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1、某某XX經營部應收帳款標準流程(樣本)責任人:編寫人:批準人:IDS標準操作流程手冊日期:代碼:目的: 明確業(yè)務員,郵納,電腦操作員在向客戶收款時各自的職責,以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時,準確和真實地么映客戶應收款情況并能夠及時準確提供信息,有效地控制客戶信用狀況。原則: IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單,倉庫發(fā)出商品,根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報告確定銷售實現(xiàn),并記錄客戶應收帳款。 分銷商財務以收到客戶貨款和月末開出增值稅發(fā)票計算銷售收入,應收帳款作附助記錄。 業(yè)務員收到客戶貨款交分銷商財務部,財務部單獨編制XX產品收款報告。 財務部負責核對電腦應收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運作流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間(根據(jù)

2、具體情況而定)1操作員打印出銷貨清單后把財務聯(lián)留下,其余聯(lián)分別交相應的人員。操作員倉管員倉庫發(fā)貨后2操作員等收到倉庫的發(fā)貨報告過帳后,會計再把過完帳后的銷貨清單登記在相應的客戶應收帳款明細記錄本上。操作員會計每天3業(yè)務員把需開增值稅發(fā)票的銷貨清單交開票員開票。會計精務員隨時4必要時業(yè)務員可從電腦里獲取其負責客戶應收款和信用狀況報表。AR:應收款帳齡分期報表操作員業(yè)務員隨時5每天上午財務從收款臺處獲得今日收款報告(見附件1)會計財務經理出納上午9:006對于由于月末結帳掛帳后的收款,則由相就此的業(yè)務員負責填寫收款報告,交出納蓋章,由出納轉交財務。業(yè)務員會計財務經理7財務手工沖銷應收明細記錄,同時

3、把收款報告交操作員進入電腦沖銷應收帳款。AR:現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳會計操作員10:00-11.308操作員打印每日銷售日記帳和每日收款報告進行對帳。SO:每日銷售日記帳操作員下午16:309周末對帳:操作員從電腦中打出客戶應收帳齡分期報表,與業(yè)務員手工明細帳對帳,并查找原因如有并非異立即查找原因并及時調整。AR:應收款帳齡分期報表業(yè)務經理操作員會計周末10月末對帳:操作員計算平均RRA(見附件2)操作員月末職責: 操作員:登記應收帳款明細記錄并提供客戶應收帳齡分期報表對帳,計算應收帳款記錄準度(RRA)。 業(yè)務員:負責客戶收款并填寫收款報告,及時做沖銷應收款的記錄并跟蹤客戶應收末收帳款。 應收帳目管理員:

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