園林景觀創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)

1、夢(mèng)之旅園林 景觀設(shè)計(jì)有限公 司=1錄一.概要 二,公司概述 1、公司的宗旨2、 公司的名稱(chēng) 3、公司的經(jīng)營(yíng)理念 4公 司的徽標(biāo) 5、公司的地理位置 6、項(xiàng)目 背景7、公司的結(jié)構(gòu)三. 設(shè)計(jì)方 向與服務(wù)四.市場(chǎng)分析1、市場(chǎng)描述 2、目標(biāo)市場(chǎng) 3、銷(xiāo)售 戰(zhàn)略 4、競(jìng)爭(zhēng)及風(fēng)險(xiǎn)分析五.競(jìng) 爭(zhēng)分析六.經(jīng)營(yíng)策略1、現(xiàn)象2、原因探析 3、農(nóng)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)渠道4、公司的營(yíng)銷(xiāo)渠道七.風(fēng)險(xiǎn)分析八.財(cái)務(wù)分析 1、主要財(cái)務(wù)假設(shè)2、主要財(cái)務(wù)報(bào)表分析 3、預(yù)計(jì)盈虧平衡 分析和圖表4、審計(jì) 九.總結(jié)（一）、 概要夢(mèng)之旅園林景觀設(shè)計(jì)有限公司主要依客戶(hù)要求營(yíng)造舒適、大氣等的園林環(huán)境，而當(dāng)今西部乃至全國(guó)打造森林城市的重大舉措，在園林綠化

2、這一塊，需求 量還是非常大的，初期以城市公路綠化帶等其它小工程為主，這作為一段新公司的緩沖時(shí)期。慢慢公司吸納優(yōu)秀大學(xué)生，給 他們就業(yè)機(jī)會(huì)同時(shí)發(fā)揮他們的專(zhuān)長(zhǎng)，設(shè)計(jì)出更具代表性的圖出 來(lái)。這樣公司才能漸漸的做大，獲得更多的利益。當(dāng)公司名號(hào)打響 壯大的時(shí)候就開(kāi)始轉(zhuǎn)向進(jìn)入主要發(fā)展的方向，主要以公寓、 小區(qū)、公園、別墅甚至高爾夫球場(chǎng)。這樣一步一步慢慢來(lái)發(fā)展 公司，其中第一桶金是最大的鼓勵(lì)，弁不一定是要賺到錢(qián)，所 謂以小見(jiàn)大，以小錢(qián)賺大錢(qián)。公司理財(cái)理念將每一筆資金運(yùn)用恰當(dāng)，把工程分為幾段，每完成一段工程就結(jié)一次帳，這不止 可以繼續(xù)補(bǔ)充下段工程所需的材料還不怕拖欠工程費(fèi)，這樣一來(lái)最后一次結(jié)的賬就是本次工程的

3、總利潤(rùn)了。以腳踏實(shí)地”的 策略，建成設(shè)計(jì)、施工為一體的集約型多元化經(jīng)濟(jì)體系，讓夢(mèng)之旅成為一大園林綠化品牌，為人民提供一個(gè)良好居住環(huán)境， 通過(guò)以上計(jì)劃實(shí)施讓公司和社會(huì)實(shí)現(xiàn)雙贏的局面。（二）、 公司概述1、公司的宗旨 以人為本 開(kāi)拓創(chuàng)新 建 設(shè)綠色人居環(huán)境 營(yíng)造人與自然和諧 2、公司的名稱(chēng) 夢(mèng)之旅園 林景觀設(shè)計(jì)有限公司3、公司經(jīng)營(yíng)理念本公司的產(chǎn)品根據(jù)不同 環(huán)境而設(shè)計(jì)，以創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)為理念，根據(jù)不同植物的習(xí)性來(lái)選擇 植物，依據(jù)市場(chǎng)的需要進(jìn)行設(shè)計(jì)。從而投入使用，同時(shí)也要選 用最適合的物種節(jié)約成本，以最小的投入獲得最大效益，根據(jù) 客戶(hù)需求來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)，從而獲得跟多的機(jī)會(huì)發(fā)展，將景觀分為 幾個(gè)類(lèi)別：中西式比較有

