1、財務(wù)部崗位職責(zé)

1、威海豐盛園餐飲娛樂有限公司 財務(wù)部部門概述 1 威海豐盛園餐飲娛樂有限公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)對威海、濟南分公司財務(wù)工作 進(jìn)行直接管理。各分公司的財務(wù)部負(fù)責(zé)從資金進(jìn)入企業(yè)以后的核算、控制和管 理。根據(jù)會計法和新會計制規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況，設(shè)置會計帳簿、會計 科目和會計報表，組織會計核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、 營業(yè)收入核算、成本核算、費用核算、稅金核算、利潤和利潤分配核算。 2 財務(wù)人員設(shè)置：濟南設(shè)財務(wù)經(jīng)理、威海設(shè)主管會計對財務(wù)工作進(jìn)行具體 工作管理，其編制分別為 4 人，實行倉管員、收銀員業(yè)務(wù)歸財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)行 政歸部門的財務(wù)管理模式。 3 財務(wù)部是公司的重要管理部門，財務(wù)部的每一個人

2、，都必須對自己所負(fù) 責(zé)的業(yè)務(wù)工作的真實性、準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)，給領(lǐng)導(dǎo)提供的數(shù)字必須 準(zhǔn)確，給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。 4 財務(wù)部是連接客戶的窗口部門。財務(wù)部的每一個人都要積極學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知 識，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。對每一個到財務(wù)辦事或辦理結(jié)算、結(jié)帳 業(yè)務(wù)的客戶都要以禮相待，熱情服務(wù)，以禮貌、快速、準(zhǔn)確的服務(wù)樹立 財務(wù)的良好形象。財務(wù)部的全體工作人員必須以高度的事業(yè)心和責(zé)任感， 互相幫助，團結(jié)一致，把自己的本職工作同企業(yè)的命運緊密地聯(lián)系在一 起，不斷地加強自身的修養(yǎng)，讓每個人的言行都能體現(xiàn)財務(wù)部這個管理 部門的風(fēng)范 財務(wù)部組織機構(gòu)圖 財務(wù)部主要工作分工 1 財務(wù)經(jīng)理（主管會計）： 1.1 主持財務(wù)部日常管

3、理工作 1.2 總帳的管理并具體負(fù)責(zé)憑證的審核、匯總及報表的編制工作 1.3 報銷的審核、資金的合理使用 1.4 成本費用的核算 1.5 有價證券（卡）的管理工作 1.6負(fù)責(zé)財務(wù)分析的編報，并定期召開成本分析會議 1.7協(xié)調(diào)財務(wù)與銀行、稅務(wù)及其他相關(guān)部門的關(guān)系 1.8 組織財務(wù)人員的培訓(xùn)、盤點及其他相關(guān)工作 2 出納員（副總經(jīng)理兼） ： 2.1 營業(yè)款的收取并及時送存銀行 2.2 資金收付憑證的編制 2.3 辦理日常收付業(yè)務(wù) 2.4 吧臺周轉(zhuǎn)金的抽檢工作 2 5 現(xiàn)金“日清月結(jié)”及編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” 2.6 編制資金日報表并上報駐店經(jīng)理及總公司 2.7 完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作 3

4、材料會計 3.1 原材料、物料用品、庫存商品、低值易耗品的核算及盤點 3.2 應(yīng)付帳款的記帳及核對 3.3 處理期末材料及直接耗用材料的結(jié)帳工作 3.4 倉管員工作稽核、培訓(xùn)及業(yè)務(wù)指導(dǎo) 3.5 配合財務(wù)經(jīng)理完成成本費用的結(jié)轉(zhuǎn)工作 3.6 完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作 4 稽核會計 4.1 各收銀點菜金、酒水及其他收入的稽核管理 4.2 往來帳款核對 4.3 固定資產(chǎn)的核算及管理 4.4 發(fā)票、收據(jù)的管理及稅金的交納財務(wù)部人員崗位職責(zé) 財務(wù)經(jīng)理（ 主管會計）崗位職責(zé) 1、 崗位名稱：財務(wù)經(jīng)理（主管會計） 2、 直接上級：財務(wù)總監(jiān) 3、 直接下級：材料會計、稽核會計、出納員 4、 資質(zhì)要求：大專以上

