企業(yè)財務管理制度及流程

1、公司財務制度及流程第一章、總則第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公 司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在 公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低 值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出 項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。第三條、本制度適用公司全體員工。第二章基本制度及流程第一條、借款及預付款管理規(guī)定（一）借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業(yè)務需要，需預

2、 先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。（二）借款管理規(guī)定1 、出差借款：出差人員經(jīng)相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款， 出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。2 、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人 同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款； 公司日常零星物資采購單項業(yè)務超過 500元以上 的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現(xiàn)金支付。3 、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、 車輛費用等），業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；業(yè)務 經(jīng)辦人員在業(yè)務辦理完畢后應及時報帳，除周轉金外

3、其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借 款。（三）預付款管理規(guī)定1、各項工程預付款：凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、 安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序 批準后辦理付款手續(xù)。2、日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付 貨款由業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續(xù)。3、辦理公司各項預付款時，業(yè)務經(jīng)辦人員必須向財務室提供審批的“專項合同或協(xié) 議”后，方可辦理預付款支付手續(xù)，預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務人員要與經(jīng) 濟合同核對后，方可支付。（四）借款及預付款流程1

4、 、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不 得涂改）、支票或現(xiàn)金。2 、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務復核總經(jīng)理審批。3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。（五）借款及預付款的其他規(guī)定1 、公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結清之后方可再借付，確因業(yè)務需要而 來不及結清前帳，必須以書面形式告知財務室，經(jīng)主辦會計審核同意后方可再借付。2、公司業(yè)務經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷 并結清借款或預付款；凡無理由未按規(guī)定期限報銷者依據(jù)實際超出天數(shù)按當期銀行貸款利息 加罰滯納金；凡超過兩個月不結賬者，一律不予報銷，財

5、務室有權從其本人工資中扣除借款 或預付款。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程（一）費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門負責人負責本 部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務部門對報銷票據(jù)的合法性、可行性 及合理性進行二級審查并進行最后的審核批準。（二）公司費用報銷規(guī)定1、公司一切費用支出必須按先申請后辦理的原則進行，對未進行申請、審批的一切費 用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。2、報銷人員所報銷的費用支出必須真實.合規(guī),嚴禁和杜絕弄虛作假行為。報銷人員必 須憑真實合規(guī).有效的原始憑證報銷，所持票據(jù)必須是國家稅務機關統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填 寫完整.數(shù)字清楚,

6、嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。3、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費 用報銷憑證，待逐級審核批準后，方可報銷。4、報銷當事人應在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法 的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務人員剔除的部分支出， 原則上不予報銷，由當事人自行負責。5、費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一 規(guī)定的報銷單，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費

7、、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。6、報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無 效。（三）費用報銷流程1 、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單一部門經(jīng)理 審核簽字一財務會計復核一到出納處報銷的程序辦理。2 、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交本部門負責人和主管經(jīng)理 進行審核，部門負責人和主管經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的 差異合理

8、性進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。3、報銷當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務會計 進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金 額的計算進行復核，應對費用報銷的必要性和有關財務制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審查以及 費用金額的計算進行稽查；4、 報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”，應及時送交財務部門，辦理報銷手續(xù)， 出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第四章發(fā)票制度及流程（一）定額發(fā)票：

9、領取定額發(fā)票要等于合同簽單金額或充值金額，不得多領。領取前要 在后臺填寫申請，并簽寫定額發(fā)票領用登記表。（二）機打發(fā)票：稅點是7%客戶承擔稅點的不要求單價；客戶不承擔稅點的，模擬網(wǎng)關短信單價不得低于5分，電信不得低于6分（0755、0551、106通道不得低于6分5），否 則不予開票。開票金額需大于1000元，若客戶一個月中會有多次打款需要開票的，累計一月 一開。（三）發(fā)票領取流程1、機打發(fā)票：后臺申請一一填寫機打發(fā)票申請登記經(jīng)理或者主管簽字同意一到財務處領取機打發(fā)票2、定額發(fā)票：后臺申請一一填寫定額發(fā)票申請登記表一一到財務處領取發(fā)票 第五章?lián)Ｖ贫葹楸ＷC公司有序正常運營、規(guī)范營業(yè)款項擔保流程

10、、建立健全擔保手續(xù)、維護公司財 產(chǎn)安全、杜絕死賬壞賬，有如下規(guī)定：（一）:擔保對象：1 、公司老客戶且已經(jīng)使用我公司產(chǎn)品或者服務的：2、正式簽訂購銷協(xié)議的：3、正式書面請求我方擔保，并承諾到期付款的。（二）:擔保人及限額：1、普通員工：擔保限額w本人基本工資的工資的 2倍且不超過5000元2 、主管、經(jīng)理助理：擔保限額w本人基本工資2.5倍且不超過一萬3 、商務經(jīng)理：擔?？铐梬 20000元/筆，總額小于等于10萬。（三）:追款財務人員每周對擔?？铐梾R總一次，對超出一周未核銷的擔保款項予以通知擔保人所 在部門的負責人，部門負責人監(jiān)督跟進擔?？铐椉皶r回款。（四）:其他1、對擔?？铐椢词栈?，不可以

11、在此申請擔保（指擔保金額已達到本人擔保限額）2、對于擔保超出一個月至次月 15號未收回的，停發(fā)擔保人工資，直至扣發(fā)擔保金額 一致為止。當擔?？铐検栈睾螅a發(fā)擔保人工資。（五）：擔保手續(xù)流程：普通員工可擔保限額內(nèi)金額，如超出（單筆或者累計）可逐級報批，金額在對應級別 批準后，充值人員方可充值。第六章附則（一）、本制度未涉及事項，暫按總會計師或總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務室對該制 度進行補充及完善。（二）、本制度解釋權歸公司財務部。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。Word是學生和職場人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實，這個軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號以后，會自動編號段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter全鍵盤操作吧Ctrl + L 左對齊， Ctrl + R 右對齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關于替換，里面又大有學問！有時候Word文檔中有許多多余的空行需要刪除，這個時候我們可以完全可以用查找替換”來輕松解決。打開 編輯”菜單中的 替換”對話框，把光標定位在 查找內(nèi)容”輸入框