4、時(shí)代意義的和復(fù)古式等其他形式供客 戶(hù)選擇。以更多的方式供給顧客選擇從而獲得更多的認(rèn)可，從 而提高公司的知名度。以保證 建設(shè)綠色人居環(huán)境 營(yíng)造人與自 然和諧”為核心。4、公司的商標(biāo)標(biāo)志的含義綠色環(huán)境人與自然和諧5、公司經(jīng)營(yíng)策略因?yàn)榭蛻?hù)為大，主要依客戶(hù)要求 去做。有時(shí)候可能工程完成客戶(hù)覺(jué)得原本的設(shè)計(jì)或 材料不合適，我們會(huì)和客戶(hù)商量，進(jìn)行重修。重修 的費(fèi)用看情況，如果是設(shè)計(jì)問(wèn)題我們將全部承擔(dān)， 。 若是客戶(hù)自己想換那就客戶(hù)承擔(dān)。我們想為客戶(hù)做 到最好，我們是最合適的選擇 5、相對(duì)價(jià)值增值 本公司設(shè)計(jì)可讓客戶(hù)有舒適溫馨又不失優(yōu)雅的環(huán)境， 不管人際來(lái)往或傍晚的下午茶時(shí)間都是很適合的場(chǎng) 所。6、公司設(shè)施1

5、）我公司主要是計(jì)算機(jī)軟件，設(shè)計(jì)圖。2）初期需要計(jì)算機(jī)10臺(tái) 3）租賃一 200平方米辦公室4）園林施工用具（大、小型齊全） 5）宣傳：建設(shè)網(wǎng)站、通過(guò)廣告宣傳等6）錄用新的員工支持在新的市場(chǎng)計(jì)劃下可持續(xù)的發(fā)展。7）提高創(chuàng)新能力，創(chuàng)造領(lǐng)導(dǎo)時(shí)代的新型設(shè)計(jì)，提高競(jìng)爭(zhēng)能 力。8）綠蔭園林景觀設(shè)計(jì)公司注冊(cè)資本 45萬(wàn)。股 本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：風(fēng)險(xiǎn)投資團(tuán)隊(duì)出資股本來(lái)股源本規(guī)模金額30萬(wàn)15比例66.67% 33.33%9）公司人力組織：框架設(shè)計(jì)是企業(yè)組織設(shè)計(jì)的主要 部分，本公司所運(yùn)動(dòng)的是縱向部門(mén)。即有 高層到底層的人員設(shè)置。以下乃本公司的 人員組織：（三）、設(shè)計(jì)方向與服務(wù) 我公司將對(duì)園林設(shè)計(jì)與環(huán)境進(jìn)行結(jié)合，創(chuàng)

6、造 出一種新的環(huán)境，推出園林綠地規(guī)劃設(shè)計(jì)。 利用石材和樹(shù)木創(chuàng)造出獨(dú)具一格，優(yōu)雅舒 適的園林環(huán)境。規(guī)劃包括公路綠化帶、小 區(qū)、公園、別墅、高爾夫球場(chǎng)等。公路綠化帶所公路綠化帶遵循交通優(yōu)先的原則， 綠化后不影響行車(chē)視線，并注意形成多層 次的城市景觀體系。在綠地面積較大的綠 島上配置開(kāi)闊的草皮，點(diǎn)綴常綠樹(shù)或開(kāi)花灌木及宿根花卉。立交橋下陰影及干燥區(qū) 域內(nèi)種植喜陰耐旱的植被，或設(shè)置噴淋裝 置增加土壤濕度。小區(qū)綠化小區(qū)綠化分廣義綠化和狹義綠化，廣義的泛指只要增加了植物，改 善居住小區(qū)環(huán)境的種植栽培園林工程等 行為，都可以算是小區(qū)綠化，狹義的是 指在廣義的泛指基礎(chǔ)上增加了人為的評(píng) 判標(biāo)準(zhǔn)，如：該植物的存在，

7、對(duì)環(huán)境的 利弊分析，特別是有些外來(lái)植物，一切 的基礎(chǔ)以對(duì)人類(lèi)社會(huì)的投入產(chǎn)品來(lái)評(píng)判。 進(jìn)而劃分出：小區(qū)綠化、別墅綠化、庭 院綠化、景觀設(shè)計(jì)等。公園綠化 公園是 大眾娛樂(lè)休閑場(chǎng)所，在規(guī)劃設(shè)計(jì)是要注 意立意和構(gòu)景，強(qiáng)化可觀賞性的植物配 置和植物造型，融入我市的文化背景， 擴(kuò)大公園綠地?cái)?shù)量，創(chuàng)建清新、宜人的 游覽景觀。公園綠地率大于 75%,綠化覆 蓋率大于80%。 別墅綠化 在當(dāng)今喧鬧 的世界上都起到不可估量的作用：減輕 生活壓力，讓你充滿(mǎn)活力。追求舒適,能創(chuàng)造出理想的地方就餐，款待親朋， 讓孩子們盡興。越來(lái)越多的人喜歡在園 中吃飯、娛樂(lè)。設(shè)計(jì)一塊硬地，配上家 具，就成了室外就餐地。高爾夫綠化高爾夫