5、學(xué)歷并具備會計師職稱，三年以上工作經(jīng)驗 5、 崗位職責(zé) 5、 1 按照新會計制度規(guī)定辦理會計核算和財務(wù)監(jiān)督工作，對財務(wù)部的人員進(jìn) 行分工、培訓(xùn)、指導(dǎo)和管理。對所有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都要按照新會計法、會 計制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求辦理，指導(dǎo)每個崗位的具體責(zé)任人， 按照崗位職責(zé)進(jìn)行工作，負(fù)責(zé)幫助和解決他們工作中遇到的困難和出現(xiàn) 的問題，需要協(xié)調(diào)的要出面協(xié)調(diào)。 5.2 每月至少召開一次全體會議，對每個人的工作情況做以總結(jié)，對發(fā)現(xiàn) 的問題，解決的方法以及今后的要求做好部署。檢查他們各自分工的工作做 得怎樣，并做好考核記錄，每月末將考核記錄情況上報財務(wù)總監(jiān)。 5.3 審核所有記帳憑證和原始憑證是否合理、合法

6、、正確有效，數(shù)字是否 準(zhǔn)確，結(jié)算是否及時，審核手續(xù)是否完整，會計科目運用是否正確，記帳憑 證的所有項目包括附件的張數(shù)， 應(yīng)簽章的是否都簽章， 憑證裝訂的是否規(guī)范， 憑證封面項目是否齊全，總之一切業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求 去審核。 5.4 負(fù)責(zé)審查工資發(fā)放工作、應(yīng)付帳款的核對和付款工作、應(yīng)收帳款的核對 和帳款的回款工作，協(xié)調(diào)部門內(nèi)外關(guān)系，負(fù)責(zé)對各種合同、保險及對外應(yīng)付 款的審核，并協(xié)調(diào)好與財政、稅務(wù)、金融等部門的關(guān)系 5.5 按照收入和費用相配比原則，每月按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提費用和待攤費用的核 算和分?jǐn)?。正確計算營業(yè)成本，編制營業(yè)成本日報表 ，根據(jù)當(dāng)月的經(jīng)營情 況寫出財務(wù)分析，并向財務(wù)總監(jiān)

7、作出匯報。 5.6 月末要審核所有明細(xì)帳，如：應(yīng)收帳款和應(yīng)收帳單是否相符，應(yīng)付帳款和 應(yīng)付帳單是否相符，原材料、物料明細(xì)帳和總帳是否相符，看總帳與現(xiàn) 金帳、銀行存款日記帳的金額是否相符，查看銀行對帳單和存款余額調(diào) 節(jié)表，確保無誤后編制轉(zhuǎn)帳憑證進(jìn)入總帳。 5.7 根據(jù)準(zhǔn)確無誤的總帳和明細(xì)帳編制所有應(yīng)編制的會計報表和財務(wù)情況說明 書。會計報表和財務(wù)情況說明書必須如實反映公司的各項經(jīng)濟活動和財 務(wù)收支情況，財務(wù)情況說明書必須有事實、有數(shù)據(jù)、有分析、有建議， 于次月 3 日前上報財務(wù)總監(jiān)。 5.8 要組織本部門人員，搞好檔案管理，嚴(yán)格保守企業(yè)秘密，如果因管理不嚴(yán) 造成泄密，由責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任，并接受處罰

8、。定期召開財務(wù)例會，組織 講好室內(nèi)外衛(wèi)生，帶領(lǐng)部門人員遵守公司的休假考勤制度，安排好人員 值班，保證公司正常業(yè)務(wù)的資金支出。一般情況下，不得少于兩人值班， 如有特殊原因要全體出去，必須向財務(wù)總監(jiān)報告。 5.9 完成財務(wù)總監(jiān)安排的其他各項工作任務(wù)。 出納員崗位職責(zé) 1 崗位名稱：出納員 2 直接上級：財務(wù)經(jīng)理（主管會計） 3 直接下級：收銀員 4 資質(zhì)要求：中專以上財會專業(yè)畢業(yè)，會計員職稱，三年以上工作經(jīng)驗 5 崗位職責(zé) 5.1 按照現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作。 5.2 嚴(yán)格把好現(xiàn)金支付關(guān)，沒有分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)和發(fā)票不得付款。對 違反財經(jīng)紀(jì)律和不符合酒店財務(wù)制度規(guī)定的

