財務部崗位說明書及工作流程

1、財務部崗位說明書及工作流程目 錄第一章 財務部崗位說明書.1第一節(jié) 財務部崗位職責.1第二節(jié) 財務總監(jiān)崗位職責.2第三節(jié) 財務部經理（含副經理）崗位職責8第四節(jié) 財務會計崗位職責.10第五節(jié) 出納員崗位職責.11第六節(jié) 收銀主管崗位責職.14第七節(jié) 收銀員崗位職責.14第八節(jié) 稽核員崗位職責.15第九節(jié) 倉管員崗位職責.17第二章 財務部工作流程19第一節(jié) 集團付款審批制度和流程.19第二節(jié) 酒店付款審批制度和流程.26第三節(jié) 業(yè)務招待費管理制度.32第四節(jié) 員工出差管理制度.35第五節(jié) 酒店財產管理制度.40第六節(jié) 發(fā)票使用和管理的規(guī)定.54第一章 財務部崗位說明書第一節(jié) 財務部崗位職責1、

2、參與制定公司年度經營計劃，組織編制公司年度財務預算；2、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結經營計劃和預算的執(zhí)行情況，提出調整建議； 3、執(zhí)行國家財務會計政策、稅收政策和法規(guī)；制訂和執(zhí)行公司會計政策、納稅政策及財務管理制度； 4、公司的會計核算、會計監(jiān)督和財務分析工作；5、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料； 6、編寫公司經營管理狀況的財務分析報告，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益； 7、建立經營績效考評體系，組織經營績效考核； 8、研究公司融資風險和資本結構，進行融資成本核算，提出融資計劃和方案，防范融資風險；9、負責收銀工作和應收、應付款項的管理； 10、負責公司員工工資的核算、發(fā)放工作

3、；11、負責費用管理，審核收付原始憑證；12、負責納稅工作，做好稅收申報和繳納工作；13、負責對財務工作有關的外部及政府部門，如稅務局、財政局、銀行、會計事務所等聯(lián)絡、溝通工作。14、配合其他部門做好各項工作。第二節(jié) 財務總監(jiān)崗位職責（一）職責概述負責公司財務管理制度建設，領導所屬部門進行財務管理和會計核算工作，為公司經營決策和管理提供規(guī)范、完整、準確的財務信息。（二）職責（1）參與公司經營管理與決策。1、參與制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并根據戰(zhàn)略的要求，提出財務層面的運作戰(zhàn)略；2、參與制定公司年度經營計劃、預算方案；3、參與公司重大財務、人事、業(yè)務問題的決策；4、參與公司重大投資、業(yè)務問題的決策，

4、參與投資項目的可行性分析和風險評估，提出財務建議；5、向上級提供外部資金市場動態(tài)和公司財務狀況等信息，為高層決策提供支持。（2）制定公司財務預算計劃，并監(jiān)督實施。1、根據公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度計劃，制訂公司年度財務預算計劃及調整方案；2、審核下屬各分（子）公司年度財務計劃，并監(jiān)督執(zhí)行。（3）負責組織建立健全的財務管理制度體系，推動公司全面管理有序運行。1、根據公司的發(fā)展戰(zhàn)略，組織開展財務管理規(guī)劃工作，建立健全的財務管理制度體系；2、根據企業(yè)管理和財務管理發(fā)展動態(tài)，及時修訂適應企業(yè)發(fā)展和符合國家有關會計法規(guī)的規(guī)章和流程；3、組織完善公司倉庫管理辦法及業(yè)務流程并監(jiān)督實施。（4）組織制定本部門年度工作計

5、劃，并監(jiān)督實施。1、組織本部門制定年度工作計劃，完成年度任務目標；2、組織制定本部門重大任務階段工作計劃，并監(jiān)督實施；3、監(jiān)督本部門的工作目標和經費預算的執(zhí)行情況，及時給予指導。（5）負責公司財務狀況的監(jiān)控，及時提出預警。1、根據公司年度預算及業(yè)務運轉情況，編制公司資金需求計劃；2、負責對公司資產、資金、收入、支出等財務狀況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，做出風險預警；3、負責將發(fā)現(xiàn)的風險隱患上報副總經理提請總經理召開總經理辦公會，提出解決方案。（6）組織編制公司財務預算，并監(jiān)督預算執(zhí)行情況。1、根據公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經營目標和工作計劃，組織各部門編制財務預算；2、組織對各部門預算的匯總平衡，編制公司

6、的財務預算，提交公司計劃預算會議審議；3、監(jiān)督、分析、評價預算執(zhí)行情況；4、根據公司實際經營情況，組織對預算變更的初步審核，提出審核意見，對通過審議的預算，下達給各部門。（7）負責指導、監(jiān)督公司財務管理工作。1、指導公司財務部門的業(yè)務運作，監(jiān)督各項財務工作的執(zhí)行；2、監(jiān)督財務管理體系流程的執(zhí)行，并視公司的實際情況提出流程修改意見；3、負責公司各部門及下屬分（子）公司的財務預算完成情況的分析工作，建立包括全面預算、財務核算、資金管理、籌資管理、資產管理、納稅籌劃等內容的科學、系統(tǒng)的財務管理體系，進行有效的財務控制；4、審核財務報表、報告，提交財務管理工作報告。（8）負責公司融資工作。1、建立公司

