年產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣360萬套新建項目

1、xx市xx服裝有限公司年產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣360萬套新建項目可行性研究報告二0二0年六月目 錄一、項目概述-1二、公司概況-2三、項目范圍-2四、可行性研究工作的依據(jù)-2五、項目建設(shè)理由-2（一）市場需求預(yù)測-3（二）擬建規(guī)模和生產(chǎn)工藝方案流程-3（三）物料要求與供應(yīng)辦法-4（四）供電與通信-4（五）給水與排水-4（六）建廠條件及廠址選擇-5（七）環(huán)境保護和安全-5六、投資估算和資金籌措-7（一）投資估算-71、固定資產(chǎn)投資估算-72、流動資金估算-8（二）資金籌措-8七、企業(yè)組織與勞動定員-10八、項目實施計劃安排-12九、項目經(jīng)濟和社會效益分析-13（一）項目經(jīng)濟效益分析-131、產(chǎn)品生產(chǎn)成本

2、分析-142、年成本費用估算表-153、產(chǎn)品單位售價與盈利預(yù)測-16A、銷售收入及稅金估算-16B、獲利能力預(yù)測-174、項目投資評價-185、收入、成本敏感性分析-196、經(jīng)濟指標(biāo)的測算-207、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總表-21（二）社會效益-22十、存在問題及建議-22十一、聯(lián)系方式-23xx市xx服裝有限公司年產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣360萬套新建項目可行性研究報告一、項目概述（一）項目名稱年產(chǎn)360萬套無縫美體內(nèi)衣新建項目。（二）注冊資本和建設(shè)規(guī)模注冊資本為3280萬元，擬申購工業(yè)用地面積20畝，建筑總面積2.5萬米2。容積率控制在188%左右。（三）設(shè)計生產(chǎn)能力和設(shè)備選擇設(shè)計生產(chǎn)能力為年生產(chǎn)無縫美

3、體內(nèi)衣360萬套，選擇國際先進的意大利圣東尼公司生產(chǎn)的SM8-TOP2、 SM8-TOP1型電子式無縫成形針織圓機合計70臺。（四）投資規(guī)模投資總額擬為9600萬元，其中土地投資400萬元，基建投資2000萬元，設(shè)備投資3840萬元，原材料等其他投資為3360萬元, 建成后預(yù)計年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣360萬套。（五）預(yù)期經(jīng)濟效益按生產(chǎn)能力的80%預(yù)期生產(chǎn)和銷售, 年銷售額達8784萬元，不含稅銷售收入7488萬元，年實現(xiàn)利潤總額973萬元，銷售利潤率為12.99%，息稅前利潤為1225萬元，息稅前利潤率為16.36%，年上交國家稅收691萬元，年平均每畝稅收34.55萬元。二、公司概況xx市xx服

4、裝有限公司，成立于2000年6月，公司現(xiàn)有注冊資本為3280萬元。公司現(xiàn)在租用城西一家企業(yè)的空置廠房，公司擬總投資9600萬元人民幣，申購工業(yè)用地，新建廠房和倉庫以及引進意大利圣東尼（SANTONI）公司生產(chǎn)的SM8-TOP2、SM8-TOP1型電子式無縫成形針織圓機70臺等。三、項目范圍1、取得土地使用權(quán)用地指標(biāo)20畝（面積13333米2）。2、廠房和倉庫及附屬用房建筑總面積25000米2。3、引進意大利圣東尼（SANTONI）公司生產(chǎn)的型號為SM8-TOP2的電子式無縫成形針織圓機40臺和型號為SM8-TOP1的電子式無縫成形針織圓機30臺。4、年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣360萬套，其中250萬套

