SAP系統(tǒng)FI模塊詳細(xì)介紹

1、1會計(jì)學(xué)SAP系統(tǒng)系統(tǒng)FI模塊詳細(xì)介紹模塊詳細(xì)介紹現(xiàn)金管理資金管理市場風(fēng)險(xiǎn)管理基金管理總帳特殊目的擴(kuò)展總帳法定合并應(yīng)收帳應(yīng)付帳資產(chǎn)會計(jì)預(yù)算會計(jì)費(fèi)用成本控制作業(yè)成本核算產(chǎn)品成本控制獲利能力分析外匯管理明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬間接成本市場分析銀行資產(chǎn)客戶供應(yīng)商物料現(xiàn)金管理 & 預(yù)測基金預(yù)算產(chǎn)品制造采購銷售和分銷控制區(qū)域 2業(yè)務(wù)區(qū)域公司代碼 1控制區(qū)域 1經(jīng)營組織集團(tuán)公司公司代碼 2公司代碼 3TRFICOIMEC每一個(gè)后勤模塊中生成的事務(wù)憑證成為該模塊報(bào)告數(shù)據(jù)庫的一部分，同時(shí)系統(tǒng)提供將該事務(wù)連接回總分類帳的鏈接，然后再返回到原始事務(wù)。記帳憑證后臺辦公室業(yè)務(wù)處理過程會計(jì)后勤用戶消息：帳戶 4000

2、00 不能使用成本中心 01。從成本中心 2 到 5 的所有資產(chǎn)已被預(yù)訂給成本中心 6替換指在輸入到 R/3 時(shí)用另一個(gè)值代替某值。替換在驗(yàn)證前執(zhí)行（有優(yōu)先權(quán)）。替換沒有錯誤信息。替換可以在用戶輸入數(shù)據(jù)時(shí)方便地使用。資產(chǎn) 1 成本中心 2資產(chǎn) 2 成本中心 4資產(chǎn) 3 成本中心 5Cash / 113100現(xiàn)金 / 110100現(xiàn)金 / 100000現(xiàn)金 / 113100營運(yùn)會計(jì)科目表國家會計(jì)科目表國家會計(jì)科目表 - 滿足本地化的國家報(bào)告需求。公司集團(tuán)會計(jì)科目表公司集團(tuán)會計(jì)科目表 - 將不同科目表加以組合，用于合并報(bào)告。營運(yùn)會計(jì)科目表-提供有效總分類帳主記錄的定義113100 銀行存款13,0

3、00,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000113100 銀行存款一月45,000,000二月 670,000,000三月45,560,000四月l784,000發(fā)票交貨訂單p銷售憑證在系統(tǒng)中代表事務(wù)處理。p事務(wù)處理形成了相關(guān)憑證鏈。p整個(gè)憑證鏈建立起憑證流程。p系統(tǒng)將數(shù)據(jù)從一張憑證復(fù)制到另一張，從而減少了手工數(shù)據(jù)錄入，簡化了業(yè)務(wù)的 處理。會計(jì)憑證與在銷售和分銷處理中一樣，貫穿于 R/3中的憑證的創(chuàng)建是用來記錄采購過程的業(yè)務(wù)事件的。記帳憑證將用來記錄影響總分類帳的事件。收貨憑證記帳憑證采購訂單物料 憑證檢驗(yàn)憑證如果發(fā)生業(yè)務(wù)事件，R/3將創(chuàng)建所有必需的

4、憑證并提供將它們連接到一起的鏈接 。發(fā)票EDI資本投資投資模擬AuC報(bào)告預(yù)算/計(jì)劃工廠維護(hù)設(shè)備歷史記錄資產(chǎn)會計(jì)總分類帳公司代碼財(cái)務(wù)會計(jì)科目成本中心內(nèi)部訂單項(xiàng)目業(yè)務(wù)類型利潤中心管理會計(jì)科目財(cái)務(wù)會計(jì)擴(kuò)展科目用戶自定義科目獲利能力段基金基金中心承諾項(xiàng)目結(jié)算期間特殊區(qū)域.FI-SL報(bào)表VV科目業(yè)務(wù)區(qū)域成本中心內(nèi)部訂單功能區(qū)域+?客戶物料US$DEMFFRGBPPC?KG分類帳 公司代碼/集團(tuán)公司活動類型字段篩選表FICOMMEXTSD特殊區(qū)域附加字段計(jì)劃歸集分?jǐn)傁蛴脩籼峁┝艘惶赘郊拥脑u估體系，能夠在傳統(tǒng)的科目基礎(chǔ)上使用公司自定義的帳戶體系。通過對不同應(yīng)用模塊的組合，可以生成與公司特定業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)分析