7、與政府機構、銀行和證券公司等非銀行金融機構之間順暢的溝通渠道；2、協(xié)調公司與下屬分（子）公司間的融資，資金周轉；3、負責融資、投資決策的財務風險的分析工作；4、負責組織融資方案的制定和具體實施，并對結果負責；5、根據公司戰(zhàn)略目標和總體經營計劃，制定具體的融資策略和融資計劃。（9）組織內部審計工作1、組織擬訂公司審計制度及工作計劃；2、組織對預算的制定和執(zhí)行進行審計；3、組織對管理人員進行離任及年度經濟責任審計；4、組織對公司的投融資活動進行審計；5、組織對公司采購業(yè)務進行審計；6、組織對公司內各項經濟活動進行內部審計。（10）指導下屬分（子）公司財務工作。1、負責制定下屬公司財務管理制度，并監(jiān)

8、督實施；2、協(xié)助其他部門對下屬公司的財務重大事件進行應急處理和善后處理；3、負責對下屬公司的財務監(jiān)督和授權范圍內的資本性支出超支的審批；4、負責對下屬公司財務工作的指導與監(jiān)督工作；5、負責對下屬公司派駐財務人員的業(yè)務管理及培訓、考核工作；6、負責對下屬公司的財務預算完成情況的分析工作。（11）抓好財務隊伍管理，保障各項財務管理工作高效運行。1、每月跟蹤和審核考核情況，并充分利用和分析考核信息，管理財務團隊；2、負責指導下屬員工制定階段工作計劃，并督促執(zhí)行，能夠及時處理或向總經理匯報下級人員反饋的問題；3、充分關心下屬的工作、學習情況，認真傾聽下屬的心聲，與下屬建立良性的工作互動；4、負責下屬工

9、作任務分工，合理安排人員；5、與人力資源部門密切合作，指導對財務人員進行招聘、選拔、推薦和職前、在職培訓等工作。（12）高度重視溝通協(xié)調，妥善處理部門之間和上下級之間的關系。1、營造良好的交流、溝通和學習氣氛，不斷提升財務隊伍的素質；2、參加各項例會，組織重要財務會議，定期召集有關人員作述職報告；3、領導交辦的工作要主動匯報，個人解決不了的工作要主動匯報，重要工作要主動匯報。4、凡是會影響本職工作的，自己要主動溝通協(xié)調，直至工作做好；5、凡是與本職工作有關系的，自己要主動跟蹤反饋，直至工作做好；6、凡是領導交代的工作優(yōu)先做好、客戶需要的工作優(yōu)先做好、其他部門需要的工作優(yōu)先做好、同事之間需要的工

10、作優(yōu)先做好，確保協(xié)調溝通暢通無阻，樹立財務管理中心良好形象；7、與其他部門和總經理進行溝通，為其在制定有關政策、程序或業(yè)務變革計劃時提供財務支持；8、設計相關的表格，促進溝通與協(xié)調，推動管理規(guī)范；（13）關注各項報告資料，強化全面財務管理。1、關注經營預算（計劃）和執(zhí)行情況并進行分析、控制和反饋；2、關注財務報告規(guī)范、分析透徹，確保能夠真實、及時反饋企業(yè)經營信息；3、關注財務人員人事結構、專業(yè)素質、工作表現(xiàn)、在職培訓、薪資結構、薪資動態(tài)、績效考核；4、關注成本（費用）結構、成本分析和成本控制信息；5、關注價格動態(tài)分析信息；6、關注外匯動態(tài)，及時提出處理意見，確保外匯保值增值；7、關注國稅納稅申

11、報表、地方納稅申請表；8、關注政府財稅政策、行業(yè)動態(tài)和隊友企業(yè)發(fā)展信息；9、關注對外投資分析表等資料；10、關注存貨盤點表、存貨結構分析表等資料；11、關注往來對賬確認表和往來分析管理等資料；12、關注資產盤查對賬確認表等資料；13、關注資金盤點表、銀行對賬單、資金余額調節(jié)表、印章分離管理、銀行賬戶管理等信息。（14）完成總經理交辦的其他任務。（三）權利（1）人事權1、下屬員工的人事任免建議權；2、下屬員工崗位調配、獎懲的決策權；3、下屬員工管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績的考核評價權。（2）財務權權限內的財務審核權。（3）業(yè)務權1、公司重大決策的建議權；2、對公司財務工作的監(jiān)控權；3、對所轄部門相關

12、制度有制定權、解釋權和執(zhí)行中的檢查權和監(jiān)督權；4、對下屬員工的工作有監(jiān)督權、檢查權、工作任務分配權；5、對下屬員工的工作爭議有裁決權。第三節(jié) 財務部經理（含副經理）崗位職責（一） 具體負責本公司的財務會計工作。1、 對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結，嚴格遵守財經紀律和公司各項規(guī)章制度，不斷改進和提高財務會計工作水平；2、 督促本公司加強定額管理、原始記錄和計量檢驗等基礎工作；3、 認真審核會計憑證和會計報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。（二） 組織制定本公司的各項財務管理制度。1、 制定的各項財務