5、供出口，內(nèi)銷110萬套。5、“建設(shè)項目環(huán)境影響預(yù)評價”由xx市環(huán)境保護科學(xué)產(chǎn)業(yè)聯(lián)合會環(huán)境科技服務(wù)部承擔(dān)。四、可行性研究工作的依據(jù)1、依據(jù)國家經(jīng)濟和社會發(fā)展的長遠規(guī)劃。2、依據(jù)國家和地方的有關(guān)政策、投資政策、技術(shù)方針、財稅制度、金融信貸政策。3、依據(jù)我市工程項目規(guī)劃用地要求和我市的自然、經(jīng)濟、文化、社會等要求。4、依據(jù)項目工程的技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)定額和資料五、項目建設(shè)理由（一）市場需求預(yù)測近幾年我市的無縫內(nèi)衣行業(yè)得到了迅速發(fā)展。我市已真正成為全國無縫內(nèi)衣的最大生產(chǎn)基地?，F(xiàn)在有許多國家都到xx來下訂單，到xx生產(chǎn)無縫內(nèi)衣。從國內(nèi)無縫內(nèi)衣織機分布的情況看，除浙江嵊州、海寧和廣東有不到200臺織機外，其他

6、主要集中在我市。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，目前，我市有多家襪業(yè)企業(yè)進軍無縫內(nèi)衣領(lǐng)域，市場競爭也漸趨激烈，我公司將研制開發(fā)一些新式樣、新功能泳裝、休閑服、運動服等系列無縫服裝產(chǎn)品，提高企業(yè)檔次和效益。 縫針織類服飾品基本為貼身穿著，與皮膚直接接觸，所以其服用性能的好壞尤為重要。真絲具有良好的吸濕性和抗靜電性，而且其蛋白質(zhì)構(gòu)成與人體皮膚近似，所以穿著時感覺柔軟舒適。此外，真絲纖維中的色氨酸和酪氨酸能吸收紫外線，可有效防止皮膚遭受過多侵襲。棉麻等纖維素纖維雖然也是天然纖維，吸濕性能不錯，作為無縫針織品也比較舒適，但它們的柔軟性和觸感都遠遠比不上真絲無縫針織品。真絲具有其他纖維無法比擬的天然保健功能，所以真絲無

7、縫產(chǎn)品具有極大的市場空間，并將把人們載入一個嶄新的服裝領(lǐng)域。我公司將重點生產(chǎn)真絲無縫內(nèi)衣迎合這種趨勢。（二）擬建規(guī)模和生產(chǎn)工藝方案流程通過市場分析，擬引進意大利圣東尼（SANTONI）公司生產(chǎn)的SM8-TOP2、 SM8-TOP1型電子式無縫成形針織圓機70臺，建成后預(yù)計年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣360萬套的生產(chǎn)線。生產(chǎn)工藝方案流程按排如下：1、材料采購。2、材料領(lǐng)用，用電子式無縫成形針織圓機進行織造。3、織造后委托外單位（xx市金富染整有限公司）進行染色。4、再通過縫制車間進行縫制。5、縫制后進行包裝和驗收。6、入成品庫待出庫銷售。（三）物料要求與供應(yīng)辦法本項目所需的原料主要為棉紗和包紗，都可以從國

8、內(nèi)市場購買。原料基本上可在xx市場采購?fù)瓿?。（四）供電與通信本項目為連續(xù)性生產(chǎn)過程，供電可靠性要求較高，故供電負荷等級為二級。項目需增加用電量為400KVA，年用電量為260萬度。項目建設(shè)在xx市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，電源引自xx市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)供電部門，以2回路110KV加空線路專線供電。用電設(shè)備安裝總?cè)萘?00KW，壹臺500KV變壓器。變配電房設(shè)立柴油發(fā)電機和自動啟動裝置。完全能滿足生產(chǎn)供電要求。本項目擬設(shè)20門程控交換總機，5對中繼線，程控交換總機設(shè)于管理辦公大樓，各生產(chǎn)車間根據(jù)崗位要求設(shè)置電話。廠區(qū)通信電纜選用鎧裝電纜直埋敷設(shè)，建筑物內(nèi)一般用通信線穿管敷設(shè)。（五）給水與排水 給水。本項目用水量