5、報(bào)告?？偡诸悗べY產(chǎn)負(fù)債損益銷售760用水費(fèi)用科目 / 應(yīng)收帳760科目 / 應(yīng)付帳.150.YYXXX.900使用報(bào)表生成器生成報(bào)表150.XX特別用途分類帳分類特征值分析數(shù)據(jù)科目 業(yè)務(wù)區(qū)域 成本中心X.電 水熱XXXX金額-760150760-150-900事務(wù)貨幣.-650 美元900 日元650 美元-900 日元720 英鎊 數(shù)量900 KGS400 PCS3 PCS.數(shù)量不是在總分類帳中獲取。本例中，“數(shù)量”字段是通過專用（特別用途）分類帳來獲取的。代碼塊用來定義輸入憑證時(shí)進(jìn)行的帳戶分配。R/3 可將新字段添加到代碼塊中并使用特殊用途分類帳的功能對新字段值進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表。分類特征值分析

6、數(shù)據(jù)科目成本中心 特殊區(qū)域.金額#數(shù)量#1997 DEM1998 DEM+/-2503802353001043550(370)200分配集團(tuán)集團(tuán)集團(tuán)集團(tuán)子集團(tuán)公司區(qū)域國家地點(diǎn)分部產(chǎn)品線.產(chǎn)品.分配最詳盡資料匯總變換+轉(zhuǎn)換o - 活動o全面的報(bào)表體系n易于處理o標(biāo)準(zhǔn)的合并方法、多級配置、無需客戶化編程o程序參數(shù)化、圖形維護(hù)、分層結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)所見即所得交付日期+支付條款支付歷史更新支付清算按協(xié)商或計(jì)劃日期按銀行科目日期財(cái)務(wù)預(yù)算采購申請采購訂單定金申請銷售報(bào)價(jià)發(fā)票收到貨物發(fā)出定金付款開具發(fā)票銷售訂單定金申請定金付款交貨銀行清帳付款銀行清帳收款客戶供應(yīng)商SDMM現(xiàn)金調(diào)度預(yù)測(中期)預(yù)測(短期)現(xiàn)金狀態(tài)財(cái)

7、務(wù)預(yù)算付款付款賣出財(cái)務(wù)資產(chǎn)期權(quán)遠(yuǎn)期外匯買賣遠(yuǎn)期外匯買賣期權(quán)采購意向采購合同供應(yīng)商發(fā)票支付支付發(fā)票銷售合同業(yè)務(wù)量基金預(yù)算流動性計(jì)劃營業(yè)收入計(jì)劃成本計(jì)劃資產(chǎn)投資計(jì)劃人力資源計(jì)劃物資計(jì)劃財(cái)務(wù)資本投資評估- 收入- 費(fèi)用財(cái)務(wù)- 資產(chǎn)- 負(fù)債買入財(cái)務(wù)資產(chǎn)預(yù)算結(jié)構(gòu)組織功能承諾項(xiàng)目基金中心199650.4903621.4702354745.1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995

8、預(yù)算計(jì)劃1996USD (000)50,4903621,4702354745,1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .48,320370 1,470 25 538 42,873970. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995USD (000)R/3 系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)預(yù)算控制形成 橫向項(xiàng)項(xiàng)落實(shí)； 縱向?qū)訉涌刂?！w 自上而下w 分析性w 評估性w 有創(chuàng)造性w 預(yù)算準(zhǔn)備 例如：總數(shù)存在， 系統(tǒng)分配w 一致性檢查w 自下而上w 綜合性w 可操作性w 預(yù)算生成 例如：預(yù)算存在， 手工輸入到系統(tǒng)w 預(yù)

9、算自動一致不檢查發(fā)票已付系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中尋找檢查水平科目分配如果發(fā)票儲備則檢查基金可用性檢查預(yù)算檢查的結(jié)果預(yù)算使用% 超過80 %超過95 %超過100 %儲備警告警告+通知出錯采購訂單警告警告+通知出錯發(fā)票警告警告出錯事務(wù)會計(jì)報(bào)表.:會計(jì)報(bào)表.:財(cái)務(wù)會計(jì)外部會計(jì) 管理會計(jì)內(nèi)部會計(jì) 標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)稅務(wù)審計(jì)IASGAAPGOB上月我市場部成本 是否高增值的? ?本月工廠甲的直接 成本是多少? ?本年以來我負(fù)責(zé)的部門是否超出業(yè)務(wù)預(yù)算? ?本月新生產(chǎn)線毛利 是多少? ?coFIAM PAPPS成本方法訂單利潤中心訂單成本對象項(xiàng)目流程成本中心成本要素組作業(yè)類型組訂單組成本中心層次利潤中心層次科目表控制范圍獲