8、就是在遠(yuǎn)離塵囂，在綠意油然的草 地，親近大自然新鮮的空氣，陽(yáng)光普照， 且充滿(mǎn)人際關(guān)系交流，交會(huì)友誼的運(yùn)動(dòng)， 對(duì)于現(xiàn)代人身心靈都很有幫助。而其中 奧妙更是莫測(cè)，經(jīng)常從事高爾夫（golf） 運(yùn)動(dòng)不但能獲得身心的健康，結(jié)交新朋 友，增進(jìn)朋友情誼，對(duì)人生的價(jià)值，生 命的領(lǐng)悟。（四）、 市場(chǎng)分析1、市場(chǎng)描述 根據(jù)我國(guó)城市發(fā)展規(guī)劃，到2010年我國(guó)城市規(guī)劃建成區(qū)公 共綠地率將達(dá)到35%以上，綠化覆蓋率將達(dá)到40%以 上，城市人均公共綠地面積為 10 m2以上。據(jù)此推 算，今后全國(guó)城市平均年增加公共綠地面積在2萬(wàn)hm2以上。綠化面積越 大，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，市 政建設(shè)項(xiàng)目和房地產(chǎn)項(xiàng)目如雨后春筍?，F(xiàn)代人們對(duì)

9、生活水平和公共場(chǎng)所的消費(fèi)也相對(duì)提高，使得設(shè)計(jì) 也提升到另一個(gè)層次，除了美觀 還要有藝術(shù)性，欣 賞性和創(chuàng)造性，這對(duì)于我公司的發(fā)展更是提供了不小的商機(jī)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們開(kāi)始追求精神層面的高品質(zhì)生活，對(duì)生活環(huán)境需求檔次隨之提 高，目前的建筑往往給人們封閉、沉悶 =壓抑的感覺(jué), 尤其對(duì)于高層白領(lǐng)人士，單調(diào)，古板的室內(nèi)設(shè)計(jì)模 式已經(jīng)不能滿(mǎn)足他們的精神需求。通過(guò)我們的市場(chǎng) 調(diào)查，70.8%的人們普遍對(duì)園林設(shè)計(jì)表示很大興趣 廣 西南寧市素有中國(guó)綠城”的美稱(chēng)，近年來(lái)南寧市為完 善城市功能，提升人居環(huán)境，提出打造 中國(guó)水城”計(jì) 劃。當(dāng)前，隨著一批城市濕地公園工程的竣工，中國(guó)水城”計(jì)劃進(jìn)入提速發(fā)展階段。5月2

10、1日，記者來(lái) 到南寧市最大的相思湖濕地公園，一股清涼氣息撲 面而來(lái)。步入園內(nèi)，相比市區(qū) 34c的高溫，這里顯 然要涼爽許多。作為南寧市打造中國(guó)水城”的主戰(zhàn)場(chǎng) 之一，占地面積55平方公里的相思湖濕地公園目前 已完成一期工程建設(shè)。所謂濕地即位于陸生生態(tài)系 統(tǒng)和水生生態(tài)系統(tǒng)之間的過(guò)渡性地帶，由于其具有 強(qiáng)大的生態(tài)凈化作用，因而有地球之腎”之稱(chēng)正是有 了完善的規(guī)劃和管理，相思湖濕地公園不僅在改善 周邊生態(tài)環(huán)境方面做出了重要貢獻(xiàn)，還吸引了不少特殊”客人。所以這對(duì)于我們公司也是一個(gè)相當(dāng)好 的發(fā)展地方，也是一個(gè)相當(dāng)好的契機(jī)。2、目標(biāo)市場(chǎng) 園林設(shè)計(jì)市場(chǎng)可分為工程施工、工程設(shè)計(jì)、工程預(yù)算等。我公司最主要目標(biāo)為工

