企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一章總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司日常費(fèi)用的開(kāi)支與報(bào)銷(xiāo)行為， 嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支范圍與審批權(quán)限，特制定本制度。第一條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，按費(fèi)用項(xiàng)目 制定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用開(kāi)支范圍和授權(quán)審批規(guī)定。第二條 本制度適用于恒昱公司及分、子公司全體員工。第二章日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù) 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)等第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定一. 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。二. 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求 項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)，金額大小寫(xiě)須完全一

2、致 （不得涂改）， 簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。三. 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。四. 報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。五. 需制定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用項(xiàng)目，于每年一月三十日前將 經(jīng)董事長(zhǎng)審批的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部備案。第五條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單T部門(mén)經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)復(fù)核T總經(jīng)理審核T財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)第三章授權(quán)審批規(guī)定董事長(zhǎng)做為公司法人代表，對(duì)公司一切費(fèi)用擁有報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)，但 為了保障公司日常費(fèi)用開(kāi)支的合理性和報(bào)銷(xiāo)審批的及時(shí)性， 對(duì)公司在 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限做以下授權(quán)： 第六條日常費(fèi)用審批權(quán)限表費(fèi)用項(xiàng)目授權(quán)范圍差旅費(fèi)授權(quán)財(cái)務(wù)部按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)審批（但部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)

3、出差的真實(shí)性）通訊費(fèi)授權(quán)財(cái)務(wù)部按通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)審批職工薪酬授權(quán)行政人事部直接扣繳社保；應(yīng)交稅金授權(quán)日常稅金申報(bào)由總經(jīng)理審批；銀行費(fèi)用授權(quán)財(cái)務(wù)部按銀行單據(jù)直接扣繳手續(xù)費(fèi)、利息支出等。第四章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定第七條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。一. 差旅費(fèi)開(kāi)支范圍：公司員工因工作需要到外地辦理業(yè)務(wù)， 當(dāng)天不能返回的，外出期 間所需發(fā)生的交通費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)屬于差旅費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)范圍。二. 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理要求（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)”和“費(fèi)用包干”相結(jié)合的 辦法。伴隨出差產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票按報(bào)銷(xiāo)程序?qū)徟?據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)金額的按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際發(fā)生額超出報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)部分由

4、員工自行承擔(dān);（二）出差伙食補(bǔ)助實(shí)行定額包干，按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，實(shí) 行節(jié)約自得，超支不補(bǔ)的原則。（三）實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間與到達(dá)成都時(shí)間為準(zhǔn)，12： 00以后出發(fā)（或12： 00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12： 00以前出發(fā)（或12： 00以后到達(dá)）以一天計(jì)。（四）部門(mén)負(fù)責(zé)人出差需乘坐火車(chē)時(shí)間超過(guò)18小時(shí)，經(jīng)董事長(zhǎng) 同意，可乘坐軟臥或飛機(jī)。（五）出差人員在外宴請(qǐng)客戶(hù)按業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法規(guī)定辦理， 在報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上注明并按比例 （早餐20%午餐或晚餐 40%扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。（六）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等，報(bào) 銷(xiāo)人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上注明，公司將

5、不予重復(fù)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。三. 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)出差地分為A B、C三類(lèi)。A類(lèi)地區(qū)：北京、上海、深圳、廣州；B類(lèi)地區(qū)：重慶、天津、珠海、廈門(mén)及省會(huì)城市；C類(lèi)地區(qū)：省內(nèi)、外一般地區(qū)。項(xiàng)目 等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)火 車(chē)輪 船飛 機(jī)其他 交通 工具（不 包括 岀租 汽車(chē)）市 內(nèi) 交 通 費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)岀差（餐）補(bǔ)助費(fèi)包干總額A類(lèi)B類(lèi)C類(lèi)A類(lèi)B類(lèi)C類(lèi)A類(lèi)B類(lèi)C類(lèi)集團(tuán)總經(jīng)理軟 臥等普通按實(shí)報(bào)銷(xiāo)100650550450160140120260240220倉(cāng)艙副總/總監(jiān)級(jí)軟 臥等 倉(cāng)普通艙按實(shí) 報(bào)銷(xiāo)804003502401209060200170140部門(mén)經(jīng)理/經(jīng)營(yíng)公 司負(fù)責(zé)人硬 臥等 倉(cāng)普通艙按實(shí) 報(bào)銷(xiāo)60350300200

6、1008060160140120總部主管/二級(jí)單 位經(jīng)理硬 臥等倉(cāng)普通艙按實(shí) 報(bào)銷(xiāo)50300260180806050130110100其他員工硬 臥等倉(cāng)普通艙按實(shí)報(bào)銷(xiāo)4025022016080605012010090四.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程（一）.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等， 一般人員出差申請(qǐng)單由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管副總批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人出差由分管副總審核后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，公司副總出差報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。（二）借支差旅費(fèi)：出差人員按備用金管理辦法到財(cái)務(wù)部 辦理借款手續(xù)。（三）.購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)表，到行政部訂票 或自行

7、訂票，訂票費(fèi)用由出差人員從借支差旅費(fèi)中支付， 行政部統(tǒng)一 辦理公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)出差的訂票與報(bào)銷(xiāo)事宜， 行政部應(yīng)做好記錄 保證訂票費(fèi)用支付與報(bào)銷(xiāo)正確。（四）.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員回來(lái)后應(yīng)按備用金管理辦法在 規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出差人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生差旅費(fèi)用 按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第八條通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程一.通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理要求1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用 的報(bào)銷(xiāo)采用按崗位確定的原則，即依據(jù)不同崗位、員工工作性質(zhì)和職 位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由行政部根據(jù)不同崗位級(jí)別及 性質(zhì)，在年初發(fā)布通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。2固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提

