投資管理制度(20211124072027)

1、投資管理制度1.目的 : 為規(guī)范公司對外投資行為，提高資金使用效果，規(guī)避公司經(jīng)營風(fēng)險，特制訂本制度。2.范圍 : 本制度適用于廣東中科檢測技術(shù)有限公司及下屬子公司對外投資管理。3.定義：投資指公司通過運(yùn)用資產(chǎn)收益、企業(yè)自有資金、 銀行借貸以及其他渠道融資而取得經(jīng)營資產(chǎn)、投入新項目或擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，謀求經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)營行為。短期投資是指能隨時變現(xiàn)，并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年的投資，其投資目的是將暫時存放的剩余資金，通過投資取得高于銀行利率的利息收入、價差收入。長期投資是指短期投資以外的投資，包括長期債權(quán)投資和長期股權(quán)投資。投資管理是指公司對所屬獨(dú)資、控股、參股業(yè)的投資行為從立項、論證、實施到回收投資

2、整個過程實施的管理。4.職責(zé) : 投資發(fā)展管理部門：負(fù)責(zé)制定公司年度投資計劃，投資項目的策劃、論證、 實施與監(jiān)管及審查、登記和監(jiān)控。負(fù)責(zé)有關(guān)法律文本、合同協(xié)議及其他投資證明的保管。財務(wù)部門： 負(fù)責(zé)投資資金籌措及投資賬務(wù)處理，負(fù)責(zé)、股票和有價證券的保管。5.基本原則及要求5.1公司對外投資必須堅持以市場為導(dǎo)向，以效益為中心， 確保主業(yè)突出、 行業(yè)特點鮮明的產(chǎn)業(yè)體系。5.2投資必須經(jīng)過可行性論證，內(nèi)容包括國家產(chǎn)業(yè)政策分析、市場分析、效益分析、技術(shù)與管理分析、法律分析、風(fēng)險分析及其它方面的分析。5.3投資必須符合國家、產(chǎn)業(yè)政策，以及公司中長期發(fā)展規(guī)劃。5.4公司對外投資總量必須與資產(chǎn)總量相適應(yīng)，累計

3、總規(guī)模不得超過凈資產(chǎn)的50% 。5.5公司一切對外投資，必須以公司的名義，嚴(yán)禁以個人名義對外投資，不得用公司資金向個人投資。5.6對外投資付款前，公司投資發(fā)展管理部門必須驗明各種法律文本、合同協(xié)議和合法性、有效性和審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得提前處置。5.7投資發(fā)展管理部門應(yīng)明確專人、專用設(shè)施妥善保管各類股權(quán)憑證以及有關(guān)法律文本、合同協(xié)議等投資文件資料。5.8投資發(fā)展管理部門每年應(yīng)對投資項目進(jìn)行投資效果和投資風(fēng)險評價。6.審批控制公司對外投資必須按以下規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序：6.1公司對外投資運(yùn)用公司資產(chǎn)所做出的風(fēng)險投資（含兼并、 控股等資產(chǎn)重組項目），由董事會決議通過并報股東大會審議批準(zhǔn)。6

4、.2投資項目合同到期，公司決定延續(xù)投資時間的必須按上述審批權(quán)限履行審批手續(xù)，否則應(yīng)及時進(jìn)行清算7.投資審批原則：7.1符合國家、產(chǎn)業(yè)政策以及公司的長期發(fā)展規(guī)劃；7.2經(jīng)濟(jì)效益良好；7.3資金、技術(shù)、人才、原材料有保證；7.4法律手續(xù)完善；7.5上報資料齊全、真實、可靠；7.6與企業(yè)投資能力相適應(yīng)。8.投資項目審批應(yīng)具備的資料：8.1項目投資申請報告或建議書；8.2資企業(yè)對投資項目的投資決定或決議；8.3項目可行性研究報告；8.4有關(guān)合同、（協(xié)議）草案；8.5資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況；8.6有關(guān)合作單位的資信情況；8.7政府的有關(guān)許可文件；8.8項目執(zhí)行人的資格及能力等；9.投資發(fā)展管理