9、日需約為25m3/d。包括生活用水、生產(chǎn)用水、消防用水等。主要用水設(shè)施為主廠房、純水站、空壓站等處，相關(guān)用水量均能得到滿足。水源為xx市自來水，水質(zhì)符合國家飲用水標(biāo)準(zhǔn)。完全可以滿足生活、生產(chǎn)用水水質(zhì)的要求。廠區(qū)生產(chǎn)用水與生活用水分別采用不同的供給系統(tǒng)，給水系統(tǒng)分為生產(chǎn)、消防給水系統(tǒng)和循環(huán)水系統(tǒng)，由xx經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)市政管網(wǎng)供給，由一個口接入，水壓能滿足供水要求。生產(chǎn)、消防給水系統(tǒng)由消防儲水池、加壓泵站及室內(nèi)外客網(wǎng)組成。系統(tǒng)設(shè)加壓泵3臺，其中消防泵1臺、生產(chǎn)調(diào)節(jié)水泵2臺。廠區(qū)給水管網(wǎng)呈環(huán)狀布置，干管管徑DN150。循環(huán)水系統(tǒng)分為凈循環(huán)和濁循環(huán)水系統(tǒng)，由循環(huán)水泵站和循環(huán)水管網(wǎng)組成。循環(huán)水泵站由冷水

10、池、熱水池、水處理設(shè)施等組成。排水。廠區(qū)排水為分流制排水系統(tǒng)，全廠清潔廢水及雨水由廠區(qū)雨水管網(wǎng)直接排入廠外開發(fā)區(qū)雨水管網(wǎng)中，廠區(qū)的生產(chǎn)及生活污水由廠區(qū)的污水管網(wǎng)收集到污水處理站處理達標(biāo)后排放。車間排水采用分流制排水系統(tǒng)，生產(chǎn)污水及生活污水排入室外污水管網(wǎng)，經(jīng)過污水處理站處理達標(biāo)后排放。（六）建廠條件及廠址選擇 本項目需要征用土地20畝，建設(shè)地址選擇在xx市工業(yè)區(qū)，作這樣的選擇的原因主要有：1、交通便利。2、便于了解市場信息。3、開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施健全。（七）環(huán)境保護和安全1、本項目對環(huán)境產(chǎn)生的影響主要是噪聲和生活污水。A、環(huán)境保護本項目主要原料及性質(zhì)均為絲線，不涉及環(huán)境污染問題。公司的噪聲主要來自

11、于機械設(shè)備噪聲，其噪聲源一般小于70db，通過墻體隔聲和距離衰減，其廠界噪聲不會超過65db，能達到工業(yè)企業(yè)廠界標(biāo)準(zhǔn)，符合類區(qū)聲功能區(qū)域要求，對周圍環(huán)境基本無影響。B、廢水。本項目廢水來源主要為：生產(chǎn)污水、生活污水及清潔廢水等。生產(chǎn)污水來源為：地面清洗排水、工藝預(yù)處理裝置排水、車間生產(chǎn)設(shè)備的清洗排水等。由于其無毒，可直接排放于污水管道。生產(chǎn)污水在廠內(nèi)匯總后進入污水處理站處理，達到排放標(biāo)準(zhǔn)后最終排入xx市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)污水管網(wǎng)。生活污水來源：生活衛(wèi)生設(shè)施及廁所等排出的廢水，經(jīng)處理后廠內(nèi)匯總排入嘉興經(jīng)濟開發(fā)區(qū)生活污水管網(wǎng)。清潔廢水來源：主要是污染較輕的廢水，包括地面沖洗、空調(diào)室的排水等。清潔廢水廠內(nèi)匯

12、總處理后排入嘉興經(jīng)濟開發(fā)區(qū)雨水系統(tǒng)。C、廢氣公司生產(chǎn)所排放的氣體主要是儀器產(chǎn)生的熱氣， 本項目的生產(chǎn)裝置中沒有污染大氣環(huán)境的氣體排出。D、固體廢棄物公司所產(chǎn)生的固體廢棄物主要是員工的生活垃圾，還有部分報廢產(chǎn)品及包裝材料和廢絲，上述項目垃圾產(chǎn)生量較小，基本為生活垃圾，無危險廢物。對此公司將進行回收再利用或委托外運處理。通過專人每天對垃圾進行集中衛(wèi)生清運，所以對周圍環(huán)境基本無污染。2、做好消防安全。消防采用自救與外援相結(jié)合的措施。外援有xx市消防支隊，公司內(nèi)部有自己的消防隊，并設(shè)置以下消防系統(tǒng)：室內(nèi)、室外消火栓系統(tǒng)、自動噴水系統(tǒng)、泡沫滅火系統(tǒng)、急救消防器材等。主車間消防箱內(nèi)設(shè)手動報警器，公用工程建