10、利能力段成本要素作業(yè)類型統(tǒng)計(jì)指標(biāo)利潤中心CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1 計(jì) 劃 預(yù) 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 業(yè)CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1 財(cái) 務(wù) 會 計(jì) 資 產(chǎn) 管 理 物 料 管 理人 力 資 源分?jǐn)偡謹(jǐn)偨Y(jié)算結(jié)算 成 本 中 心交 易 員 工 資 基 金 成 本經(jīng) 紀(jì) 費(fèi) 信 用 官 員工 資 等 等 財(cái) 務(wù) 部 系 統(tǒng) 部 法 律 顧 問 內(nèi) 部 審 計(jì) 等 等 單 位 數(shù) 量 樓 層 面 積 使 用 量 人 頭 數(shù)科 目 余 額 業(yè) 務(wù) 量, 金 額內(nèi)部維護(hù)CI 訂單促銷活動生產(chǎn)訂單. . . . .財(cái)務(wù)會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)G/L科目資產(chǎn)會計(jì)資產(chǎn)會計(jì)資

11、產(chǎn)物料庫存管理物料成本中心訂單項(xiàng)目銷售訂單盈利段發(fā)貨服務(wù)物料管理物料管理采購訂單物料發(fā)貨生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃確認(rèn)(僅生產(chǎn)控制）內(nèi)部服務(wù)間接費(fèi)用附加費(fèi)定期傳輸分配分?jǐn)們?nèi)部訂單借記借記%貸記貸記訂單余額訂單余額內(nèi)部訂單結(jié)算選項(xiàng):- 用結(jié)算成本要素 的相關(guān)成本要素- 對所有成本要素的 結(jié)算規(guī)則或基于原始 格式的差別- 分配：%/金額/權(quán)數(shù) /- 基于結(jié)算層次可能的結(jié)算接收方成本中心內(nèi)部訂單項(xiàng)目獲利能力段總帳科目資產(chǎn)有成本歸集項(xiàng)的客戶訂單ABC的損益表工資:250,000福利:80,000差旅費(fèi):50,000合計(jì)380,000工資:300,000福利:100,000差旅費(fèi):60,000合計(jì)460,000工

12、資:320,000福利:110,000差旅費(fèi):50,000合計(jì)480,000直接人工:250,000間接人工:330,000折舊:100,000合計(jì)680,000工程技術(shù)部門.財(cái)務(wù)部門.銷售部門制造部門銷售收入:3,500,000原材料采購:250,000銷售訂貨處理:200,000材料移轉(zhuǎn)及存儲: 200,000. . .付款業(yè)務(wù)處理:60,000運(yùn)作成本:2,000,000材料成本:1,000,000利潤500,000傳統(tǒng)的損益表銷售收入:3,500,000銷售成本250,000直接人工:250,000間接制造費(fèi)用:430,000材料: 1,000,000銷售費(fèi)用:480,000管理費(fèi)用:

13、840,000成本合計(jì):3,000,000利潤500,000 透明度w 流程的資源消耗w 單個(gè)部門的生產(chǎn)能力利用情況w 復(fù)雜成本w 產(chǎn)品及流程改變的成本w 平行數(shù)量和價(jià)值流 效率w 內(nèi)部流程經(jīng)濟(jì)效益的持續(xù)監(jiān)測w 通過面向流程的思考方式進(jìn)行接口管理w 通過流程優(yōu)化減少間接成本 成本核算w 面向決策w 根據(jù)事由進(jìn)行內(nèi)部作業(yè)的分配w 流程及附加值分析 w 確定與決策相關(guān)的信息w 避免戰(zhàn)略性的失誤流程確定那些消耗重要間接費(fèi)用資源的業(yè)務(wù)流程通過成本來源驅(qū)動指定成本到作業(yè)流程確定增值作業(yè) / 非增值作業(yè)提供真實(shí)的產(chǎn)品成本，包括被產(chǎn)品消耗的作業(yè)流程成本中心(費(fèi)用來源)產(chǎn)品、客戶、銷售渠道等分配作業(yè)流程成本驅(qū)