9、有權(quán)拒付。對直耗品、原材料、 物料、低值易耗品、固定資產(chǎn)發(fā)票或采購單必須附有直耗單和入庫單，方可 報銷。要注意查看直耗品的采購價格，如發(fā)現(xiàn)有明顯偏高要及時報告采購經(jīng) 理，調(diào)查了解和處理。 5.3 收付現(xiàn)金迅速、準(zhǔn)確、不出差錯，特別要識別假幣，在收付款時要唱 收唱付，如有異議要及時查對解決。在現(xiàn)金的收付和管理中，如發(fā)現(xiàn)長款和 短款，必須及時向主管會計匯報，查找原因，短款一律自付，找不到原因也 無法糾正的長款，由主管會計開收據(jù)列營業(yè)外收入，嚴(yán)禁以長補短。 5.4 職工離店返還押金時，必須有個人工具卡，有店經(jīng)理、人事部處理意 見的離店介紹書，有店經(jīng)理、人事部、主管會計簽字的押金單，三項都齊全 方可付

10、款，缺一不能付款。 5.5 每天定時到各營業(yè)點收取營業(yè)款，收款時必須認(rèn)真審查各店的營業(yè)收入 日報表，準(zhǔn)確無誤后開始清點現(xiàn)金和餐券，并開具收款收據(jù)一式三聯(lián)，必須 有交款人簽名， 然后給收銀員一聯(lián)， 拿回來記帳一聯(lián)， 同時給稽核會計一聯(lián)， 收入的現(xiàn)金要及時存入銀行，庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定的現(xiàn)額。 5.6 根據(jù)每日的現(xiàn)金、銀行存款的支出單據(jù)及時編制記帳憑證，經(jīng)主管會計審 核后，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。每日終了盤點 庫存現(xiàn)金并編制資金日報表 。 5.7 現(xiàn)金管理必須按規(guī)定辦理，嚴(yán)禁白條抵庫，不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)借款給 任何人，更不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金。對借款和欠款必須及時清理，無特殊情 況

11、不得拖過月。 5.8 嚴(yán)格保管好各種支票，現(xiàn)金支票不得領(lǐng)用，必須由出納員辦理。領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳 支票必須辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)，對領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票要在限定的金額前填 寫人民幣代號，對于填寫錯誤或作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記與 存根一并保存。 5、 9 出納員保管的印章不但要嚴(yán)格管理，而且要按照規(guī)定用途使用，如果使 用不當(dāng)造成事故和損失，由自己負(fù)責(zé)。簽發(fā)支票所使用的印章，出納員 只能保管其中的一個。 5.10 月末結(jié)帳前一天就要開始進(jìn)行月末清理，把各單位領(lǐng)用發(fā)票數(shù)報財務(wù)主管 該入帳的都要督促入帳，手續(xù)不完備的必須于結(jié)帳前辦妥，確保該入帳的 當(dāng)月進(jìn)帳，并將所有憑證于 26 日下班前交主管會計審核。 5.11

12、 做好現(xiàn)金使用、現(xiàn)金找零、和各單位發(fā)票的供應(yīng)工作。如要休假必須將 印章和現(xiàn)金的安排交給主管會計，不得因休假影響正常工作。 5.12 嚴(yán)格遵守酒店各項規(guī)章制度，上班時不擅離職守，不做與本崗無關(guān)的任 何事。 5.13 完成主管會計交辦的其他工作。 材料會計崗位職責(zé) 1 崗位名稱：材料會計 2 直接上級：財務(wù)經(jīng)理（主管會計） 3 直接下級：保管員 4 資質(zhì)要求：無 5 崗位職責(zé) 5.1 負(fù)責(zé)各單位固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品、原材料等實物資產(chǎn)的入庫、 出庫、結(jié)存的數(shù)量、單價、金額的核算工作。提供準(zhǔn)確的入庫、出庫、及 庫存的數(shù)量和金額。 5.2 審核保管員每日上報的原材料、物料、低值易耗品、固定資產(chǎn)

