呆滯物料管理辦法

1、呆滯物料管理辦法一、目的為規(guī)范公司庫存呆滯物料的管理及呆滯物料處理流程，減少公司庫存物料積壓，減少資金的占壓、浪費(fèi)，使呆滯物料管理工作有章可循，特制訂本呆滯物料管理辦法。二、適用范圍本辦法所指的呆滯物料包括外購的物料和半成品以及產(chǎn)成品。三、呆滯物料的定義經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫的物料自購入之日起，間隔時間超過 180 天，至盤查時仍存在于庫存的，稱為呆滯物料。四、呆滯物料管理工作機(jī)構(gòu)（一）公司設(shè)立呆滯物料處理領(lǐng)導(dǎo)小組，職責(zé)：負(fù)責(zé)呆滯物料處理的目標(biāo)及項(xiàng)目推進(jìn)方案的設(shè)定，項(xiàng)目參與人員的選擇、進(jìn)度的管控、最終處理方案是否可行的批準(zhǔn)、項(xiàng)目實(shí)施優(yōu)劣的評判及獎懲方案的建立。（二）公司設(shè)立呆滯物料處理小組（以下簡稱專

2、項(xiàng)小組） ，職責(zé)：負(fù)責(zé)呆滯物料清單的梳理、 呆滯物料處理方案的擬定、按呆滯物料領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的方案進(jìn)行呆滯物料的處理。（三）相關(guān)部門職責(zé)1、物流科：負(fù)責(zé)呆滯物料的接收、儲存管理工作；負(fù)責(zé)提.供呆滯物料清單；配合相關(guān)部門作好呆滯物料處置工作，包括呆滯物料的更換、退換等聯(lián)系工作。2、生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營過程中呆滯物料產(chǎn)生的預(yù)防控制工作，分析呆滯物料產(chǎn)生的原因，負(fù)責(zé)定期對制造部門的物料進(jìn)行盤點(diǎn)、清理、退庫工作，同時配合返工返修工作，下達(dá)返修工單指令。3、財務(wù)部：負(fù)責(zé)對呆滯物料處置過程的監(jiān)控、核價、評估及賬務(wù)處理等工作。4、質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)呆滯物料質(zhì)量的判定工作，判定結(jié)果可分為：合格、不合格等。負(fù)責(zé)按照技術(shù)

3、通知單或工藝通知單，對所有呆滯物料使用過程的監(jiān)控。5、技術(shù)中心：負(fù)責(zé)呆滯物料處置的判定工作，判定的結(jié)果可分為：返工返修、回收利用等。對呆滯物料提出相應(yīng)的處理意見。6、銷售部門：接受呆滯物料處理小組的安排，參與評審，并提出相應(yīng)的處理意見。7、采購部門：負(fù)責(zé)呆滯物料退供應(yīng)商部分的進(jìn)度跟蹤以及變賣物料購買方聯(lián)絡(luò)、銷售、收款等工作。8、企管部：負(fù)責(zé)報廢呆滯物料的變賣、遺棄等處理工作，接到通知起規(guī)定時間內(nèi)按環(huán)保體系的要求處理廢品實(shí)物。負(fù)責(zé)對呆滯物料推進(jìn)工作的考核。（四）呆滯物料處理工作小組工作流程.1、呆滯物料處置每月組織一次評審清理工作。2、物流科、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)每月清理在本部門的呆滯物料，編制呆滯物料清

4、單并于每月1 日前提交到專項(xiàng)小組確認(rèn)發(fā)起后續(xù)處理方案及推動。3、專項(xiàng)小組在收到呆滯物料清單后第一時間內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)部門，各部門在3 個工作日之內(nèi)回復(fù)處理意見，專項(xiàng)小組2 個工作日內(nèi)完成處理意見整理，并作出評審意見初稿。處理意見包括：內(nèi)部消耗（替代品利用、設(shè)計開發(fā)利用、二次加工利用） ，外部消耗（客戶承擔(dān)變更損失、原料退回供應(yīng)商、同行業(yè)消化、市場銷售、變成品銷售）4、評審意見完成次日,專項(xiàng)小組將呆滯物料處理報告提交財務(wù)部，財務(wù)部在2 個工作日內(nèi)完成核價工作，作出審核意見并報送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未通過審批的，專項(xiàng)小組自收到審批意見次日組織相關(guān)部門對呆滯物料進(jìn)行重新評審，或采用其他方法解決。5、專項(xiàng)小組自收

5、到審批通過的呆滯物料處理報告后，通知采購部門、企管部等相關(guān)部門在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行處理。變賣呆滯物料的，收購單位辦理完財務(wù)手續(xù)后，憑收款憑證到生產(chǎn)部開具領(lǐng)料單。并由采購部門或者企管部帶領(lǐng)至倉庫辦理發(fā)貨手續(xù)。呆滯物料處理完畢，由專項(xiàng)小組將處理結(jié)果通報相關(guān)部門。五、呆滯物料管控流程.（一）呆滯物料產(chǎn)生的原因，大致分為下幾類：1、訂單變更或市場變化較大，導(dǎo)致物料呆滯。2、設(shè)計變更，導(dǎo)致物料呆滯。3、請購、采購失誤，導(dǎo)致物料呆滯。4、實(shí)施安全庫存管理的物料由于訂單結(jié)構(gòu)變化，導(dǎo)致物料呆滯。5、試制、生產(chǎn)剩余物料無處消耗，導(dǎo)致物料呆滯。6、其他原因?qū)е挛锪洗魷＃ǘ┕芸亓鞒?、當(dāng)客戶變更或取消訂單，銷售部門