11、程施工。因?yàn)槲矣?很好的材料源，并且還有相當(dāng)?shù)娜穗H交往關(guān)系網(wǎng)， 等一下因素，所以目標(biāo)市場(chǎng)選擇了工程施工。 3、目標(biāo)消費(fèi)群主要消費(fèi)群為25歲以上以家庭或單位為主的，房地產(chǎn)公司，公司白領(lǐng)（私人別墅），政府工程等4、銷(xiāo)售戰(zhàn)略我們的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)計(jì)劃能動(dòng)用不同的渠道銷(xiāo)售我們的產(chǎn)品。我們之所以選擇這些渠道因?yàn)椋?）地理優(yōu)勢(shì)：店面位于建材市場(chǎng)，貨源近。而且也是一個(gè)工程公司聚集的地方， 便于消費(fèi)者找到。2）資金的有效運(yùn)用：先用一筆資金為工程補(bǔ)充第一批材料，之后沒(méi)完成一段工程結(jié)賬一次，在運(yùn)用這 筆資金為下一段工程補(bǔ)充材料，合理有效的運(yùn)用資金。3）利用自己已有銷(xiāo)售隊(duì)伍與各大工商企業(yè)建立合作關(guān)系4）尋找所有可能的便

12、利銷(xiāo)售形式，主針對(duì)本地顧客。（五）、 競(jìng)爭(zhēng)分析潛在競(jìng)爭(zhēng)分析主要競(jìng)爭(zhēng)者新進(jìn)入者威脅侃價(jià)能力侃 價(jià)能力綠蔭公司原材料供應(yīng)商消費(fèi)者現(xiàn)有產(chǎn)品威脅 競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要有兩大類(lèi)： 室外風(fēng)景園林規(guī)劃設(shè)計(jì)公司 室內(nèi)景觀設(shè)計(jì)公司 我國(guó)96.5%的園林設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)與公 司主要從事的是室外風(fēng)景規(guī)劃設(shè)計(jì)。有傳統(tǒng)的公園、風(fēng)景區(qū)規(guī) 劃設(shè)計(jì)、也有近年興起的城市景觀風(fēng)貌規(guī)劃、街道景觀設(shè)計(jì)、 城市廣場(chǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、新型居住小區(qū)的景觀環(huán)境設(shè)計(jì)、旅游度假 區(qū)規(guī)劃設(shè)計(jì)數(shù)眾多。第一類(lèi)競(jìng)爭(zhēng)者與我們有直接競(jìng)爭(zhēng)，但在當(dāng)前市場(chǎng)上園林設(shè)計(jì)人才需求量遠(yuǎn)大于供給，尤其需要大量高水平的抓也設(shè)計(jì)師。第二類(lèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與我們的目標(biāo)市場(chǎng)不沖突，不形成直 接競(jìng)爭(zhēng)。但要

13、防止他們轉(zhuǎn)型室外設(shè)計(jì)或兼做室外設(shè) 計(jì)后對(duì)我們形成競(jìng)爭(zhēng)。材料供應(yīng)商：我公司有直接的供應(yīng)，簽訂合同，對(duì)于這一方面將又是一大優(yōu)勢(shì)有鑒于此，行業(yè)發(fā)展初期我們面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力不是很 大。但為了公司在行業(yè)的成長(zhǎng)過(guò)程中保持優(yōu)勢(shì)，我 公司制定了一下競(jìng)爭(zhēng)策略競(jìng)爭(zhēng)策略 做專(zhuān)做細(xì)： 我公司采取專(zhuān)做園林室外設(shè)計(jì)，在細(xì)分市場(chǎng)中嶄露 頭角的競(jìng)爭(zhēng)策略。一方面，再求精神的過(guò)程中降低 設(shè)計(jì)成本，是客戶(hù)感到較高的性?xún)r(jià)比。為品牌戰(zhàn)略 明確方向。 差異化，個(gè)性化；我們對(duì)每個(gè)客戶(hù)的 設(shè)計(jì)，尤其是對(duì)高端的白領(lǐng)人士，做到量體裁衣， 各具特色，符合他們的品味，使客戶(hù)有 獨(dú)享一片天” 的感受。故而，我們重視設(shè)計(jì)前對(duì)客戶(hù)了解，而不 僅僅是設(shè)計(jì)后的