13、入庫單和出 庫單的數(shù)量、單價、金額是否準(zhǔn)確， 審核存貨日報表各欄的數(shù)字是否準(zhǔn)確 ， 發(fā)現(xiàn)差錯，立即查對，并做好記錄，然后根據(jù)審核無誤的存貨日報表和所 附的入庫、出庫單編制記帳憑證。并根據(jù)廚房部的直撥材料和領(lǐng)用材料編 制菜品成本日報表 5.3 督導(dǎo)保管員嚴(yán)格把好入庫驗收和出庫關(guān)，及時申購，確保供應(yīng)。每月至少 和各店保管員對兩次帳，月中一次，月末結(jié)帳時一次，發(fā)現(xiàn)差錯，及時糾 正，確保帳實相符。 5.4 負(fù)責(zé)各單位保管員的庫容、庫貌、月末庫存情況的盤點和檢查。對盤虧 和盤盈情況寫出書面報告，對近保質(zhì)期物資的庫存情況，和因保管不當(dāng)造成 的損失要單獨寫明，按照物資管理規(guī)定，對責(zé)任人開列過失通知單，經(jīng)主管

14、 會計審核，然后轉(zhuǎn)單位由負(fù)責(zé)人和責(zé)任人簽字，最后送人事部一聯(lián)統(tǒng)計，送 出納員一聯(lián)監(jiān)督兌現(xiàn)。每月編制存貨進(jìn)行存匯總表并與次月 3 日前報主 管會計和財務(wù)總監(jiān)。 5.5 負(fù)責(zé)各部門在用物資的盤點工作。每月末根據(jù)各部門上月的物資盤點表， 加上本月領(lǐng)用的各類物資，打印出當(dāng)月的物資盤點表，和匯總封面，于 29 日晚發(fā)到各部門，作為本月盤點的依據(jù)。各部門盤點完畢后，將盤點表集 中收起來查看盤點情況，對盤虧和盤盈情況進(jìn)行落實處理。對盤盈的查明 來源，該退回原管理人的要退回，不用退回的記入盤點數(shù)量，記在工具卡 上。對盤虧的看盤虧原因，是正常損耗的作減少記錄；對部門之間借用未 辦理變更登記的，經(jīng)征求雙方單位領(lǐng)導(dǎo)

15、的意見，在盤點表上辦理過戶登記， 歸新單位管理； 非正常損耗的按照物資管理規(guī)定， 按照原價開具過失通知 單。并將處理情況寫在盤點表上，送店經(jīng)理或廚師長審閱簽字后，報財務(wù) 主管。過失通知單要送單位物資管理負(fù)責(zé)人和責(zé)任人簽字，將應(yīng)扣款列入 工資單，最后送人事部一聯(lián)統(tǒng)計，送出納員一聯(lián)監(jiān)督兌現(xiàn)；然后把各單位 的盤點情況寫出盤點匯報盤點表要報財務(wù)主管。 5.6 審查各單位的餐損處理情況，以及餐損的補充情況，如發(fā)現(xiàn)不符，及時調(diào) 查落實，予以糾正。平時做好餐損情況記錄，月末分單位匯總上報主管會 計。 5.7 對各部門領(lǐng)用物品要加強控制審查，對不正常領(lǐng)用要及時查明原因，當(dāng)自 己處理不了時，要及時向主管會計匯報

16、處理，確保物料的合理使用，避免 浪費。 5.8 嚴(yán)格執(zhí)行物資管理制度，督促保管員加強對庫存物資的管理，檢查放火、 防盜、防蟲蛀、防鼠咬、防霉壞等安全措施和衛(wèi)生措施是否落實。保證 庫存物資的完好無損，存放有序，整齊美觀。如因檢查不夠倉庫出現(xiàn)了 問題，在追究保管員責(zé)任的同時，也要追究資產(chǎn)會計的責(zé)任。 5.9 負(fù)責(zé)記錄洗衣房洗滌用品的購入、領(lǐng)用和結(jié)存情況，制定標(biāo)準(zhǔn)用量，核算 洗滌成本，每月末報主管會計。 5.10 負(fù)責(zé)檢查各單位工作服的領(lǐng)用結(jié)存表，盤點實物，月末將盤點情況書面報 主管會計。 5.11 定期抽查實物與帳目是否相符，確保帳物相符。 5.12 堅持“先進(jìn)先出， 后進(jìn)后出”的核算原則， 正確