13、管理制度應便于各部門管理和核算，并有利于提高經濟效益；2、 隨時檢查各項財務制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經紀律、財務會計制度的，及時制止和糾正，重大問題應向公司領導匯報；3、 及時總結經驗，不斷完善各項財務管理制度。（三） 組織編制本公司的財務收支計劃，按時報送公司領導，并檢查各部門執(zhí)行情況。1、 在編制財務收支計劃前，應要求各職能部門提供切實可行的收支計劃明細表，經審核驗證后，據此編制本公司的財務收支計劃和編制說明；2、 經總經理審批的財務收支計劃，應組織有關職能部門嚴格實施，不得隨意突破；3、 資金要如實反映矛盾和問題，有效利用現(xiàn)有

14、資產，保證經營活動正常進行。（四） 組織編制本公司的成本計劃和費用預算，并將各項計劃指標分解，下達落實并檢查執(zhí)行情況。1、 編制的成本計劃應現(xiàn)金合理，費用預算應厲行節(jié)約，費用開支不突破規(guī)定范圍；2、 在本公司總經理的組織下，應將成本計劃和費用預算案項目分解，逐步落實到各職能部門；3、 設計必要的臺帳及時反映、分析計劃或預算執(zhí)行情況，并向各職能部門反饋。（五） 充分運用會計資料，分析經濟效果，提供可靠信息，預算經濟前景，為公司領導決策提供依據。（六） 組織本公司財務人員學習政策法規(guī)和業(yè)務技術，負責財會人員的考核。（七） 負責協(xié)

15、調財務和各部門的工作，多與其他部門聯(lián)系、協(xié)調，把財務工作納入正軌。（八） 負責保管公司財務專用印鑒，并按公司財務制度使用印鑒。（九） 負責銷售統(tǒng)計、復核工作，每月負責編制銷售應收款報表，并督促銷售部及時催交款。（十） 完成公司領導交辦的其他工作。第四節(jié) 財務會計崗位職責（一） 設置和登記總帳和各明細賬，并編制各類報表。1、 編制總賬科目余額表，并與有關明細賬核對，保證帳帳相符；2、 編制會計報表。各種會計報表做到數字真實，計算準確，內容完整，及時報送政府有關部門；3、 協(xié)助辦公室建立低值易耗品臺帳；4、 各類帳戶設

16、置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產明細表。（二） 根據公司財務管理制度和會計制度，登記總賬和明細帳，賬戶應按幣種分別設置。（三） 會同其他部門定期進行財產清查，及時清理往來帳。1、 根據本公司財務管理制度，負責設計下發(fā)清查明細表，定期組織對固定資產、低值易耗品、庫存商品和物資、應收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進行盤點清查；2、 對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規(guī)定的審批權限批準后方可進行會計處理。（四） 編制和保管會計憑證及報表。 負責編制公司的轉賬憑證、記賬憑證并分月編號，做到規(guī)格化。每月終了，要整理會計憑

17、證和資料，集中保管。年終辦完財務決算后，應將全年的會計資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。需要歸檔的會計資料，應按有關規(guī)定及時歸檔；（五） 負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。（六） 會同有關部門擬定固定資產管理、材料管理、資金管理與核算實施辦法，對于固定資產、商品、材料、低值易耗品等的轉移、領退和保管，都要會同有關部門制定手續(xù)制度，明確責任。（七） 負責成本核算和利潤核算。1、 擬定本公司成本核算辦法，編制成本、費用計劃，加強成本管理的基礎工作，核算成本和費用；2、 編制成本、費用報表，編制利潤計劃，辦理銷售款項

18、的結算業(yè)務，負責銷售和利潤的明細核算；3、 正確計算銷售收入、成本費用、稅金和利潤以及其他各項收支。（八） 完成財務經理交辦的其他工作。第五節(jié) 出納員崗位職責（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。1、嚴格遵守公司制定的財務制度，按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，按公司財務收支程序，根據有關人員審核簽章的收、付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于所有的開支項目，必須經過財務負責人、公司領導審核簽章，方可辦理；2、嚴格審核報銷審批單并如數支付款項，付款后應加蓋“現(xiàn)金付訖”印章；3、收入的款項當天及時進帳，不得延誤。對各種收入憑證，應于次日清理完畢，落實到位不得遺漏。（二）&

19、#160;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以 “白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。（三）認真辦好銀行結算和支票收付業(yè)務，正確填寫票據，不得開出空頭支票 。1、 如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章；逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)；對于填寫錯誤的支票 ，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)；2、要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將

20、銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。（四） 逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并和庫存現(xiàn)金及銀行對帳單核對，保證帳實相符。 1、 根據收付記賬憑證，逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結；現(xiàn)金的賬面余額要及時同庫存現(xiàn)金核對相符；銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調節(jié)表”， 報財務經理審批，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符，對于未達帳項要及時查詢，對于長期未達帳項應查明原因及時向領導匯報；2、日記帳要求做到及時、連續(xù)、準確，不得涂改；3、 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。（

21、五） 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保公司各項資金的安全。 對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。（六） 保管有關代碼和密碼，印章、空白支票和收據。 出納員保管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章應分開保管存放，財務專用章由財務經理負責保管。印章和支票應分開保管存放，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。（七）編制資金收付存報表，定期向有關人員報送現(xiàn)金（銀行）收、付、存報表。（八）完成財務經理交辦的其他工作。第六節(jié) 收銀主管崗位責職：