14、滿(mǎn)意度。為品牌戰(zhàn)略凸顯特色。質(zhì)量上：目前市場(chǎng)上的室外設(shè)計(jì)質(zhì)量良莠不齊。我 們公司設(shè)計(jì)的根本原則山谷 質(zhì)量、質(zhì)量、還是質(zhì)量” 在接受業(yè)務(wù)數(shù)量適當(dāng)。保證做到每一次設(shè)計(jì)就是對(duì) 公司的一次宣傳。質(zhì)量是我們實(shí)現(xiàn)品牌戰(zhàn)略的決定 因素。（六）、經(jīng)營(yíng)策略 1、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃 隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和園林規(guī)劃設(shè)計(jì)行業(yè)的理性化發(fā) 展，園林規(guī)劃設(shè)計(jì)市場(chǎng)早已由 賣(mài)方市場(chǎng)”轉(zhuǎn)變?yōu)榉绞?場(chǎng)：因此，我公司在營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略選擇上以主題產(chǎn)品”的模式，遵從市場(chǎng)需求，以提供滿(mǎn)足各呼吸要、是 顧客滿(mǎn)意為公司最高目標(biāo)。首先確定品牌和商標(biāo)， 這社會(huì)角度的意義上的本質(zhì)，是一種生活和生活態(tài) 度。消費(fèi)者再購(gòu)買(mǎi)和選擇設(shè)計(jì)圖時(shí)他注重的不只是 功能還有是尋找一

15、種生活方式”的過(guò)程。在產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 上采用主題營(yíng)銷(xiāo)的策略。在執(zhí)行品牌時(shí)分為4個(gè)階 段：品牌定位（品牌概念、主題品牌概念、產(chǎn)品 設(shè)計(jì)）個(gè)性傳遞（VISI系統(tǒng)、產(chǎn)品攝影、設(shè)計(jì)賣(mài) 點(diǎn)）品牌聯(lián)想（營(yíng)銷(xiāo)主題建設(shè)、營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)策劃、 用戶(hù)互動(dòng)引導(dǎo)）忠臣度培養(yǎng)（用戶(hù)主題活動(dòng)、用 戶(hù)關(guān)系管理、用戶(hù)視覺(jué)體驗(yàn)、用戶(hù)歸屬管理）。執(zhí)行 品牌重要節(jié)點(diǎn)：產(chǎn)品系列：品牌時(shí)對(duì)產(chǎn)品的詮釋?zhuān)a(chǎn)品是對(duì)品牌的支持，兩個(gè)不能脫節(jié)。產(chǎn)品攝影： 攝影是對(duì)產(chǎn)品概念的理解和表達(dá)，必須風(fēng)格統(tǒng)一。文案風(fēng)格：文字圖形化，內(nèi)容和文體調(diào)統(tǒng)一，設(shè)計(jì) 賣(mài)點(diǎn)表達(dá)品牌化。 制定弘揚(yáng)理念、品牌危險(xiǎn)、差異 集中、點(diǎn)輻及面”的初期營(yíng)銷(xiāo)方針。初期以凸顯產(chǎn)品服務(wù)差異、集中資源有

16、由突破 的方式搶占市場(chǎng)。 注重產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù)，以滿(mǎn)足客戶(hù)個(gè)性化，多樣化需求。推行禁拼花低成本運(yùn)營(yíng)策略，最大極限讓利于客戶(hù)，降低客戶(hù)的支付成 本。開(kāi)展多元化營(yíng)銷(xiāo)手段，加強(qiáng)起到管理，注重 軟硬終端建設(shè)，為客戶(hù)提供便利的服務(wù)。多加強(qiáng)宣傳和引導(dǎo)，再注重質(zhì)量的同時(shí)，加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)宣傳，坐到雙管齊下，名副其實(shí)。2、市場(chǎng)溝通 目的是加強(qiáng)、促進(jìn)并支持產(chǎn)品能更好的滿(mǎn)足消費(fèi)者需求 的熱點(diǎn)。唯一的原則就是尋找一切可能的有利的途 徑進(jìn)行溝通。1）、促銷(xiāo)展出2）、廣告3）、網(wǎng)絡(luò)促銷(xiāo)4）、捆綁促銷(xiāo)5）、媒體刊登6）、郵件廣告（七）、風(fēng)險(xiǎn)分析在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中將會(huì)存在一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，我們已經(jīng)充分考慮到他們的存在， 并制定了相應(yīng)的對(duì)