17、計算各部門的成本和費用 5.13 負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的核對工作，并協(xié)助出納員作好應(yīng)付帳款的支付。 5.14 負(fù)責(zé)內(nèi)部帳套的管理工作，編制內(nèi)部會計報表。 5.15 完成主管會計交辦的其他工作。 稽核會計崗位職責(zé) 1 崗位名稱：稽核會計 2 直接上級：財務(wù)經(jīng)理（主管會計） 3 直接下級：收銀員 4 資質(zhì)要求：無 5 崗位職責(zé)： 5.1 負(fù)責(zé)各部門點菜單、酒水單、營業(yè)日報表的核對工作。根據(jù)餐廳和后廚提供 的原始單據(jù)審查前臺上報的營業(yè)收入是否準(zhǔn)確，單據(jù)是否齊全，并做好表 格記錄。如發(fā)現(xiàn)有單據(jù)缺少，或計算有誤差，在做好記錄的同時，要立即 與責(zé)任單位聯(lián)系，查明原因，核出準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。對店里報上來的過失單要 認(rèn)真核

18、對，對沒開過失單的，要做好記錄，并及時通知店經(jīng)理，補齊手續(xù)。 對所有記錄都要每周一小計，月末一總計。 5.2 負(fù)責(zé)審核和匯總快餐每日的外賣單據(jù)和數(shù)量。 5.3 負(fù)責(zé)記錄快餐外賣人員每日的送外賣數(shù)量，月末匯總。 5.4 負(fù)責(zé)對應(yīng)收帳單的審核工作，看應(yīng)收帳單和應(yīng)收帳款明細(xì)表的單位名稱、 金額是否相符，簽字手續(xù)是否齊全，發(fā)現(xiàn)不符，及時核實，確保表、單相 符。 5.5 負(fù)責(zé)記錄采購部及司機的用油數(shù)量和公里耗油量 ，每月匯總。 5.6 負(fù)責(zé)審核每日招待的情況，領(lǐng)導(dǎo)沒簽字的要及時督促辦理，盡早將單據(jù)整 理歸檔 5.7 負(fù)責(zé)各部門過失單、賠償單的匯總記錄 5.8 審核各部門上報的回收品日報表與實耗數(shù)是否相符

19、，記錄好已回收數(shù)量和 金額，匯集回收品月報表每周上報。 5.9 在各項審核中，對出現(xiàn)的問題，要與責(zé)任單位及時查對，找出原因，做好 記錄 。 5.10 對各單位的稽核情況記錄、各項審核記錄情況要分別匯總，于 27 日前上 報主管會計，作為對各單位評比的依據(jù)。 5.11 負(fù)責(zé)收入憑證的編制工作 5.12 負(fù)責(zé)收銀員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo) 5.13 負(fù)責(zé)編制稅務(wù)報表并及時交納稅金。 5.14 完成主管會計交辦的其他工作財務(wù)部工作程序 掛帳協(xié)議簽定程序 4 1營銷員與客戶簽定掛帳協(xié)議（一式三聯(lián)），經(jīng)分公司經(jīng)理簽字同意 2營銷員將掛帳協(xié)議一聯(lián)轉(zhuǎn)財務(wù)部備存 3營銷員書面通知收銀員可以進(jìn)行掛帳結(jié)算 4收銀員根