22、1、執(zhí)行公司收銀程序，保證營業(yè)款項安全收回；2、負責收銀臺管理，添置收銀用品，配、換找零款，協(xié)同保安人員每日將營業(yè)款解交銀行；3、審核收款日報表，核對正確無誤后交財務部；4、及時、準確傳達、布置促銷活動中需要收銀員配合的有關工作及注意事項；5、及時協(xié)調解決收銀過程中出現(xiàn)的問題，并將有關問題反饋給柜組及有關部門；6、負責收銀員的日常管理，合理調節(jié)人力，保證收銀臺的正常運轉；7、負責收銀員的培訓、評估、考核工作，樹立收銀臺良好的服務形象；8、熟悉收銀操作規(guī)范，解決簡單的收銀故障；9、完成上級領導交辦的其他工作。第七節(jié) 收銀員崗位職責1、掌握收銀工作必備的財務、軟件及電腦知識；2、熟練掌握收銀各環(huán)節(jié)

23、流程、程序及相關制度，保證收銀工作質量；3、營業(yè)前做好收銀準備工作，打掃收銀臺衛(wèi)生，備齊零鈔和收銀用品；4、準確收取每一筆營業(yè)款，確保不出差錯；5、下班后核對收款金額，填制收款日報表，清點備用金，整理好收銀用品；6、及時上交當班營業(yè)款，保證當天營業(yè)款的安全；7、熟練使用各種收銀設備，高效工作，盡量減少顧客排隊時間；8、文明、禮貌地接待顧客，熱情耐心解答顧客詢問；9、保管、維護好各種收銀設備；10、完成上級領導交辦的其他工作。第八節(jié) 稽核員崗位職責（一）夜審工作職責：（暫與日審合并）1、核查酒店當日前臺及各收銀點交來的各種帳單、票據、結算憑證是否齊全，所有的單據必須準確，真實記載名稱、數量、金額

24、，并輸入電腦；2、核查散客和團隊入住和離店的時間及用房間數，房價是否按規(guī)定收取，陪同房、免費房、折扣房是否有規(guī)定的批準手續(xù)；3、核查各營業(yè)點的各種優(yōu)惠、折扣、減免、贈送是否符合規(guī)定；4、審核酒店當日各營業(yè)部門每班的收銀員報告與交款表數據是否一致；5、負責審核酒店當日各營業(yè)點各種消費項目明細表；6、負責審核各種簽單、掛帳是否符合規(guī)定，并根據日明細賬報表做好相應的分單；7、負責核對收銀員的帳單，收款收據，雜項支出，信用減免使用是否正確，及所有單據必須連號使用，不得跳號跳頁，作廢帳單是否三聯(lián)齊全；8、核查轉賬結算的款項和因公招待帳單是否正確，是否符合制度或審批手續(xù)；9、核對結賬收入差額表中每筆沖賬是

25、否合理，是否有領導簽準，并對日審、應收款、收銀員的合理調帳要求，在做夜審前調整完畢，并寫明各部位調帳核減原因；10、根據收銀員交款表做相應銀行的POS機結算；11、完成各營業(yè)部位的成本報表；12、在帳務審核完畢后，做電腦系統(tǒng)夜審，及夜審準備，過房費，報表生成，最后完成營業(yè)組成報表，應收款日明細報表，營業(yè)日報表，客房經營日報表，內部招待報告，酒店餐飲分析報告；13、做電腦系統(tǒng)數據備份；14、根據應收款日明細報表核對收銀員應收款帳單，若有問題做好記錄；15、整理各類報表，做好夜審記錄及審核過程中發(fā)現(xiàn)收款工作中存在的問題，并及時報告日審及有關領導盡快處理解決。（二）日審工作職責：1、核算昨日夜審所做

26、各種報表，檢查夜審所做的報表是否按收銀員提供的資料完成，報表是否平衡、完整，核對無誤后上交財務部經理；2、每日與總出納收回收銀員的投幣，復核收銀員所做的報表是否與投幣款額一致，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，并通知有關部門或當事人糾正；3、查看夜審工作日記，及時處理查出的問題，并在問題空格注明怎樣解決問題，對超出職能范圍外的問題，及時向財務部經理或主管匯報；4、核對總臺及各營業(yè)點的發(fā)票、帳單、報表及有關原始憑證的內容是否完整，有否錯漏、虛假，帳單、發(fā)票合計數與報表是否相符。5、酒店客人對已經發(fā)生過的費用產生疑問時應及時幫助查找?guī)位虬l(fā)票存根，以便盡快解決問題；6、檢查各營業(yè)點轉賬收入與夜審員報表是否相符；7