17、策。風(fēng)險(xiǎn)主要有資源供給風(fēng)險(xiǎn)， 市場(chǎng)不定性風(fēng)險(xiǎn)，研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)等。資源供給風(fēng)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)所用的原材料以花草樹(shù)木和假山 等材料為主，花草行業(yè)的市場(chǎng)具有較明顯的季節(jié)性、 周期性，公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受季節(jié)影響較大。對(duì)策：積極與漳州花卉交易中心等花木交易廠商研發(fā)合作， 不斷引進(jìn)新品種、新技術(shù)，以保證本公司的產(chǎn)品開(kāi) 花期和繁茂期較長(zhǎng)，優(yōu)于其它同類(lèi)產(chǎn)品。市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)由于此行業(yè)屬新興行業(yè)，在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上 并沒(méi)有規(guī)?；霈F(xiàn)過(guò)，人們習(xí)慣于傳統(tǒng)設(shè)計(jì)模式，新型產(chǎn)品和新品牌往往在初期不易被市場(chǎng)認(rèn)同，所 以市場(chǎng)認(rèn)可速度和市場(chǎng)接受程度等都存在著一定晨 讀的風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異較 大，一部分人消費(fèi)觀念保守

18、。人們是否愿意在改善 生活環(huán)境上付出較高的費(fèi)用，也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)榮：此行業(yè)屬于新興行業(yè)，在國(guó)內(nèi)并沒(méi)有規(guī) ?；霈F(xiàn)過(guò)，雖有一定風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也存 在著巨大商機(jī)。首先，我們?cè)诩訌?qiáng)設(shè)計(jì) 質(zhì)量的同時(shí)，不斷開(kāi)辟和完善營(yíng)銷(xiāo)渠道 和宣傳途徑引導(dǎo)更多的人群接受新興的 綠色設(shè)計(jì)模式。高度重視設(shè)計(jì)效果與質(zhì) 量，以?xún)?yōu)質(zhì)的設(shè)計(jì)產(chǎn)品博得客戶(hù)的青睞。 并建立一套完善的市場(chǎng)信息反饋體系， 提供完善的售后服務(wù)。第三，大力引進(jìn) 園林設(shè)計(jì)方面的專(zhuān)業(yè)人才，優(yōu)化景觀設(shè) 計(jì)方案，滿(mǎn)足不同的顧客需求。研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)為了最大限度的滿(mǎn)足高端顧客差異 化需求，突出設(shè)計(jì)方案的個(gè)性化，每一 次新的設(shè)計(jì)都是一次全新的藝術(shù)創(chuàng)造， 增加了設(shè)計(jì)難度。隨著業(yè)務(wù)數(shù)量

19、的增加， 對(duì)公司技術(shù)人員的科研隊(duì)伍的設(shè)計(jì)研發(fā)水平提出了更高的要求。對(duì)策：公司將進(jìn)一步加強(qiáng)橫向聯(lián)合，與相關(guān)知名專(zhuān)家 和科研機(jī)構(gòu)ijinxingjishuhezuo。資金上， 公司將加大向產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)方面傾斜 力度：認(rèn)識(shí)上，公司一方面引進(jìn)園林設(shè) 計(jì)方面的專(zhuān)業(yè)人才，另一方面注重對(duì)公 司設(shè)計(jì)人員的激勵(lì)與培訓(xùn)。從中長(zhǎng)期看， 公司積極向國(guó)外優(yōu)秀的園林公司學(xué)習(xí)， 加強(qiáng)技術(shù)交流，促進(jìn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。管理風(fēng)險(xiǎn)由于公司成語(yǔ)有一部分管理 人員和一部分技術(shù)人員組成，而公司主 要提供的是設(shè)計(jì)施工服務(wù)，所以對(duì)技術(shù) 人員的管理和支持也需要一個(gè)妥善的解 決方案，以免造成技術(shù)人員的流失。對(duì)策：從某個(gè)程度上說(shuō)，以園林設(shè)計(jì)是藝

20、術(shù)含量高與技術(shù)含量的。設(shè)計(jì)人員創(chuàng)造 能力關(guān)系到設(shè)計(jì)服務(wù)的質(zhì)量，是企業(yè)的 核心競(jìng)爭(zhēng)要素。我的管理目標(biāo)是將公司建立成一個(gè)創(chuàng)新性和學(xué)習(xí)性的組織，營(yíng) 造良好的工作環(huán)境和科研環(huán)境，改善福 利待遇，提拔并任用技術(shù)優(yōu)秀技術(shù)人員 為管理人員，充分發(fā)揮設(shè)計(jì)人員的創(chuàng)造性和積極性。（八）、財(cái)務(wù)分析 管理費(fèi)用按每年收入的 5%計(jì)提；銷(xiāo)售費(fèi)用第 一年按收入的53%計(jì)提，第二年按收入的 37%計(jì)提，以后每年按收入的 20%計(jì)提。 、在第一年和第二年分別向銀行短期 借款150萬(wàn)，并于借款當(dāng)年支付利息， 按2008年10月金融機(jī)構(gòu)短期借款利率 6.66%計(jì)算利息。于借款第二年年初還本。 、應(yīng)收賬款按銷(xiāo)售收入 8%計(jì)提，應(yīng)付