13、筑物設(shè)手動報警器，空調(diào)送回風(fēng)主風(fēng)道設(shè)有防火栓，相應(yīng)設(shè)置防火閥信號箱，其控制線路對送回風(fēng)機實施聯(lián)鎖，辦公樓、倉庫設(shè)感煙感溫探測器智能型火災(zāi)自動報警與聯(lián)動控制系統(tǒng)。3、做好勞動安全。防火防爆。為了安全生產(chǎn)，防止火患的發(fā)生，生產(chǎn)線及廠房將配置消防噴淋、溫感、煙感等消防器材，另外還將設(shè)置手動報警按鈕、消防電子報警系統(tǒng)、應(yīng)急出口和疏散指示燈。防強電措施。所有高壓電氣設(shè)施均進行保護接地，低壓電力和照明設(shè)施在正常情況下，不帶電的金屬外露部分均予接零。防機械傷害。車間設(shè)備均留有安全通道，工件物品劃地堆放，避免意外機械傷害。六、投資估算和資金籌措（一）投資估算本項目總投資9600萬元，其中用于固定資產(chǎn)投資624

14、0萬元， 流動資金投資3360萬元。1、固定資產(chǎn)投資估算A、 房屋建筑物 單位：萬元序號名 稱型號及規(guī)格產(chǎn)地計量單位數(shù)量單價金額（萬元）一、房屋及建筑物1、基本生產(chǎn)車間平方米1400080011202、成品及半成品倉庫平方米30008002403、原材料倉庫平方米30008002404、辦公用房平方米25008002005附屬用房平方米2500800200房屋及建筑物小計平方米250008002000二、土地出讓金畝20400 合 計2400 B、機器設(shè)備 單位：萬元序號設(shè) 備 名 稱單 價 （萬元/臺）數(shù) 量 （臺）金 額 （萬元）1電子式無縫成形針織圓機SM8-TOP1513015302電

15、子式無縫成形針織圓機SM8-TOP2564022403飛馬四線拷邊機0.532164飛馬三針五線平臺機1665飛馬三針五線滾領(lǐng)機1666飛馬三針五線小方頭1337兄弟電腦平車1338兄弟電腦套結(jié)機3399星菱筒式三針五線車16610飛馬帶刀花邊車1.5121811方德自動剪線平縫機0.563合 計-38402、流動資金估算 流動資金估算表 單位：萬元項 目周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)第1年第2年第3-8年第9年第10年一、流動資產(chǎn)220041004100410041001、現(xiàn)金45 8 80014001400140014002、應(yīng)收賬款90 4.0 6009009009009003、存貨800173017

16、30173017303.1原材料30 12.0 2505505505505503.2燃料30 12.0 50808080803.3在產(chǎn)品15 24.0 1503003003003003.4產(chǎn)成品60 6.0 3008008008008003.5其他5070707070二、流動負債2005005005005001、應(yīng)付賬款45 6.0 200500500500500三、流動資金20003600360036003600四、本年增加額20001600000其中:周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金=(年工資及福利費+年其他費用)/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款=(年銷售額-預(yù)收款)/周轉(zhuǎn)次數(shù)外購原材料、燃料=年外

17、購原材料、燃料及動力費/周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=年生產(chǎn)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付賬款=年外購原材料、燃料及動力費/周轉(zhuǎn)次數(shù)流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債本年流動資金增加額=本年流動資金需要量-至上年末已投入的流動資金（二）資金籌措資金風(fēng)險。本項目投資較大，總投資達9600萬元，是公司重大的投資項目，如果不能有效地解決項目建設(shè)資金，將給公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來較大的資金風(fēng)險。主要考慮以下幾個方面：（1）利用公司股東的自有資金，增強公司自身的資金實力；（2）加快項目的實施進程，抓住機遇，贏得市場；（3）通過銀行貸款或引入風(fēng)險投資。（4）考慮財務(wù)風(fēng)險，資產(chǎn)負債率需控制在60%以內(nèi)，測算后