27、、檢查轉外客帳的各種帳單是否符合手續(xù)；8、 檢查上日發(fā)生的營業(yè)收入調整沖賬是否合理，是否已按規(guī)定流程審批；9、檢查離店客人余額表，如有未結賬的款項，查明原因及時處理；10、根據核對后的各項收入編制憑證，并及時做電腦匯帳后與原始電腦結賬單或營業(yè)點收入明細表一起交總稽核員；11、在日審工作中需夜審修改電腦報表部分或應由夜審解決的問題，以及傳達的通知，協(xié)議等事宜及時做日審留言；12、每日把審核過的各類原始帳單、報表按日期、序號存放，并妥善保存；13、協(xié)助財務部經理對各部位收銀情況進行監(jiān)督及管理，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，保證收銀按財務制度進行。第九節(jié) 倉管員崗位職責1、按時上下班，到崗后巡視倉庫

28、，檢查是否有可疑現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)情況及時向上級匯報，下班時應檢查門窗是否鎖好，所有開關是否關好；2、認真做好倉庫的安全、整理工作，經常打掃倉庫，整理堆放貨物，及時檢查火災隱患；3、檢查防盜、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變等安全措施和衛(wèi)生措施是否落實，保證庫存物資完好無損；4、負責物資的收、發(fā)、存工作，收貨時，對進倉貨物必須嚴格根據已審批的請購單按質、按量驗收，并根據發(fā)票記錄的名稱、規(guī)格、型號、單位、數量、價格、金額填制入庫單或直拔單，并在貨物上標明進貨日期，屬不符合質量要求的，堅決退貨，嚴格把好質量關；5、驗收后的物資，必須按類別固定位置堆放，做到整齊、美觀；6、食堂倉管員負責鮮活餐料驗收監(jiān)督，嚴格把好質量

29、、數量關，對不夠斤兩的物資一定不能驗收，要起到監(jiān)督作用；7、發(fā)貨時，一定要嚴格審核領用手續(xù)是否齊全，并要嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)欠妥者，一律拒發(fā)；8、物品出庫或入倉要及時填制出庫單或入庫單，隨時查核，做到入單及時，貨物驗收合格及時將單據交與供應商,做到當日單據當日清理；9、做好月底倉庫盤點工作，及時結出月末庫存數報財務主管，做好各種單據報表的歸檔管理工作；10、嚴禁私自借用倉庫物品，嚴禁向送貨商購買物資；11、嚴格遵守公司各項規(guī)章制度，服從上級工作分工。第二章 財務部工作流程第一節(jié) 集團付款審批制度和流程鑒于目前公司實際情況，付款報銷暫先采用分級審批報銷的流程。但為了簡化手續(xù)，以公司

30、負責制（跟蹤部門、財務、總經理）審批后即可先報銷付款，需集團董事長等審批的可采用集中會審辦法，即對付款的審批采取每周1次集中會審制。合同付款審批一、合同請款及規(guī)則1、合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位或跟蹤人負責，具體按合同管理辦法規(guī)定執(zhí)行。2、由非合同跟蹤單位提交的，或無蓋有請款專用章合同復印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。3、付款審批表及相關資料請款人進行合同請款（包括未能及時簽訂合同的預付款請款），必須在付款審批表上寫明合同名稱、編號、內容、合同總額（或預計總額）、已付款數額、現(xiàn)請款金額、請款依據和理由、結算款的結算金額，并附上合同復印件、合同會簽表及反映合同執(zhí)

31、行情況的附件。4、審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據和資料。5、各部門對收到的付款申請和附件資料需在小時（工作時間）內做出審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。二、合同付款審批職責1、跟蹤部門和跟蹤人由合同跟蹤人根據合同條款和實際到貨情況填寫付款審批表，并根據付款內容附齊資料，資料齊后由跟蹤人負責按流程報送有關部門（人）審批，主要資料為：（1）營銷推廣合同市場營銷部或銷售部 A、合同會簽表和合同復印件（或計劃） B、廣告實際發(fā)布統(tǒng)計表、樣報 C、監(jiān)播證明和質量驗收簽證表 D、營銷費用預算（2）工程維修合同工程部 合同復印件、簽證單、驗收證明單及預（結）算資料等

32、。 （3）購銷合同采購部門 合同會簽表和合同復印件、入庫單及驗收證明等。 （4）其他合同相關部門 合同會簽表和合同復印件、驗收證明等。2、財務部門（1）由財務部合同管理員根據合同和公司有關規(guī)定審核此項請款的合理性及正確性，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數和已付款數，檢查付款依據及附件是否齊全，審核發(fā)票或收據開具是否符合要求，檢查結算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時提出意見，并簽名確認、登記備案；（2）由各公司財務負責人對各項付款按規(guī)定權限進行審核，檢查已付款數和應付款數的正確性，除復審合同登記員已審核的事項外，

33、還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，最后根據批準后的月資金計劃安排付款。3、負責人由總經理或授權代理人確認合同執(zhí)行情況并作出付款審批意見。三、合同付款審批權限和程序工程款由現(xiàn)場工程師為合同跟蹤人，采購款由采購員為合同跟蹤人，其他款項由經辦人為合同跟蹤人，根據合同收集付款相關資料按以下程序報批審核，每個環(huán)節(jié)、每個部門或人必須作出付款的相關意見。1、工程付款審批權限和程序：現(xiàn)場工程師 工程監(jiān)理 成本部負責人 工程服審部 工程部（項目部）負責人 財務負責人 財務總監(jiān) 總經理   2、采購付款審批權限和程序（1）單價金額在 1 萬元以下的一般材料采購付款審批程序采購員 采購部負責人

