醫(yī)院會計電算化管理制度

1、鹽邊縣中醫(yī)院會計電算化工作制度根據財政部、衛(wèi)生部聯合下發(fā)的醫(yī)院財務制度、 醫(yī)院會計制度的要求及會計電算化工作的特點，為進一步促進會計工作的規(guī)范化，提高會計工作效率和工作質量，確保會計信息的真實、全面、及時，現結合內部牽制制度的要求和工作實際，對醫(yī)院會計電算化崗位設置、權限及職責做如下規(guī)定：一、 管理機構財務科是醫(yī)院會計電算化的管理機構，醫(yī)院的會計電算化工作在財務科科長的監(jiān)督管理下，實行崗位責任制，明確分工，各司其責。二、基本要求1、所有會計電算化操作人員必須持有會計從業(yè)資格證書，具有會計電算化操作資質，根據崗位配置會計電算化專用計算機。 2、會計電算化配備有專業(yè)硬件設施，如服務器主機、 打印機

2、、ups電源、工作站微機等。 操作人員對各項設備應按照要求操作、維護及保養(yǎng)，未經財務科長同意，不得增加或拆除機器硬件。3、為保證系統和數據的安全，不得使用未經殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關的內容。4、操作人員必須按照系統操作規(guī)范和使用權限進行日常操作，并各自設置操作密碼，嚴格保密，定期更換。非會計電算化人員未經批準不得擅自上機操作。5、系統的會計數據必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。打印和備份的會計資料嚴格按照醫(yī)院會計檔案制度要求進行規(guī)類保存。6、對會計電算化會計人員崗位的變動，要有詳細的交接記錄，并由監(jiān)交人、 雙方當事人簽字。 對離崗人員的身份由電算

3、主管在交接完成后立即注銷， 工作權限立即收回。 對人員新增和崗位變動權限的增減，由電算主管根據工作實際情況予以調整。二、崗位設置及權限 1、電算主管：由財務科長擔任， 負責會計電算化的日常管理工作。系統軟硬件的選配和更換、賬務系統的設置、設置用戶、分配權限、操作上機日志、 審核憑證和賬表、 會計報表分析以及日常賬務處理的監(jiān)督和指導。電算化主管可調用系統全部功能。 2、系統操作員：負責記賬憑證的錄入、數據初始化、期末賬務結轉、登帳、會計報表的生成、 往來帳及固定資產管理模塊的數據維護等。有權操作賬簿設置、會計期間、賬務處理、會計報表等。無權進行其他操作 。 3、系統管理員：負責系統日常數據的備份

4、、系統運行的技術問題及定期維護，保障系統的正常運行。有權操作數據庫文件，不從事其他操作。 4、檔案管理員：負責會計賬簿的打印、會計憑證的裝訂及整理歸檔工作。可在電算化主管授權下操作，無其他操作權限。 5、查詢崗位： 負責現金和銀行日記賬的核對工作，有權查詢系統內相關的記賬憑證，無其他操作權限。三、崗位職責電算主管1、負責電算化系統的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統的正常工作，達到合法、安全、可靠、可審核的要求。2、協調電算化系統各類人員之間的工作關系，制定崗位責任制考核制度，負責對電算化系統各類人員的工作質量考核，以及提出任免意見。3、審核原始憑證的真實性、 正確性、對不符合規(guī)范的原始單據不

5、作為記帳憑證依據。4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、 會計科目和會計數據的正確性以及附件的完整性。5、監(jiān)督計算機及會計軟件系統的運行，防止利用計算機進行舞弊。系統操作員1、審核原始憑證會計要素是否齊全，及時完成數據錄入及處理工作。2、數據錄入完畢，應進行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應及時修改。3、操作過程中發(fā)現問題， 應將故障情況向電算主管及系統管理員及時報告。系統維護員 1、定期檢查電算化系統的軟件、硬件的運行情況。2、及時對電算化系統進行中軟件、硬件的故障進行排除。3、負責電算化系統升級換版的調試工作。會計檔案資料保管員1、保證會計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時歸