18、股東自籌資金6000萬元，通過借款籌集資金3600萬元，且年借款利息控制在7%。本項目新增投資資金9600萬元來源如下：公司自籌6000萬元：主要由股東自有資金中籌集，預(yù)計到2007年12月前能全部到位。銀行貸款3360萬元，2006年12月前能到位。七、企業(yè)組織與勞動定員公司將采用董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，總經(jīng)理負責(zé)管理日常生產(chǎn)和行政事務(wù)。項目依據(jù)職能不同分設(shè)幾個部門，其組織機構(gòu)如下圖： 總 經(jīng) 理 辦公室研發(fā)室心質(zhì)檢科銷售科半成品車間董 事 長成品車間財務(wù)科生產(chǎn)車間同時本著高效率、滿負荷的要求，根據(jù)實際需要確定人員，勞動定員為380人，其中生產(chǎn)人員320人，管理人員20人，技術(shù)工人40人

19、。本項目建設(shè)于xx市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)，按照公司制企業(yè)進行生產(chǎn)管理，結(jié)合生產(chǎn)實際設(shè)置車間及班組，管理人員、工廠工人實行聘用合同制。根據(jù)生產(chǎn)工藝連續(xù)性的特點，除經(jīng)營管理人員及少數(shù)工種實行常日班外，其余生產(chǎn)管理人員及一線操作工人實行日班三運轉(zhuǎn)制度。項目幾個部門共需員工380人，其編制如下： 部 門職 能人 數(shù)行政管理部門管 理財 會64生產(chǎn)車間管 理操 作8300研發(fā)中心管 理技術(shù)、質(zhì)檢210其它部門管 理業(yè) 務(wù)416合 計380八、項目實施計劃安排根據(jù)研發(fā)進度、工程施工情況及資金到位情況，結(jié)合本項目的實際，項目進展計劃如下：任務(wù)1（2006年7月-2006年11月）土地征用，產(chǎn)品試制，制定產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

20、并送指定機構(gòu)型式檢驗。任務(wù)2（2006年12月-2007年10月）土建工程，生產(chǎn)線設(shè)備調(diào)研、設(shè)計及生產(chǎn)線調(diào)試。任務(wù)3 （2007年3月2007年9月）生產(chǎn)線設(shè)備招標(biāo)引進工作。制定批量生產(chǎn)工藝，建立更為嚴(yán)格完善的質(zhì)量管理體系、生產(chǎn)管理制度。任務(wù)4（2007年6月2008年12月）SMT生產(chǎn)線設(shè)備安裝調(diào)試，生產(chǎn)線員工招聘、培訓(xùn)，對新生產(chǎn)線進行試生產(chǎn)。任務(wù)5（2007年8月 ）穩(wěn)定新生產(chǎn)線的產(chǎn)品和質(zhì)量，滿足出廠產(chǎn)品合格率達到100%要求。收集用戶信息并對其進行分析整理，制定“客為關(guān)注”的焦點對策與競爭方案，進行產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。完成項目各項指標(biāo)，通過驗收。項目進度圖： 任務(wù)1任務(wù)2 任務(wù)3任務(wù)4任

21、務(wù)57/06 09/06 12/06 01/07 03/07 06/07 09/07時間（月/年）甘特圖（GANT）公司將建立強有力的項目實施管理部門，根據(jù)建設(shè)進度安排計劃表的時間要求安排展開工作。具體內(nèi)容包括項目的立項、項目建設(shè)、資金籌措、土建工程、設(shè)備選購、人員培訓(xùn)、設(shè)備安裝調(diào)試、試生產(chǎn)等內(nèi)容的工作和時間安排。九、項目經(jīng)濟和社會效益分析（一）項目經(jīng)濟效益分析主要經(jīng)濟參數(shù)：產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期及目前處于壽命期的階段，該經(jīng)濟壽命期：10年。目前處于壽命期的階段：前期在產(chǎn)品生命周期內(nèi)，年生產(chǎn)能力達360萬套，平均每臺含稅單價為30.5萬元，年產(chǎn)值達10980萬元。歷年平均銷量按生產(chǎn)能力的80%計算（下