20、據(jù)掛帳協(xié)議辦理客戶掛帳結(jié)算。 掛帳單傳遞程序 4 1客戶消費后到收銀員處簽單掛帳 2收銀員每日填制（或打?。I業(yè)日報表及掛帳單位明細(xì)表，將掛帳 單第一聯(lián)交營銷員，并由營銷員在掛帳明細(xì)表上簽字認(rèn)可；營銷 員根據(jù)掛帳單及時登記客戶欠款臺帳 3收銀員將掛帳單第二聯(lián)連同營業(yè)日報表以及帳款交財務(wù)部稽核會 計。 4稽核會計每月27日前打印應(yīng)收帳款明細(xì)表，并于28日前完成與營 銷員的對帳工作，并由雙方在應(yīng)收掛帳明細(xì)表上簽字。 5營銷員根據(jù)對帳情況，對串戶帳款列出明細(xì)表，由財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)調(diào) 整。 核對銀行存款工作程序 1核對銀行日記帳與銀行存款對帳單時，應(yīng)按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆進(jìn)行 核對。支票號、金額、方向

21、是否相符。若相符對帳單與日記帳同時劃上 V 2 對于日記帳或?qū)螞]有劃“”號的款項，應(yīng)及時查明原因，屬于銀 行差錯的應(yīng)通知銀行檢查更正，屬于本單位記帳有誤的，應(yīng)予以更正。 3對帳后如發(fā)現(xiàn)有未達(dá)帳項，應(yīng)在次月10日前編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 進(jìn)行調(diào)節(jié)。 付款結(jié)算程序 1材料會計與供應(yīng)商對帳，開出一式兩聯(lián)“貨款結(jié)算單”，第一聯(lián)：財務(wù)留 存，第二聯(lián)：“結(jié)款憑單”交供應(yīng)商，作為結(jié)算貨款的唯一依據(jù) 2 材料會計將“貨款結(jié)算單”財務(wù)聯(lián)、賒購物品的財務(wù)聯(lián)、客戶結(jié)算聯(lián) 一起交財務(wù)經(jīng)理（或主管會計）進(jìn)行審核。 3 店經(jīng)理簽字 4 采購部經(jīng)理 5 結(jié)帳單據(jù)交出納員 6 出納員收回供應(yīng)商結(jié)算單的第一聯(lián)，同時支付支票

22、（或現(xiàn)金） 。5 3 收貨、發(fā)貨、保管程序 物品入庫程序 根據(jù)驗收貨物的程序驗收各種貨物，看其質(zhì)量是否符合要求。 對驗收合格的清點數(shù)量。 對驗收不合格的直接退貨。 對清點無誤的貨物，根據(jù)發(fā)票上的物品名稱、型號、品種、規(guī)格單位、 單價、數(shù)量和金額填寫入庫單，其中一份留倉庫記帳，一份交材料會計，一 份交采購員報銷。直耗品和入庫的調(diào)配料須由廚師長和頭墩簽字，其他入物 料須由店經(jīng)理簽字。 物品出庫程序 根據(jù)各部門規(guī)定的領(lǐng)料時間不同的情況予以發(fā)貨。 酒水出庫：酒水員在早上 10 點根據(jù)實售酒水明細(xì)表物品名稱、規(guī)格、 數(shù)量打出庫單，經(jīng)店經(jīng)理簽字審核。保管員根據(jù)出庫單發(fā)貨，酒水員驗收。 調(diào)料出庫：出庫調(diào)料應(yīng)

23、由領(lǐng)料員根據(jù)每餐的消耗量，先打好領(lǐng)料單， 經(jīng)廚師長簽字，保管員憑單發(fā)貨。發(fā)貨時保管員要注意先進(jìn)的先發(fā)，后進(jìn)的 后發(fā)。 保管程序 驗收程序 酒水驗收 白酒：價格在 80 元以上逐一檢驗，查看瓶中是否有雜質(zhì)，密封包裝是否完 整，80 元以下抽樣檢查。 紅酒：抽樣檢驗，看防偽標(biāo)貼，瓶中是否有雜質(zhì)，包裝是否完整。 高檔酒：全部檢驗，看防偽標(biāo)貼，瓶中是否有雜質(zhì)，包裝是否完整。 啤酒：抽樣檢驗，看保質(zhì)期、生產(chǎn)日期。 飲料：抽樣檢驗，查看生產(chǎn)日期、保質(zhì)期，查看包裝。 香煙：全部檢驗，記錄批號，查看防偽標(biāo)簽，保質(zhì)期 調(diào)料驗收：由保管員驗收各種調(diào)料的數(shù)量，后廚的驗收員驗收調(diào)料的質(zhì)量。 物品的儲存 調(diào)料 味精、鹽