14、動來源驅(qū)動R分配分配成本中心成本中心成本成本銷售銷售作業(yè)類型1作業(yè)類型2分?jǐn)偝杀境杀咀鳂I(yè)類型3作業(yè)類型4生產(chǎn)生產(chǎn)管理費(fèi)用管理費(fèi)用流程流程成本對象成本對象分配/分?jǐn)傞g接作業(yè)分配分配標(biāo)準(zhǔn)分配標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)流程分?jǐn)偖a(chǎn)品 1產(chǎn)品 2客戶服務(wù)訂單處理1RBOM 工藝流程$產(chǎn)品成本構(gòu)成$價(jià)值構(gòu)成價(jià)格- 按材料- 按作業(yè)類型- 按作業(yè)流程間接費(fèi)用成本估算標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品成本計(jì)劃成本對象會計(jì)計(jì)劃成本實(shí)際成本同步成本核算訂單直接費(fèi)用物料加工費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)$在制品 廢品差異結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量構(gòu)成材料移動價(jià)值構(gòu)成材料結(jié)算 實(shí)際成本實(shí)際成本核算 作業(yè)流程材料移動材料明細(xì)帳產(chǎn)品組產(chǎn)品組盈利性分析盈利性分析盈利性的

15、顯著特征生產(chǎn)管理的要求解決方式解決方式生產(chǎn)訂單的生產(chǎn)訂單的匯總層次匯總層次匯總也包括差異匯總也包括差異產(chǎn)品組層產(chǎn)品組層生產(chǎn)差異產(chǎn)品層產(chǎn)品層生產(chǎn)差異產(chǎn)品的單個(gè)訂單產(chǎn)品的單個(gè)訂單生產(chǎn)差異,批量!地區(qū)銷售區(qū)開票憑證企業(yè)市場銷售和分銷帳單文檔獲利分析會計(jì)CO-PA主要銷售指標(biāo)：- 銷售收入- 銷售折扣- 銷售成本- 。市場劃分：- 客戶、客戶組- 產(chǎn)品、產(chǎn)品組- 分銷渠道- 。CO-CO-PAPASDSD銷售發(fā)票收到的客戶訂單所有分部按邊際貢獻(xiàn)整個(gè)公司（按分部） 銷售 成本 邊際貢獻(xiàn)A - - - B - - -C - -具有最高邊際貢獻(xiàn)的A分部的詳細(xì)列示分部 計(jì)劃 實(shí)際收入 - - 制造成本 - -

16、邊際貢獻(xiàn) -A分部所有產(chǎn)品組按數(shù)量/收入邊際貢獻(xiàn)列示產(chǎn)品組 數(shù)量 收入 邊際貢獻(xiàn)X - - - Y - - -Z - -銷售/邊際貢獻(xiàn)最高的客戶客戶 銷售 成本 邊際貢獻(xiàn)甲 - - - 乙 - - -丙 - -銷售額最高的產(chǎn)品產(chǎn)品 計(jì)劃 實(shí)際收入 - - 制造成本 - -邊際貢獻(xiàn) -PSPSCO-CO-PCPC產(chǎn)品成本核算產(chǎn)品組分銷渠道地區(qū)直接記入盈利段直接記入盈利段內(nèi)部成本分?jǐn)偨y(tǒng)計(jì)記帳內(nèi)部成本分?jǐn)偨y(tǒng)計(jì)記帳FIFICO-CO-PAPA財(cái)務(wù)會計(jì)成本中心會計(jì)銷售訂單/開票工程項(xiàng)目生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單盈利性分析SDCO-CO-CCACCA 報(bào)表調(diào)整 實(shí)時(shí)后勤集成 動態(tài)層次重組動態(tài)層次結(jié)構(gòu)對象清單成功清單

17、成功清單邊際貢獻(xiàn)報(bào)表報(bào)表客戶地區(qū)銷售組織產(chǎn)品組客戶組市場段產(chǎn)品憑證項(xiàng)追溯企業(yè)間接費(fèi)用直接人工利潤中心1 商品 / 服務(wù)EC-EC-PCAPCA銷售和分銷帳單文檔企業(yè)企業(yè)收入收入利潤中心4利潤中心3利潤中心5利潤中心2PCACOSDFIFI-AAMMPPPM銷售成本會計(jì)期間$貨物MM決策信息系統(tǒng)企業(yè)會計(jì)合并所有下屬公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù) / 財(cái)務(wù)運(yùn)作系統(tǒng)資產(chǎn)投資計(jì)劃資產(chