醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、鹽邊縣中醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化工作制度根據(jù)財(cái)政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、 醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的要求及會(huì)計(jì)電算化工作的特點(diǎn)，為進(jìn)一步促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，提高會(huì)計(jì)工作效率和工作質(zhì)量，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、全面、及時(shí)，現(xiàn)結(jié)合內(nèi)部牽制制度的要求和工作實(shí)際，對醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置、權(quán)限及職責(zé)做如下規(guī)定：一、 管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)科是醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化的管理機(jī)構(gòu)，醫(yī)院的會(huì)計(jì)電算化工作在財(cái)務(wù)科科長的監(jiān)督管理下，實(shí)行崗位責(zé)任制，明確分工，各司其責(zé)。二、基本要求1、所有會(huì)計(jì)電算化操作人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，具有會(huì)計(jì)電算化操作資質(zhì)，根據(jù)崗位配置會(huì)計(jì)電算化專用計(jì)算機(jī)。 2、會(huì)計(jì)電算化配備有專業(yè)硬件設(shè)施，如服務(wù)器主機(jī)、 打印機(jī)

2、、ups電源、工作站微機(jī)等。 操作人員對各項(xiàng)設(shè)備應(yīng)按照要求操作、維護(hù)及保養(yǎng)，未經(jīng)財(cái)務(wù)科長同意，不得增加或拆除機(jī)器硬件。3、為保證系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關(guān)的內(nèi)容。4、操作人員必須按照系統(tǒng)操作規(guī)范和使用權(quán)限進(jìn)行日常操作，并各自設(shè)置操作密碼，嚴(yán)格保密，定期更換。非會(huì)計(jì)電算化人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自上機(jī)操作。5、系統(tǒng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。打印和備份的會(huì)計(jì)資料嚴(yán)格按照醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案制度要求進(jìn)行規(guī)類保存。6、對會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)人員崗位的變動(dòng)，要有詳細(xì)的交接記錄，并由監(jiān)交人、 雙方當(dāng)事人簽字。 對離崗人員的身份由電算

3、主管在交接完成后立即注銷， 工作權(quán)限立即收回。 對人員新增和崗位變動(dòng)權(quán)限的增減，由電算主管根據(jù)工作實(shí)際情況予以調(diào)整。二、崗位設(shè)置及權(quán)限 1、電算主管：由財(cái)務(wù)科長擔(dān)任， 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的日常管理工作。系統(tǒng)軟硬件的選配和更換、賬務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置、設(shè)置用戶、分配權(quán)限、操作上機(jī)日志、 審核憑證和賬表、 會(huì)計(jì)報(bào)表分析以及日常賬務(wù)處理的監(jiān)督和指導(dǎo)。電算化主管可調(diào)用系統(tǒng)全部功能。 2、系統(tǒng)操作員：負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、數(shù)據(jù)初始化、期末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、登帳、會(huì)計(jì)報(bào)表的生成、 往來帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)等。有權(quán)操作賬簿設(shè)置、會(huì)計(jì)期間、賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)報(bào)表等。無權(quán)進(jìn)行其他操作 。 3、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份

4、、系統(tǒng)運(yùn)行的技術(shù)問題及定期維護(hù)，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行。有權(quán)操作數(shù)據(jù)庫文件，不從事其他操作。 4、檔案管理員：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)賬簿的打印、會(huì)計(jì)憑證的裝訂及整理歸檔工作?？稍陔娝慊鞴苁跈?quán)下操作，無其他操作權(quán)限。 5、查詢崗位： 負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬的核對工作，有權(quán)查詢系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的記賬憑證，無其他操作權(quán)限。三、崗位職責(zé)電算主管1、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常工作，達(dá)到合法、安全、可靠、可審核的要求。2、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責(zé)任制考核制度，負(fù)責(zé)對電算化系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見。3、審核原始憑證的真實(shí)性、 正確性、對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不

5、作為記帳憑證依據(jù)。4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、 會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性以及附件的完整性。5、監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。系統(tǒng)操作員1、審核原始憑證會(huì)計(jì)要素是否齊全，及時(shí)完成數(shù)據(jù)錄入及處理工作。2、數(shù)據(jù)錄入完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)修改。3、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題， 應(yīng)將故障情況向電算主管及系統(tǒng)管理員及時(shí)報(bào)告。系統(tǒng)維護(hù)員 1、定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運(yùn)行情況。2、及時(shí)對電算化系統(tǒng)進(jìn)行中軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。3、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試工作。會(huì)計(jì)檔案資料保管員1、保證會(huì)計(jì)帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時(shí)歸