5、部門投資項目審批資料的收集和整理，負(fù)責(zé)組織投資審議會， 其內(nèi)容包括：查詢項目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對項目的疑點、隱患提出質(zhì)詢；評價項目執(zhí)行人的資格及能力等；提出項目最終決策、建議等。10.短期投資管理10.1 公司投資發(fā)展管理部門負(fù)責(zé)歸口管理短期業(yè)務(wù)投資，辦理投資事宜， 其他部門和下屬單位不得從事短期投資業(yè)務(wù)。10.2 原則上公司的短期投資僅指購買上市流通國債、其他風(fēng)險相對較小的理財產(chǎn)品。11.長期投資管理11.1 購買企業(yè)債券應(yīng)辦理的相關(guān)事宜：11.1.1投資發(fā)展管理部門對發(fā)行債券企業(yè)的資信狀況和相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查，內(nèi)容包括： 企業(yè)規(guī)模、行業(yè)前景、產(chǎn)品的發(fā)展前景、募集資金的用途、償

6、債能力、社會商業(yè)信譽(yù)等; 11.1.2提出投資建議書，其內(nèi)容包括被投資單位的資信評價、投資規(guī)模、投資收益測算、風(fēng)險評價、投資方案等；11.1.3按規(guī)定要求履行相關(guān)審批手續(xù)；11.1.4組織實施經(jīng)批準(zhǔn)的投資方案和投資計劃。11.2 委托銀行貸款應(yīng)對被委托銀行的資信情況、貸款實績、 經(jīng)濟(jì)實力進(jìn)行調(diào)查、應(yīng)與被委托銀行簽訂委托貸款協(xié)議。11.3 長期股權(quán)投資11.3.1公司長期股權(quán)投資的目的可包括：11.3.1.1取得投資收益；11.3.1.2優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，分散經(jīng)營風(fēng)險；11.3.1.3增強(qiáng)市場適應(yīng)力擴(kuò)大產(chǎn)品銷售渠道；11.3.1.4獲取或控制原材料的供應(yīng)渠道；11.3.1.5獲取技術(shù)、設(shè)備、人才、品

7、牌或地理條件；11.3.1.6擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，向集團(tuán)化等。11.3.2長期股權(quán)投資辦理流程：確定投資目的提出項目建議書可行性研究分析項目評估和決策履行審批手續(xù)辦理投資事項檢測和反饋信息項目效益評估。11.3.3財務(wù)可行性分析的工作內(nèi)容：11.3.3.1投資總額測算；11.3.3.2投資資金籌措及借款償還分析；11.3.3.3成本費(fèi)用估算分析；11.3.3.4銷售收入、稅金及利潤估算分析；11.3.3.5財務(wù)評價基本報表編制；11.3.3.6計算財務(wù)評價指標(biāo)；11.3.3.7盈虧平衡分析、敏感分析、概率分析等不確定分析。11.3.4對被投資單位的管理要求11.3.4.1對擁有實際控制權(quán)或共同控制的

8、被投資單位，應(yīng)在公司章程中明確或通過其他方式向被投資單位派出董事、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高管人員。11.3.4.2對被投資單位有重大影響的投資，公司應(yīng)派出委派代表，對投資進(jìn)行監(jiān)督和管理; 11.3.4.3對未派出高級管理人員或管理代表的投資，投資管理部門應(yīng)定期和不定期對被投資單位進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查和信息跟蹤。11.4 相關(guān)責(zé)任11.4.1公司向被投資單位派出的產(chǎn)權(quán)代表，在進(jìn)行重要決策時，必須應(yīng)按照公司審批意見執(zhí)行， 不得擅自個人自行表態(tài)，所在公司對投資項目隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究該企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表的行政責(zé)任，造成重大損失的，要追究法律責(zé)任。11.4.2對投資項目因管理不善或用人不當(dāng)致使資產(chǎn)流失、企業(yè)嚴(yán)重虧損或造成其它嚴(yán)重后果的，要追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對投資項目因決策失誤或?qū)彶?、?/p>