搭建信用風險防控體系研究

1、    搭建信用風險防控體系研究    于波【摘 要】近年來，隨著我國金融體制改革的穩(wěn)步推進，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，面臨的風險也將更加復雜，企業(yè)集團財務公司在有效控制各類風險的管理機制和培育合規(guī)文化方面與商業(yè)銀行還存在較大差距。如何認識、適應新常態(tài)，乃至引領行業(yè)新常態(tài)，建立并完善財務公司的信用風險防控體系，已成為企業(yè)集團財務公司在當前經(jīng)濟形勢下安全穩(wěn)健運行和持續(xù)有效發(fā)展的重要保障?！綼bstract】in recent years， with the steady progress of reform and innovation of financial

2、 system in china， and the innovation of financial products， the risk we facing is more complex. there is a big gap between enterprise group and commercial banks on the risk management and cultivating a compliance culture. how to recognize and adapt to the new normal， and lead industry， establish and

3、 perfect the financial company credit risk prevention and control system， has become an important guarantee for the financial companies of enterprise groups in safe operation and sustainable development under current economic situation.【關鍵詞】信用風險；防控；體系【keywords】credit risk；prevention and control；syst

4、emf253.7 【文獻標志碼】a 1673-1069（2017）06-0075-021 信用風險防控體系的內(nèi)涵財務公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查批準的非銀行金融機構，具有高門檻、高風險、高學歷、高關聯(lián)性的行業(yè)特點，財務公司信用風險防控體系如何滿足監(jiān)管要求、滿足股東和公司員工的利益訴求，確保將突發(fā)風險控制在集團與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內(nèi)，促進集團發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，是對財務公司管理創(chuàng)新活動的嚴峻考驗。由于授信業(yè)務是財務公司的主業(yè)，又是信用風險發(fā)生頻率最高、影響最大的業(yè)務，強化授信業(yè)務抗風險能力，成為財務公司提高金融服務質(zhì)量和資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段1。財務公司既是集團內(nèi)部的企業(yè)，又是

5、服務于集團內(nèi)部的金融機構；財務公司的發(fā)展既要“立足集團、服務集團”，又要滿足監(jiān)管要求。信用風險防控體系以防范和控制信用風險為授信業(yè)務開展的最根本管控核心，統(tǒng)籌考慮財務公司作為金融機構固有的信用風險與其他風險（包括市場風險、操作風險等）的關聯(lián)性，以加強基礎具體工作流程為抓手，確保財務公司高效、有序、穩(wěn)健經(jīng)營。信用風險防控體系是基于pdca的循環(huán)理念，綜合考慮了財務公司作為金融機構固有的信用風險與其他風險（包括市場風險、操作風險等）的關聯(lián)性，通過建立組織的信用風險防控目標，制定信用風險管理計劃、執(zhí)行信用風險控制過程、評估信用風險管理效果及風險應對方案，從而降低信用風險發(fā)生的可能性出發(fā)，并最終防范、

6、規(guī)避信用風險事件發(fā)生的過程。2 信用風險防控體系的特點信用風險防控體系具有風險為本、有效控制、相互協(xié)作、獨立監(jiān)督、動態(tài)循環(huán)這五大典型特點（見圖1）。圖1 信用風險防控體系圖第一，風險為本，即以防范和控制風險為最根本的管理目標，強化財務公司全員信用風險防控意識，進一步夯實信用風險管理基礎，以加強產(chǎn)業(yè)鏈金融服務的基礎具體工作為抓手，確保財務公司高效、有序、穩(wěn)健經(jīng)營2。第二，有效控制，即加強信貸管理及中間業(yè)務管理活動的執(zhí)行及檢查環(huán)節(jié)，并通過梳理公司在產(chǎn)業(yè)鏈金融服務的各項業(yè)務中的內(nèi)部控制現(xiàn)狀，查找、分析內(nèi)部控制設計和執(zhí)行中存在的缺陷及成因，組織缺陷整改，落實整改主體責任，動態(tài)提升信用風險管理水平。第三

7、，相互協(xié)作，即風險管理部門統(tǒng)一組織全公司范圍開展識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風險；一線業(yè)務部門從防范和控制財務公司合規(guī)風險的角度出發(fā)，分工協(xié)作，并及時向信用風險管理部門提供信用風險信息或風險點。第四，獨立監(jiān)督，內(nèi)部審計部門對財務公司的信用風險管理狀況獨立開展檢查或評價，為信用風險管理提供獨立、客觀意見，并監(jiān)督相關部門執(zhí)行糾正措施。第五，動態(tài)循環(huán)，即經(jīng)過pdca良性循環(huán)及時對可能發(fā)生信用風險的情況進行處理，將處理不了的信用風險點放入下一個pdca循環(huán)，從根源防范信用風險事件的發(fā)生。3 信用風險防控體系的搭建原則信用風險防控體系實行分級管理原則，即貸審會在董事會的授權范圍內(nèi)對董事會負責，負責產(chǎn)業(yè)鏈金融服務

