用友軟件暫估方式詳解

1、暫估方式詳解暫估方式詳解關于暫估 如果存貨與采購系統(tǒng)或委外系統(tǒng)集成使用，可進行暫估業(yè)務處理。 所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發(fā)票未到，在無法確定實際的采購成本時，財務人員期末暫時按估計價格入賬，待發(fā)票到達，并與采購入庫單結算后，按結算金額調整暫估采購入庫金額的處理采購與存貨暫估的區(qū)別 采購模塊的暫估入庫，是以采購入庫單是否與發(fā)票結算為判斷標準 采購模塊的報銷是以采購入庫單與采購發(fā)票是否結算為界定標志，如果結算則認為是報銷。 存貨核算的暫估記帳，是指對未結算的采購入庫單進行記帳，即由于采購發(fā)票未到，無法按實際采購成本記帳，所以暫時以估價來記帳； 存貨核算的報銷，是以存貨核算是否進行結算成本處理為判

2、斷標志，已暫估記帳的入庫單與采購發(fā)票結算后，存貨要進行結算成本處理，結算成本處理后即認為是報銷 結算成本處理 凡是暫估記帳的采購入庫單，記帳后發(fā)票到并且全部結算，存貨都要進行結算成本處理，將采購暫估入庫成本按發(fā)票的實際成本進行調整，調整方式與本月結算、跨月結算以及暫估回沖方式相關 結算成本處理與暫估回沖方式 暫估入庫存貨成本的回沖方式包括月初回沖、單到回沖、單到補差三種；對于受托代銷采購業(yè)務，不論是本月暫估還是以前月份暫估的入庫單，均采用單到補差的方式；對于費用發(fā)票單獨結算，結算成本處理后生成入庫調整單 當月結算如果暫估記帳當月進行結算成本處理，調整暫估成本的方式相同，不涉及到回沖方式暫估記帳

3、當月全部結算 采購入庫單到，發(fā)票未到采購入庫單到，發(fā)票未到存貨暫估記帳存貨暫估記帳發(fā)票到，全部結算發(fā)票到，全部結算結算成本處理結算成本處理按結算金額改寫暫估入庫成本按結算金額改寫暫估入庫成本當月部分結算的采購入庫單 如果先對采購入庫單暫估記帳，發(fā)票后到并且與采購入庫單部分結算，系統(tǒng)不支持結算成本處理； 如果采購入庫單先與發(fā)票部分結算，后在存貨系統(tǒng)記帳，則存貨明細帳中會形成兩條記錄，一條為按已結算金額記帳的記錄，一條為按未結算金額暫估記帳的記錄；暫估記帳，跨月全部結算 月初回沖單到回沖 單到補差按暫估入庫金額生成紅字回沖單按結算金額生成藍字回沖單采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳月末結帳結算成本處

4、理按結算金額與暫估金額差額生成調整單按結算金額生成藍字回沖單存貨暫估記帳月初按暫估入庫金額生成紅字回沖單發(fā)票到，全部結算結算成本處理月末結帳采購入庫單到發(fā)票未到采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳發(fā)票到，全部結算發(fā)票到，全部結算結算成本處理月末結帳本月下月暫估記帳，跨月部分結算 月初回沖單到回沖采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳月初按暫估入庫金額生成紅字回沖單發(fā)票到，部分結算結算成本處理按已結算金額生成藍字回沖單（報銷）期末處理按未結算金額生成藍字回沖單（暫估）下月初，按未結算金額生成紅字回沖單月末結帳本月結帳采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳本月結帳發(fā)票到，部分結算結算成本處理按暫估入庫金額生成紅字

5、回沖單按已結算金額生成藍字回沖單（報銷）期末處理按未結算金額生成藍字回沖單（暫估）月末結帳結算單對應的暫估入庫單本月是否生成紅字回沖單按已結算金額生成藍字回沖單（報銷）本月下月 是 否暫估業(yè)務處理在數據庫中的體現當月先結算后記帳 當月全部結算的采購入庫單記賬后，存貨明細帳ia_subsidiary中會形成一條bflag=0的記錄 當月先部分結算，后記賬，則存貨明細帳ia_subsidiary中會形成兩條記錄，一條記錄為結算的bflag=0,一條記錄為暫估的bflag=1 當月入庫單先記賬，后全部結算，當月做結算成本處理 ：結算成本處理時回寫入庫單rdrecords上的成本，并回寫存貨明細賬ia

6、_subsidiary上成本，暫估標志ia_subsidairy.bflag=2，結算單表記賬標志pursettlevouchs.baccount=1 如果是當月先記賬，則bflag=1，后部分結算的，則當月不允許結算成本處理（所有暫估方式同）當月先記帳后結算 入庫單先到，本月發(fā)票未到 入庫單以暫估單價記賬，存貨明細賬中暫估標志ia_subsidiary.bflag=1 月初回沖：月末結賬時生成記賬日期dKeepDate為下一個月第一天的紅字回沖單（cvoutype24）插入到存貨明細賬中，數量iAInQuantity金額iAInPrice與相應入庫單相反，入庫單號cVouCode、ia_su

7、bsidiary.idrdrecoeds.autoid(其他兩種回沖方式不處理)下個月發(fā)票到，與入庫單全部結算 月初回沖：結算成本處理時，生成藍字回沖單（報銷）插入到存貨明細賬中，數量金額與結算報銷的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入庫單號、ia_subsidiary.id與入庫單一致，結算單表記賬標志pursettlevouchs.baccount=1 下個月發(fā)票到，與入庫單全部結算 單到回沖：結算成本處理時，生成紅字回沖單和藍字回沖單（報銷）插入到存貨明細賬中，紅字回沖單數量金額與相應入庫單相反，藍字回沖單數量金額與結算報銷的一致， ia_subsidiary.bflag

8、=2，兩張單據的入庫單號與ia_subsidiary.id與入庫單一致。結算單表記賬標志pursettlevouchs.baccount=1 下個月發(fā)票到，與入庫單全部結算 單到補差：結算成本處理時，生成入庫調整單，調整暫估價和結算價之間的差額。 下個月發(fā)票到，與入庫單部分結算 月初回沖： 結算成本處理時，對于已經結算的部分生成藍字回沖單（報銷）插入到存貨明細賬中，數量金額與結算報銷的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入庫單號、ia_subsidiary.id與入庫單一致，結算單表pursettlevouchs.baccount=1。 期末處理時，根據暫估入庫數與結算數的差額生

9、成未結算的藍字回沖單（暫估），即作為暫估入庫單插入到存貨明細賬中，ia_subsidiary.bflag=1。 月末結賬時根據藍字回沖單（暫估）生成紅字回沖單插入到存貨明細賬中，數量金額與藍字回沖單（暫估）相反 下個月發(fā)票到，與入庫單部分結算 單到回沖： 結算成本處理時，如果結算單對應的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據對應的暫估入庫單生成紅字回沖單，數量金額與暫估入庫單相反，根據結算數量金額生成已結算的藍字回沖單；如果結算單對應的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則只根據結算數量結算金額生成已結算的藍字回沖單。生成的單據都插入到存貨明細賬中，其中藍字回沖單的ia_subsidiary.bflag=2 ，結算單表ursettlevouchs