34、成本會計 財務負責人   總經理   （2）單價金額在 1 萬元（含）以上或貴重物品等采購付款審批程序采購員 采購部負責人 相關技術人員 成本會計 財務負責人 財務總監(jiān)  總經理 3、其他合同類付款審批程序 經辦人   部門負責人   財務負責人   總經理     非合同付款審批一、行政管理費內容及付款原則1、行政管理費包括工資、福利費、場所租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓費

35、、辦公場地費等。2、行政費用實行預算管理。3、年度預算不得超支。4、年內各月度<=各月預算的110%。5、業(yè)務招待費、通訊費、交通費全年度內不能單項超支。二、行政管理費外付款審批（預算內）1、 各部門對于非合同的付款，在辦理請款手續(xù)時除費用借支外，必須填寫“付款審批表”，費用借支填寫“借支單”，寫明請款的原因、用途、金額及計算依據，并附上經審批的附件。2、各類非合同項目請款及借支所附附件：（1）促銷活動 活動預算計劃及會簽表（請購單）（2）用具物品、電器等零星低值易耗品 預算計劃和購置請示（采購申請單）和驗收結算書（3）食品、酒水等其他經營物品的購買 采購申請單和三家以上詢（報

36、）價比較和驗收結算書三、非合同付款的審批程序（一）行政管理費審批權限和程序 1、員工薪酬類（工資、福利費、保險、培訓費等）的付款審批程序： 薪酬專員    人力資源部負責人   財務負責人  財務總監(jiān)   總經理2、租金及管理費、水電費、車輛費等費用的付款審批程序： 經辦人    物業(yè)部門負責人   財務負責人  總經理3、差旅費（含交通費）、業(yè)務費、勞保費等費用的付款審批程序：經辦人  部門負責人  總裁辦負責人 財務負責人   總經

37、理 4、其他行政管理費用的付款審批程序：經辦人 部門負責人   財務負責人   總經理（二）非合同采購物資的付款審批1、各部門對于非合同的付款，在辦理請款手續(xù)時除費用借支外，必須填寫“付款審批表”，費用借支填寫“借支單”，寫明請款的原因、用途、金額及計算依據，并附上經審批的附件。2、各類非合同項目請款及借支所附附件： （1）宣傳用品、清潔用品的采購 活動預算計劃、采購申請單、驗收單及發(fā)票； （2）低值易耗品、固定資產 預算計劃和購置請示（采購申請單）和驗收入庫單及發(fā)票； （3）食品、酒水等其他經營物品的購買 采購申請單、驗收入庫單及發(fā)票，并提供三家以上詢（報）價比

38、較；（4）印刷品、辦公用品的采購預算計劃、采購申請單和驗收入庫單及發(fā)票。3、采購申請單的審批權限：（1）采購單價在 5000 元以上的須報董事長審批；（2）單項品種采購總金額在 20000 元以上的須報董事長審批。4、采購物資付款的審批程序和權限：（1）金額在 20000 元以下或單價在 2000 元以下的非合同付款的審批程序： 經辦人    經辦部門負責人    財務負責人   總經理   （2）金額在 20000 元（含）以上或單價在 2000 元（含）以上的非合同付款的審批程序：經辦人  經辦部門負

39、責人  財務負責人  財務總監(jiān)  總經理   四、借支的付款審批1、行政管理費外緊急借支的審批程序（1） 金額在 1 萬元以下借支的審批程序： 經辦人   經辦部門負責人     財務負責人     總經理（2）金額在 1 萬元（含）以上借支的審批程序：經辦人   經辦部門負責人   財務負責人   財務總監(jiān)   總經理 董事長

40、2、緊急借支的報銷在事后按性質以正常手續(xù)審批。注：目前董事長兼任總經理，流程至總經理簽批即可第二節(jié) 酒店付款審批制度和流程為規(guī)范付款審批流程，明晰審批管理權責，根據集團財務管理制度，特對酒店公司報銷付款的審批程序和權限做如下規(guī)定：所有報銷付款采用先審批后報銷的流程，須經部門負責人、財務負責人、總經理審批后，出納才能付款，個別款項須報董事長審批后出納才能付款。一、合同付款審批（一）合同請款的規(guī)則和要求：1、合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位（人）負責，具體按合同管理辦法規(guī)定執(zhí)行。2 、由非合同跟蹤單位提交的，或無蓋有請款專用章合同復印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予

41、審批。3、付款審批表及相關資料 請款人進行合同請款（包括未能及時簽訂合同的預付款請款），必須在付款審批表上寫明合同名稱、編號、內容、合同總額（或預計總額）、已付款數額、現(xiàn)請款金額、請款依據和理由、結算款的結算金額，并附上合同復印件、合同會簽表及反映合同執(zhí)行情況的附件。4、各審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據和資料。5、酒店各部門對收到的付款申請和附件資料需在4小時（工作時間）內審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。（二）合同付款的審批職責1、跟蹤部門和跟蹤人由合同跟蹤人根據合同條款和實際到貨情況填寫付款審批表，并根據付款內容附齊資料：（1）營銷推廣合同市場營銷