21、賬款按銷(xiāo)售成本 8%計(jì)提。、應(yīng)付職 工薪酬從第二年起按10%曾加。 、壞 賬準(zhǔn)備按每年凈利潤(rùn)的1%計(jì)提。、公司自盈利之年起按稅后凈利潤(rùn) 20%分紅，不能分紅太 多，資金用于轉(zhuǎn)增資本，擴(kuò)大規(guī)模。未分配利潤(rùn)根據(jù)每 年凈利潤(rùn)的70%計(jì)提。盈余公積按凈利潤(rùn)的 10%計(jì)提.1未來(lái)五年費(fèi)用列支預(yù)算 隨著公司規(guī)模擴(kuò)大，我公司 將走向規(guī)模經(jīng)濟(jì)的階段，各類(lèi)費(fèi)用與產(chǎn)量成正相關(guān)，但不成比 例。水電費(fèi)用每年增長(zhǎng) 8%,人員年工每年增長(zhǎng) 10%,第一年 初期市場(chǎng)調(diào)研和市場(chǎng)開(kāi)拓 58.3萬(wàn)，以后每年增加10萬(wàn);研發(fā)費(fèi) 用為每年銷(xiāo)售額的 5% o以下是我公司未來(lái)五年費(fèi)用列支預(yù)算： 未來(lái)五年費(fèi)用列支預(yù)算表單位（萬(wàn)元） 第一年

22、 第二年 第三年 第四年 第五年 固定資產(chǎn)折舊4.5 9 9 9 9廠房租金50已購(gòu) 已購(gòu) 已購(gòu) 已購(gòu) 水電費(fèi)28 30.24 32.66 35.27 38.09人員 工資費(fèi)用 60 66 72.6 79.86 87.85 市場(chǎng)開(kāi)拓 58.3 68.3 78.3 88.3 98.3 研發(fā)費(fèi)用 21.7 37.2 62 99.2 139.5 160140 固定資產(chǎn)折舊 120 廠房租金100水電費(fèi)80人員工資費(fèi)用60市場(chǎng)開(kāi)拓40研發(fā)費(fèi) 用200第一年第二年第三年第四年第五年2投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析1投資凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值是反映投資項(xiàng)目在建設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年 限內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，公式如下：ntNPV CI

23、 CO1 it 1 t 式中：NPV 為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值；CI為第年末的現(xiàn)金流入量；CO為第年末的現(xiàn)金流出量；i為項(xiàng)目資本成本。當(dāng)NPV0時(shí)，該項(xiàng)目可行；當(dāng) NPV0時(shí)，該項(xiàng)目不可行。銀行短期借款（1年期）利率為6.66% （按2008年10月金融機(jī)構(gòu)利率計(jì)算）。考慮到目前資金成本不太穩(wěn)定，以及資金的 機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i取10% （下同），此時(shí)，NPV= 944.318 （萬(wàn)元）遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。2投資回收期投資回收期是通過(guò)現(xiàn)金凈流量來(lái)回收初始投資所需的時(shí)間。貼現(xiàn)現(xiàn)金流量表年分投資額凈現(xiàn)值累計(jì)凈現(xiàn)值復(fù)利現(xiàn)值貼現(xiàn)現(xiàn)金累計(jì)貼現(xiàn)現(xiàn)系數(shù) 流量 金流量 0 -3501

24、 211.75 -138.25 0.9091 192.50 -157.50 2 64.68 -73.57 0.826453.45 -104.05 3 136.08 62.51 0.7513 102.24 -1.81 4 380.25 442.76 0.6830 259.71 257.90 5 541.79 984.55 0.6209 336.40 594.30注：投資回收期考慮資金時(shí)間價(jià)值；設(shè)貼現(xiàn)率為10%。 按靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算，投資350萬(wàn)元的回U期為 3-1+73.57/136.08=2.54（年）按動(dòng)態(tài)指標(biāo)計(jì)算回收期 =累計(jì)凈現(xiàn) 值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+（上年累計(jì)貼現(xiàn)值的絕對(duì)值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量

