chǎn)貸方業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國

11、辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具帳戶科目編號1601030000科目簡短說明科目短描述，對于固定資產(chǎn)，為固定資產(chǎn)編號30500085金額憑證金額10000按<保存>產(chǎn)生記帳憑證。結清固定資產(chǎn)清理科目，參照<第03章-FI03_總帳過帳流程>Dr:1191010000其他應收款1000Cr:1621000000固定資產(chǎn)清理1000Dr:1621000000固定資產(chǎn)清理1000Dr:1621000000固定資產(chǎn)清理9000Cr:1601030000固定資產(chǎn)-辦公設備100003.4. 顯示路徑：會計®財務會計®總分類帳®憑證交易代碼：FB03欄位名稱欄位說明資料范例財務憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續(xù)。100000247公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部會計年度憑證記帳年