8、供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。員工不得用公司固定電話(huà)打私人電話(huà)。 固定電話(huà)費(fèi)由 行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)分管副總批示 處理辦法。二.報(bào)銷(xiāo)流程通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按授權(quán)報(bào)銷(xiāo)流程，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后即可報(bào)銷(xiāo)。第九條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程一.交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理要求：（一）.外出辦公乘車(chē)方式1.外出辦公需要用車(chē)的，原則上應(yīng)乘坐公交、地鐵等公共交通 車(chē)輛，發(fā)生的車(chē)費(fèi)憑票報(bào)銷(xiāo)；2 .外出辦公因交通不便、搬運(yùn)物品、到銀行取現(xiàn)金、事情緊急 等情況經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意可乘坐出租車(chē)；3 .辦事人員有駕駛證可自行駕車(chē)的，外出期間的車(chē)輛安全、人

9、 身安全、違法交規(guī)均由其自行負(fù)責(zé)；4 .除特殊崗位因工作性質(zhì)外出辦公頻繁，交通費(fèi)采取憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)辦法外，其余員工外出辦事交通費(fèi)超過(guò)公司核定標(biāo)準(zhǔn)部分不再予 以報(bào)銷(xiāo)。（二）.私車(chē)公用方式公司車(chē)輛不能滿(mǎn)足所有人員外出辦事要求， 因工作性質(zhì)需經(jīng)常外 出，自己有私車(chē)可用于外出辦事的，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，按公司車(chē)輛費(fèi) 用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，外出期間的車(chē)輛安全、人身安全、違法交規(guī)均由其 自行負(fù)責(zé)。二.交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程（一）定額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)需憑公共交通發(fā)票、出租車(chē)發(fā)票或油費(fèi)發(fā)票 報(bào)銷(xiāo)。（二）定額外據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)的除交通發(fā)票外，需附外出交通費(fèi)清單， 注明列明時(shí)間、所辦事項(xiàng)、金額等內(nèi)容，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批。（三）定額內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按授

10、權(quán)報(bào)銷(xiāo)流程， 經(jīng)財(cái)務(wù)部審核即可報(bào) 銷(xiāo)，定額外交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般流程辦理。第十條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程一. 辦公費(fèi)、低值易耗品報(bào)銷(xiāo)管理要求：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中 購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。辦公用品采取定點(diǎn)采購(gòu)方式，通過(guò)比價(jià)確定供應(yīng)商，每月在該供 應(yīng)商處采購(gòu)所需辦公用品，按月取得發(fā)票及采購(gòu)物品清單統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。二. 報(bào)銷(xiāo)流程（一）.購(gòu)置申請(qǐng)：除定點(diǎn)采購(gòu)的辦公用品外，發(fā)生的其他辦公費(fèi)、低值易耗品采購(gòu)均需提出購(gòu)置申請(qǐng)， 經(jīng)公司董事長(zhǎng)同意后方可進(jìn) 行采購(gòu)。（二）.報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按 日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始

11、單據(jù) （包括結(jié)賬小票） 交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。第十一條招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程一. 招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理要求（一）.因工作需求產(chǎn)生招待費(fèi)，需事先填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單， 列明接待人數(shù)，陪同人數(shù)，就餐標(biāo)準(zhǔn)等取得董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，因時(shí)間關(guān)系 無(wú)法先填單據(jù)的，應(yīng)電話(huà)請(qǐng)示同意后先行接待，后補(bǔ)書(shū)面手續(xù)。（二）內(nèi)部員工聚餐產(chǎn)生的費(fèi)用，應(yīng)取得發(fā)票按發(fā)票性質(zhì)報(bào)銷(xiāo) 。二. 報(bào)銷(xiāo)流程：（一）.招待費(fèi)發(fā)生前應(yīng)就接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)取得批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)的 業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單應(yīng)作為報(bào)銷(xiāo)附件。（二）.經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手 續(xù)。第十二條其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及流程管理（一）其他費(fèi)用包括會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、

12、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等等 各種費(fèi)用項(xiàng)目。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事長(zhǎng)請(qǐng) 示，費(fèi)用金額在200元以下或事情緊急等特殊情況的可口頭請(qǐng)示，經(jīng) 同意后方可發(fā)生。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第五章 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間及其他規(guī)定第十三條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周一至周三為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。每月25日以后停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。3.報(bào)銷(xiāo)憑證由報(bào)銷(xiāo)人自行保管，并按報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)簽證手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)齊備后到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。第六章 附則

13、第十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十五條 本制度自下發(fā)之日起試行。二O八年十月十五日業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單部門(mén)日期接待人數(shù)陪同人數(shù)接待單位就餐地點(diǎn)就餐標(biāo)準(zhǔn)煙酒領(lǐng)用審批人備注Word是學(xué)生和職場(chǎng)人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實(shí)，這個(gè)軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開(kāi)啟新世界的大門(mén)。Tab+Enter,在編過(guò)號(hào)以后，會(huì)自動(dòng)編號(hào)段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤(pán)操作吧Ctrl + L 左對(duì)齊， Ctrl + R 右對(duì)齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關(guān)于替換，里面又大有學(xué)問(wèn)！有時(shí)候Word文檔中有許多多余的空行需要?jiǎng)h除，這個(gè)時(shí)候我們可以完全可以用查找替換”來(lái)輕松解決。打開(kāi) 編輯”菜單