42、部A、合同會簽表和合同復印件（或計劃）B、廣告實際發(fā)布統(tǒng)計表、樣報C、監(jiān)播證明和質量驗收簽證表D、營銷費用預算（2）工程維修合同工程部合同會簽表和合同復印件、驗收證明及預（結）算資料等。（3）購銷合同采購部 合同會簽表和合同復印件、驗收證明等。（4）其他合同相關部門合同會簽表和合同復印件、驗收證明等2、財務部門（人） （1）由酒店財務部合同管理員根據合同和公司有關規(guī)定審核此項請款的合理性及正確性，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數和已付款數，檢查付款依據及附件是否齊全，審核發(fā)票或收據開具是否符合要求，檢查結算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致

43、，有無違反合同條款之處，及時提出處罰意見，并簽名確認、登記備案； （2）由酒店財務部負責人對各項付款按規(guī)定權限進行審核，檢查已付款數和應付款數的正確性，除復審合同登記員已審核的事項外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，最后根據批準后的月資金計劃安排出納付款。3、由酒店負責人確認合同執(zhí)行情況并做出付款審批意見。（三）合同付款審批權限和程序1、各級審批權限和程序（1）購銷合同（材料及物品采購、加工等）付款金額在 50000 元以下及其他合同（營銷廣告、工程維修改造等）付款金額在 20000 元以下的合同付款審批程序 ：合同跟蹤人  合同跟蹤部門負責人 酒店財務負責人 

44、 酒店公司總經理（2）購銷合同（材料及物品采購、加工等）付款金額在 50000 元（含）以上及其他合同（營銷廣告、工程維修改造等）付款金額在 20000 元（含）以上的合同付款審批程序：合同跟蹤人 部門負責人 酒店財務負責人  酒店公司總經理  集團總經理二、行政管理費付款審批1、行政管理費內容及付款原則：（1）行政管理費包括工資（含離職結算）、提成、福利費、勞動保險費、租金及物業(yè)費、水電費、電話費、郵遞費、業(yè)務費、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、洗滌費等。（2）行政費用實行預算管理。（3）年度預算不得超支。（4）年內各月度<=各月預算的110%。（5）工資

45、福利、業(yè)務費、交通費全年度內不能單項超支。2、預算內，以下行政管理費開支的審批程序和權限（按有關標準和規(guī)定）：（1）正常工資、提成、福利費、勞動保險費等費用；（2）主管級以下員工的辭職結算開支；（3）酒店租金、物業(yè)費、水電、燃氣費、通訊費、網絡、收視費、交通費、郵政費等辦公費用；（4）洗滌費、清潔費、零星維修費等；（5）業(yè)務費、勞保費、差旅費、培訓費等費用在 2000 元以下的。 經辦人    經辦部門負責人   酒店財務負責人   酒店公司總經理3、預算內（正常），以下行政管理費開支的審批程序和權限：（1）業(yè)務費、勞保費、差旅費、培

46、訓費等費用在 2000 元（含）以上的；（2）主管級（含主管）以上員工的辭職結算開支；（3）禮品、獎金的發(fā)放。經辦人    經辦部門負責人    酒店財務負責人  酒店公司總經理 集團總經理4、預算外，行政管理費開支的審批程序和權限（非正常費用）：經辦人    經辦部門負責人    酒店財務負責人  酒店公司總經理  集團總經理三、 非合同采購物資的付款審批1、酒店各部門對于非合同的付款，在辦理請款手續(xù)時除費用借支外，必須填寫“付款審批表”，費用借支填寫“借支單”，寫明請款的

47、原因、用途、金額及計算依據，并附上經審批的附件。2、各類非合同項目請款及借支所附附件：（1）宣傳用品、清潔用品的采購 活動預算計劃、采購申請單、驗收單及發(fā)票；（2）低值易耗品、固定資產 預算計劃和購置請示（采購申請單）和驗收入庫單及發(fā)票；（3）食品、酒水等其他經營物品的購買 采購申請單、驗收入庫單及發(fā)票，并提供三家以上詢（報）價比較； （4）印刷品、辦公用品的采購預算計劃、采購申請單和驗收入庫單及發(fā)票。3、采購申請單的審批權限：（1）采購單價在 5000 元以上的須報集團總經理審批； （2）單項品種采購總金額在 20000 元以上的須報集團總經理審批。4、采購物資付款的審批程序和權限： （1）

48、總金額在 20000 元以下且單價在 2000 元以下的非合同付款的審批程序： 經辦人    經辦部門負責人    酒店財務負責人   酒店公司總經理（2）總金額在 20000 元以上或單價在 2000 元以上的非合同付款的審批程序： 經辦人   經辦部門負責人   酒店財務負責人   酒店公司總經理 集團總經理四、 借支的付款審批 1、公務借支的審批程序：（1）金額在 10000 元以下借支的審批程序：經辦人   經辦部門負

49、責人     酒店財務負責人    酒店公司總經理（2）金額在 10000 元（含）以上借支的審批程序：經辦人   經辦部門負責人   酒店財務負責人   酒店公司總經理 集團總經理2、非公務一律不得借款，緊急借支的報銷在事后按性質以正常手續(xù)審批。五、其它需要集團總經理審批的付款由酒店財務或酒店總經理簽批意見轉集團總經理審批。注：若其他子公司有設總經理可參照酒店公司付款制度和流程規(guī)定來操作。第三節(jié) 業(yè)務招待費管理制度1、各部門在開支業(yè)務招待費之前