22、同按80%測算），預(yù)計年銷售量為288萬套，不含稅單價為26萬元。主要稅種及稅率：包括增值稅稅率17%，城市建設(shè)維護稅7%，教育費附加按收入的0.4% ，企業(yè)所得稅稅率33%。不考慮其他稅種可能造成的影響。1、產(chǎn)品生產(chǎn)成本分析單位生產(chǎn)成本估算表（萬套）：附表3單位生產(chǎn)成本估算表單位:萬元成本項目規(guī)格單位單耗單價金額一、原材料12.80 1.主要原材料11511.802.輔助村料1.00二、燃料與動力0.60 1電萬度10.60.60 三、工資及福利費1.70 1.工資1.50 2.福利費0.20 四、制造費用1.20 1.折舊費1.00 2.付現(xiàn)制造費用0.20 五、生產(chǎn)成本合計16.30 其

23、中:原料及主要材料按大類估算,方法為:金額=單位產(chǎn)品的材料消耗定額*該材料的單價；燃料和動力按現(xiàn)時當(dāng)?shù)貎r格乘單位產(chǎn)品的燃料和動力消耗定額確定；工資按現(xiàn)時企業(yè)職工年均工資水平和該項目所需職工人數(shù)換算出來后除以項目年產(chǎn)量而得；福利費按工資總額的14%計提；折舊方法采用直線法。對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負面影響的主要因素是原材料的價格波動，本公司已將價格上漲因素考慮進去，同時通過與供貨廠家訂立長期供貨合同來固定價格，消除價格上漲的風(fēng)險。其次是人工成本，本公司已采用工效掛鉤辦法，使勞動生產(chǎn)率的提高可以抵消平均工資上漲幅度。2、年成本費用估算表（按生產(chǎn)能力的80%的測算）折舊及相關(guān)費用攤銷計算如下（不考慮殘值及物價

24、變動的影響）：機器設(shè)備年計提折舊3840/10=384萬元，房屋建筑物年計提折舊2000/40=50萬元，土地使用權(quán)年攤銷400/50=8萬元，年計提折舊384+50=434萬元年費用攤銷8萬元年財務(wù)費用為3600*7%=252萬元附表4年成本費用估算表單位:萬元項 目第1年第2年第3-8年第9年第10年1.原材料456945694569456945692.燃料和動力60606060603.工資及福利費5405405405405404.折舊費4344344344344345.其他制造費用1001001001001006.攤銷費888887.其他管理費用2002002002002008.銷售費用

25、3003003003003009.財務(wù)費用25225225225225210.總成本費用646364636463646364633、產(chǎn)品單位售價與盈利預(yù)測A、銷售收入及稅金估算表：售價預(yù)測采用成本加成法，結(jié)合目前市場實際情況進行調(diào)整，其計算過程如下：單位售價=（單位生產(chǎn)成本+單位目標(biāo)利潤）/（1-銷售稅金及附加率-銷售期間費用率）=26萬元，定價30.5萬元/套(含稅)。 附表5銷售收入及稅金估算表單位:萬元項 目第1年第2年第3-8年第9年第10年一、單價(萬元,不含稅)2626262626二、銷售量(萬套)288288288288288三、銷售額(萬元)748874887488748874

26、88四、增值稅銷項稅額12731273127312731273減：增值稅進項稅額955955955955955五、應(yīng)交增值稅318318318318318六、應(yīng)交城建稅 ( 7%)2222222222加、應(yīng)交教育費附加(0.4%)3030303030七、銷售稅金及附加合計5252525252B、獲利能力預(yù)測:附表6預(yù)計利潤表單位：萬元項 目第1年第2年第3-8年第9年第10年年產(chǎn)銷量(萬套)288288288288288一、產(chǎn)品銷售收入74887488748874887488 減：銷售稅金及附加5252525252 總成本費用64636463646364636463二、利潤總額97397397