6、要在第一時間通知物流科、采購部、生產(chǎn)部， 1 個工作日內(nèi)由物料科、采購部、生產(chǎn)部統(tǒng)計將會產(chǎn)生呆滯物料的數(shù)量（包括庫存數(shù)量、在制數(shù)量、在途數(shù)量、委外加工數(shù)量） 。銷售部門須根據(jù)統(tǒng)計出來的物料的成本，第一時間與客戶溝通，并負(fù)責(zé)收回客戶賠款。2、因?yàn)楣に?、設(shè)計的需要，對公司產(chǎn)品進(jìn)行變更時，技術(shù)中心必須填列產(chǎn)品變更通知書 ，由物流科、采購部、生產(chǎn)部確認(rèn)該物料是否有庫存、 在途或在制。 采購部門接到 產(chǎn)品變更通知書 ，在第一時間通知相關(guān)供應(yīng)商，全面停止此類物料的生產(chǎn)。在 1 個工作日內(nèi)由物流科、采購部、生產(chǎn)部根據(jù)庫存、在途或在制情況填列物料清單 。技術(shù)中心在收到物料清單時，應(yīng)當(dāng)組織召集生產(chǎn)部、.銷售部、

7、物流科、采購部碰頭會，制定該批物料的具體處理措施、負(fù)責(zé)人，以防止呆滯物料的產(chǎn)生。對于變更后，有庫存、在途的物料，盡量在以后開發(fā)或生產(chǎn)時能夠改造使用或替換使用。3、采購部門申購物料時必須核對倉庫即時庫存。在接到審核后的訂單，首先應(yīng)核對物料清單然后進(jìn)行物料的需求狀況分析，計算出物料的用量和物料的請購天數(shù)，并且根據(jù)庫存良品及實(shí)物的確認(rèn)，確定物料的請購量及物料的到料時間并制作采購訂單交由物流科簽字確認(rèn)后，方能采購。采購量 =標(biāo)準(zhǔn)單位用量×計劃生產(chǎn)量×（1+設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)不良率）采購訂單原件作為入庫、發(fā)票記賬、預(yù)付貨款憑證附件交財務(wù)部備查。采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)部門的生產(chǎn)能力、倉庫物料庫存量

8、，要求供應(yīng)商分批送貨。采購部應(yīng)當(dāng)根據(jù)物料的到貨情況，結(jié)合運(yùn)輸損壞率、物料合格率及時修訂標(biāo)準(zhǔn)不良率。4、實(shí)行定量，定期綜合控制管理，設(shè)定可常備安全庫存量的物料范圍，并對專用物料實(shí)行定量控制。公司只對常用件、易損件、通用件、價格波動大物料、交貨周期長的物料設(shè)定安全庫存量。生產(chǎn)部、物流科至少每季.檢討和排查一次該安全庫存量。對于該安全庫存量的物料，必須遵循先進(jìn)先出的原則，將該物料優(yōu)先出庫。對客戶專用物料在采購前與該客戶簽訂相關(guān)協(xié)議以規(guī)避因客戶改變或取消訂單而產(chǎn)生呆滯物料。5、造成呆滯物料的部門首先應(yīng)采取措施進(jìn)行利用，盡力減小損失。造成呆滯物料的部門應(yīng)對原因進(jìn)行分析，責(zé)任部門和責(zé)任人應(yīng)向?qū)ｍ?xiàng)小組提交改

9、善報告。6、物料經(jīng)確認(rèn)為呆滯物料的，由專項(xiàng)小組對責(zé)任部門、責(zé)任人提出考核。六、呆滯物料處理流程（一）處理方式1、將呆滯物料再加工后予以利用。2、用呆滯物料代替類似物料，以不影響功能、安全及主要外觀為原則。3、將呆滯物料回收再利用。4、將呆滯物料退還供應(yīng)商、轉(zhuǎn)手其他廠商或售于廢品收購站等。公司內(nèi)部確實(shí)不能進(jìn)行利用的呆滯物料，處理對象首選為該物料的供應(yīng)商。屬合格供應(yīng)商提供的物料，應(yīng)盡力說服其接受被處理的物料，并按退貨、換貨或折價處理。供應(yīng)商接受后可做為其優(yōu)良合作記錄。對公司合格供應(yīng)商，若詢價低于現(xiàn)行市場價格的80 %，由采購部門尋找聯(lián)系兩家以上回購單位（含兩家）進(jìn)行報價，.并將報價結(jié)果報“專項(xiàng)小組

10、”確定處理方案。5、暫緩處理，繼續(xù)呆滯，等待時機(jī)。6、將呆滯品報廢處理。（二）技術(shù)中心在開發(fā)新產(chǎn)品時，同樣優(yōu)先考慮呆滯物料利用。生產(chǎn)部門在進(jìn)行料件替代時，同樣優(yōu)先考慮呆滯物料利用。七、呆滯物料的獎懲（一）呆滯物料、報廢物料利用后的獎勵公司內(nèi)部人員可提出利用呆滯物料、報廢物料的方案報 “專項(xiàng)小組”。對可行的方案，各相關(guān)部門應(yīng)積極配合實(shí)施。實(shí)施完成后對方案提出人或積極推動方案實(shí)施的部門予以獎勵。獎勵金額為被處理物料當(dāng)時購買或處理價格的0.5%?5%。獎勵計算考慮處理后重新利用價值及各類物料處理的難易程度；因處理難度不同，各類物料其獎勵也各不相同（詳見會議紀(jì)要）。報廢處理呆滯物料不參與獎勵；本部門責(zé)任造成的呆滯物料本部門人員處理的不參與獎勵，但消除其相應(yīng)扣罰金額；出庫了但未實(shí)際消化的不參與獎勵。（二）造成呆滯物料的考核1、直接導(dǎo)致呆滯物料產(chǎn)生的責(zé)任部門