24、、雞粉等儲存環(huán)境密封、防潮、避光、干燥。 泡大粉要防潮防熱。 蠔油、辣醬、玉米類如開封要冷藏。 魚翅要防潮、防蛀、置與陰涼干燥處，霉季或夏季最好低溫儲藏。 大米、面粉、木耳等要防霉、防潮、干燥、通風(fēng)。 其他瓶裝的調(diào)料室溫適中，嚴(yán)禁到放。 酒水 酒、白酒儲存環(huán)境是避光直射， 5-35 度干燥處存放。 王朝干紅、干白等 10-15 度臥放或到放。 啤酒避光直射于 5-25 度地方儲存。 香煙不能直接放在地面，應(yīng)放在離地面 1 米處架子上或鐵柜里存放，環(huán)境要 干燥，防止與其他物品串味。 茶葉：密封存放，防止串味與其他調(diào)料、酒水分開放。 妙士等冰箱保鮮存放。 保質(zhì)期 定期對倉庫的物品進(jìn)行抽查，把抽查結(jié)

25、果記錄下來。 對過期的物品要核對，報店經(jīng)理、財務(wù)主管，按以下方法處理： a 、要求供 應(yīng)商退貨，b、降價銷售，c、職工伙食，d、報廢。 對離保質(zhì)期時間短要及時處理。 處理方法：a、要供應(yīng)商退換，b、指示吧臺 及時推銷。 物品擺放： 酒店要求可以把倉庫分“物品存放區(qū)，暫存區(qū)、不合格區(qū)“物品存放區(qū)分為 調(diào)料存放區(qū)、酒水存放區(qū)、物料用品存放區(qū)。把消耗量較大的如各種啤酒防 在倉庫外邊，便于搬運。充分利用空間，把體重較輕不怕摔的東西，放在貨 架的上層面粉、大米、防在距離地面 10 厘米的地方整齊擺放。 5 4 營業(yè)審核工作程序 1、 取回各店前一天的粉（財務(wù)聯(lián)） 、藍(lán)（廚房聯(lián)）、白（劃菜聯(lián)）點菜單和 紅

26、色（服務(wù)員）酒水單，將單據(jù)按時間、桌號依次分開。 2、 將白色（劃菜聯(lián)）單據(jù)中的菜品和紅色（服務(wù)員）酒水單中酒水輸入電 腦與前臺輸入的核對一下是否有不一致之處，查找原因。 3、 將當(dāng)日客人退菜、劃菜處點菜單是否確少，酒水單是否遺漏，前臺跑單 情況記錄下來。 4、 核對每日報表的數(shù)據(jù)是否正確，掛帳單據(jù)是否齊全，將報表上報給主管 會計。 5、 將每日招待的情況記錄下來。 6、 統(tǒng)計菜館每日拋并數(shù)，月末匯總。 7、 將各店的賠償、過失單匯總。 8、 檢查外賣單據(jù)是否缺少，并復(fù)核數(shù)量。 9、 記錄外賣人員每日的外賣數(shù)量，月末匯總 記錄退菜情況，并及時督促后廚開過失單。 10、 登記采購部及司機的用油數(shù)

27、量 5 5 成本核算程序 1、 每日根據(jù)保管的出庫單，將廚房領(lǐng)用的調(diào)料記入廚房成本（按先進(jìn)先出 法計算）。 2、 每日將直接采購的原材料和賒購的原材料直接記入廚房的成本。 3、 每日將各店調(diào)撥的原材料直接記入廚房成本。 4、 將總經(jīng)理的招待費，按規(guī)定的各店的廚房成本率，從各店成本中減出， 同時將招待費記入相應(yīng)的費用中，以保證餐廳成本的真實性。 5、 月末到各廚房和吧臺進(jìn)行盤點，計算月末庫存量，以此計算出本期實際 消耗的原材料成本和酒水成本。 5 6 清點營業(yè)收入的工作程序 1、 每日出納員定期到各部收銀處收營業(yè)收入。 2、 出納員根據(jù)營業(yè)收入日報表實交現(xiàn)金、餐券、支票清點。 3、 認(rèn)真、準(zhǔn)確、熟練