25、折現(xiàn)值 ）=4-1 + 1.81/259.71=3.01（年） 此指標(biāo)分析表明，該項(xiàng)目的投資能夠在比較短的時(shí)間內(nèi)收回，投資風(fēng)險(xiǎn)低。3內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為零時(shí)的貼現(xiàn)率，內(nèi)部收益率若大于資本成本率說(shuō)明該項(xiàng) 目可行；反之，則不可行。 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)部收益率如下：ntIRR CI CO1 IRR 0t 1t得出IRR=51%可知，本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率為51%,遠(yuǎn)高于預(yù)計(jì)的資金成本率（i = 10%）,表明本公司創(chuàng)利能力強(qiáng)，內(nèi)部收益率高， 具有較強(qiáng)的盈利能力。4財(cái)務(wù)流動(dòng)1、損益表 編制單位：綠蔭園林工程有限公司單位：萬(wàn)元 第一年第二年第三年第四年第五年 434 744

26、1240 19842790 一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 196 336 560 896 1260 減:銷(xiāo)售成本 238 408 680 1088 1530 二、產(chǎn)品 銷(xiāo)售利潤(rùn) 230.02 275.28 248 396.8 558 減:銷(xiāo)售費(fèi)用 21.7 37.2 62 99.2 139.5管理費(fèi)用9.99 9.99 0 0 0財(cái)務(wù)費(fèi)用-23.71 85.53 370 592 832.5 三、利潤(rùn)總額 0 0 0 88.8 124.88減:所得稅 -23.71 85.53 370 503.2707.62四、凈利潤(rùn)注：根據(jù)最新企業(yè)所得稅中有關(guān) 失業(yè)職工創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的規(guī)定，公司滿(mǎn)足企業(yè)所 得稅享受前三個(gè)

27、會(huì)計(jì)年度免征的條件。 2、資產(chǎn)負(fù) 債表編制單位：綠蔭園林工程有限公司單位：萬(wàn)元 第一年第二年第三年第四年第五年 資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)：550 586 610 678 823貨幣資金34.72 59.52 99.2 158.72 223.2 應(yīng)收賬款 0 0.86 3.7 5.03 7.08減:壞帳準(zhǔn)備34.72 58.66 95.5 153.69216.12應(yīng)收賬款凈額28 28 28 28 28 存貨612.72 672.66 733.50 859.69 1067.12 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn)：100 200 200 200 200固定資產(chǎn)原價(jià)4.5 13.5 22.5 31.5 40.5減:累計(jì)折

28、舊95.5 186.5177.5 168.5 159.5固定資產(chǎn)凈值 0 0 0 0 0無(wú)形資產(chǎn): 0 0 0 0 0減:累計(jì)攤銷(xiāo)0 0 0 0 0無(wú)形資產(chǎn)凈值708.22 859.16 911 1028.19 1226.62 資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及權(quán)益流動(dòng)負(fù)債:15.68 26.88 44.8 71.68 100.8 應(yīng)付賬款150 150 0 0 0 短期借款60 66 72.6 79.86 87.85 應(yīng)付職工薪酬32.54 97.86 47.6 24.09 21.8瞑他流動(dòng)負(fù)債258.22 340.74 165 175.43 210.53負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：450 450 450 450 45

29、0 實(shí)收資本 0 8.55 37 50.3270.76盈余公積0 59.87 259 352.24 495.33未分酉己禾潤(rùn) 450 518.42 746 852.56 1016.09 所有者權(quán)益合計(jì) 708.22 859.16 911 1028.19 1226.62 負(fù)債及權(quán)益合計(jì) 注：第一 年投入50萬(wàn)租賃辦公場(chǎng)所，第二年投入另外100萬(wàn)以擴(kuò)大公司規(guī)模，并購(gòu)買(mǎi)辦公場(chǎng)所。其租賃費(fèi)用屬 于制造費(fèi)用，已計(jì)入銷(xiāo)售成本中，公司運(yùn)用的組培技 術(shù)是可以學(xué)習(xí)的，不存在無(wú)形資產(chǎn)和攤銷(xiāo)等費(fèi)用。3、現(xiàn)金流量表編制單位：綠蔭園林工程有限公司單位：萬(wàn)元 第一年 第二年第三年第四年第五年 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-23.71 85.53 370 503.2 707.62 會(huì)計(jì)利潤(rùn)15.68 11.2 17.92 26.8829.12 力口：應(yīng)付賬款增加額 4.5 9 9 9 9折舊 0 0 0 0 0 攤 銷(xiāo) 9.99 9.99 0 0 0 財(cái)務(wù)費(fèi)用 34.72 23.94 36.84 58.19 62.43 減：應(yīng)收賬款增加額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)