50、，需事先報請公司總經理批準。否則，財務部不予報銷。2、嚴格控制業(yè)務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費，部門經理受總經理委托或因業(yè)務需要請客的，必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”，并經總經理批準后方可實施，如遇特殊情況必須先電話請示，并于事后24小時內及時補填“業(yè)務招待費申請表”。3、業(yè)務招待用餐原則上由辦公室統(tǒng)一安排，避免各自分開用餐而造成浪費。4、業(yè)務招待費申請審批表應注明招待客人、接待人數、陪同人數等，根據要求確定招待標準，所有的招待費用應嚴格控制在限額內。5、未填寫“業(yè)務招待費申請表”的餐費一律不予報銷。 6、公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，

51、事先向公司總經理請示。7、報銷時附上經審批后的業(yè)務招待費申請表，并按費用報銷制度和流程執(zhí)行。附件：1、業(yè)務招待費申請表 2、審批流程圖附件1：業(yè)務招待費申請表申請部門:申請人申請日期接待客人接待事由接待人數陪同人數用餐人數用餐標準用餐時間地 點部門意見總經理審批附件2：申請審批流程：1、子公司：集團總經理子公司負責人部門負責人申請人2000元以上2、集團公司：集團總經理集團總裁辦負責人部門負責人申請人第四節(jié) 員工出差管理制度一、為規(guī)范出差業(yè)務，加強出差費用的管理，特制定本規(guī)定。二、因公出差審批權限高管人員、財務人員出差2天以上和總經理出差需報集團董事長批準；其他人員出差需報總經理批準。三、員工

52、出差依下列程序辦理：1、員工出差前應填寫出差申請單，出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實。如情形特殊，事前不能辦理時，須在出差回來后盡快補填申請單，并提交審核。2、各部門人員出差，應注明出差事由，即要定任務、定時間、定地點、定人數及出差天數等。3、出差人憑核準的出差申請單向財務部暫借相當數額的旅差費，應在返回后一周內報銷差旅費并結清暫借款，若在返回后一周內未報銷還款者，財務部應于當月工資中扣回。4、集團總裁辦公室根據相關規(guī)定安排票務及送接工作。5、員工必須依照公司規(guī)定和領導的指示辦理出差期間的工作事項，并及時予以匯報。四、員工出差期間不得有違法亂紀行為。五、出差費用報銷

53、1、員工出差費用按限額標準如附表，除特殊情況經總經理核準外，其余如有超額報支，一律不予報銷。2、往來路費(車、船、機票費及附加費)、市內交通費及住宿費在標準內據實報銷。3、員工出差享有伙食補貼。如出差期間伙食由接待方安排或有業(yè)務用餐而不需要自理的，不享有伙食補貼。4、員工與公司相關領導一同出差的，其住宿費和交通費可按特殊情況套高執(zhí)行；同性員工及多人出差的，原則上住宿以雙人標準間為主。5、趁出差之便，回家探親辦事的，其繞道交通費用不予報銷，在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。6、凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。7、節(jié)日期間出差的，按公司考勤管理制度享受加班補貼；其它時間不享

54、受加班補貼。8、各部門人員出差，原則上要按規(guī)定時間、地點、人數和天數來審核報銷，若地點、線路不符或超出人數、天數的費用，需經總經理批準，否則，財務部不予報銷。9、外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。10、報銷時參照費用報銷制度和流程執(zhí)行。表：出差交通費、住宿費、伙食補助費標準等 項 級 目 標 準職務火車輪船飛機其他交通工具（不包括出租汽車）住宿標準（天）市內交通費伙食補助費 （天）一般地區(qū)特省 會 城區(qū)市本省外省特省 會 城區(qū)市董事長總經理董事軟臥一等艙經濟艙按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷255060副總經理總工程師總經理助理軟臥二等艙經濟艙按實報銷2603

55、60按實報銷4050部門（副）經理硬臥二等艙經濟艙按實報銷200300按實報銷3040其他工作人員硬臥三等艙按實報銷150200按實報銷30301、出差天數以日歷天數為準。2、未達到乘坐飛機級別員工因故需乘坐飛機的，需總經理批準。3、外地員工來回路費報銷參照以上出差標準報銷，但不予報銷住宿費和享受路途伙食費補貼。出差管理流程:員工填寫出差申請單部門負責人審核集團總裁辦負責人審核總經理審批董事長審批向財務部申請暫借差旅費 出 差出差申請表姓名部 門職 務出差事由：出差地點：自 前往 交通工具 自 前往 交通工具 出差時間：自 年 月 日至 年 月 日，共計 天。部門意見辦 公 室意 見總經理審

56、批董事長審批說明：1、本表一式兩份，辦公室及財務部各存檔一份。2、員工出差必須憑此表到人力資源部辦理請假手續(xù)，并以此表做為員工報銷、領取差旅補貼的依據。第五節(jié) 酒店財產管理制度（其他公司參照執(zhí)行）（一）總  則第一條  為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。第二條  根據財務制度規(guī)定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。1、低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。2、 搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。3、建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各