8、業(yè)務的政策、制度和業(yè)務審批；總經(jīng)理辦公會在董事會或貸審會的授權范圍內(nèi)對董事會或貸審會負責，負責產(chǎn)業(yè)鏈金融服務業(yè)務政策、制度和業(yè)務審定；業(yè)務部門實施有效信用風險控制的第一道防線，風險管理部在事前與事中實施專業(yè)化信用風險管理的第二道防線；風險管理部將監(jiān)管政策、信用風險管理要求以及風險提示等分解給各業(yè)務部門或其他后臺支持部門，業(yè)務部門主動提供信用風險信息或風險點，并配合風險管理部門的風險識別、風險評估及風險監(jiān)測；風險管理部通過提供信用風險管理方面的建設性意見，幫助業(yè)務部門管理好信用風險，為產(chǎn)業(yè)鏈金融服務業(yè)務的具體實施與產(chǎn)品創(chuàng)新提供支持。 體系搭建以風險識別與評估機制為手段，主動預防信用風險。強調(diào)以人

9、為本，以預防為核心，以求在面對突發(fā)事件時能快速、有效、科學地處理并控制事態(tài)發(fā)展，實現(xiàn)損失最小化。實操中以風險預警和報告機制為切入點，通過信息化手段設立黃線預警和紅線報警機制，盡可能將突發(fā)事件控制在萌芽狀態(tài)。4 信用風險防控體系的管理效果4.1 管理效率顯著提升通過對信用風險防控體系的構建，不僅滿足了財務公司信貸業(yè)務管理目標，且針對集團企業(yè)特點所構建的授信管理體系具有全面性、科學性、集約性以及可操作性，可以有效降低財務公司信貸管理的工作量，大大提升了授信管理效率。此外，在產(chǎn)業(yè)鏈金融創(chuàng)新中，培養(yǎng)了一批踏實肯干、講究效率、追求卓越的管理人才。一方面，通過投資、信貸兩個業(yè)務部門內(nèi)部輪崗，使各部門內(nèi)員工

10、對各項業(yè)務熟練掌握。另一方面，信貸部門內(nèi)實行客戶經(jīng)理制，按客戶所處行業(yè)板塊劃分給幾位客戶經(jīng)理，使各自對所負責領域有專業(yè)、全面深入的了解，并與投資部共享信息，實現(xiàn)跨部門精細化管理。團隊協(xié)同能力日漸增強，團隊的專業(yè)化程度、服務水平不斷提升，推動了京能財務品牌的打造，樹立了良好的形象。4.2 業(yè)務總量逐年遞增隨著企業(yè)融資授信管理體系的逐步完善，授信管理工作運行高效，促進業(yè)務總量逐年遞增。財務公司充分發(fā)揮著集團財務調(diào)控、金融服務等平臺功能，不斷滿足集團及成員單位融資需求，解決成員單位資金難的問題。以本人所在的集團財務公司為例，2014年至2016年，融資服務業(yè)務總體規(guī)模日益增長，從2014年的141.

11、95億元增至2016年的306.35億元，總體規(guī)模翻番。其中，自營貸款累計發(fā)放從2014年的140.36億元增至2016年的293.64億元，且增速逐年提升。票據(jù)承兌量逐年遞增，從2014年的1.59億元增至2016年的12.27億元。2014年新增銀團貸款業(yè)務，其放款增幅巨大，首年放款1.54億元，至2016年累計發(fā)放6.87億元。2015年，辦理票據(jù)保貼業(yè)務，金額總計4，243.5萬元。2016年，新增保理業(yè)務金額總計500萬元，聯(lián)合貸款業(yè)務3，900萬元。此外，2014年至2016年提供融資服務企業(yè)戶數(shù)逐年遞增，從2014年的31家增至2016年的44家。4.3 有效防范信用風險通過信用

12、風險防控體系，不斷加強風險防范與控制，嚴格遵守銀監(jiān)會各項監(jiān)管要求與規(guī)定，在兼顧安全性和流動性的基礎上穩(wěn)健經(jīng)營，通過制定各類總體提升性的長效管理機制并強化執(zhí)行，切實防范信用風險事件的發(fā)生。同時，該體系幫助財務公司了解自身面臨的風險及風險的嚴重程度，有助于幫助財務公司形成持續(xù)改進的風險控制和自我評估機制，為管理層的風險管理決策提供基礎性意見，最終提升合規(guī)管理能力，防止信用風險的發(fā)生。4.4 信貸質(zhì)量逐年提高通過不斷摸索企業(yè)的發(fā)展規(guī)律，逐步夯實授信管理基礎，嚴格把控客戶評級授信管理工作，確保信貸質(zhì)量。采取總量授信和信用評級的方式，確保所有貸款客戶貸款余額均控制在授信額度范圍內(nèi)，有效防范信用風險，提高了風險管控能力和專業(yè)化服務水平，切實服務集團實體經(jīng)濟并促進了集團的戰(zhàn)略實施。同樣，以本人所在的集團財務公司為例，通過搭建信用風