27、3973973 減：所得稅(33%)321321321321321三、凈利潤6526526526526524、項目投資評價A、預(yù)計生產(chǎn)能力的80%全部銷售時，其靜態(tài)全部投資現(xiàn)金流量預(yù)測：附表7 單位：萬元項 目第1年初第1年第2-9年第10年第10年末一、現(xiàn)金流入量74887488748854201、產(chǎn)品銷售收入7488748874882、回收固定資產(chǎn)余值18203、回收流動資金36004、其他現(xiàn)金流入量二、現(xiàn)金流出量62407994639463941、固定資產(chǎn)投資額62402、研發(fā)及中試費用3、流動資金投資200016004、經(jīng)營成本6021602160215、銷售稅金及附加5252526、

28、所得稅3213213217、其他現(xiàn)金流出量三、凈現(xiàn)金流量-8240-506109410945420四、累計凈現(xiàn)金流量-8240-8746611006520五、所得稅前現(xiàn)金流量-8240-8425289543109730回收固定資產(chǎn)余值2000-50*10+400-8*10=1820萬元經(jīng)營成本=6463-384-50-8=6021萬元第9年的累計凈現(xiàn)金流量為-8746+1094*8=6萬元第9年所得稅前累計現(xiàn)金流量為-8425+1094*8+321*8=2895萬元B、投資回收期測算： 累計凈現(xiàn)金流量 上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值投資回收期= - 1 +出現(xiàn)正值年份數(shù) 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 1094-6

29、 =91+ = 8.99年 1094 以上各項數(shù)據(jù)顯示，項目的財務(wù)指標(biāo)均在國家頒布的行業(yè)基準(zhǔn)值，具有較好的經(jīng)濟效益，項目財務(wù)凈現(xiàn)值為6520萬元，投資回收期可行。5、收入、成本敏感性分析本項目建設(shè)投資為9600萬元，其中：外匯480萬美元（折合人民幣3840萬元）。企業(yè)自籌6000萬元，由銀行貸款3600萬元。投產(chǎn)后每年可實現(xiàn)銷售收入（達到生產(chǎn)能力的80%時）8784萬元，不含稅收入7488萬元。 A、收入和成本的變動對利潤的影響分析（1）產(chǎn)品銷售收入下降10%對利潤的影響（a）減少產(chǎn)品銷售收入 7488*10%=749萬元（b）減少產(chǎn)品銷售稅金及附加 749*17%*1.5%=9萬元（c）減

30、少教育費附加 749*0.4%=3萬元（2）對利潤的影響 利潤減少749-9-3=737萬元B、成本增加10%對利潤的影響（1）影響數(shù)計算：（a）增加成本 6463*10%=646萬元（b）減少產(chǎn)品銷售稅金及附加 646*17%*1.5%=8萬元（2）對利潤的影響 利潤減少646-8=638萬元從敏感性分析，當(dāng)產(chǎn)品的銷售價格下降10%時，利潤總額下降732萬元，當(dāng)經(jīng)營成本增加10%時，利潤總額下降638萬元；這部分的指標(biāo)變化較大，應(yīng)引起重視。公司對完成前期工作后，對產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營成本要重點考核和管理。6、經(jīng)濟指標(biāo)的測算（1）項目總投資為9600萬元，自有資金6000萬元，銀行貸款3600萬元，用地按20畝計算；（2）投資強度為9600/20=480萬元/畝；（3）建筑占地面積為20*666.6*35%=4667米2；（4）建筑總面積20*667*188%=25000米2；（5）固定資產(chǎn)投資為6240萬元；（6）年產(chǎn)值為8784萬元；不含稅收入7488萬元；（7）經(jīng)濟密度為8784/20=439萬元/畝；（8）稅收為318+52+321=691萬元；（9）單位面積稅收為691/20=34.55萬元/畝；（10）年實現(xiàn)利潤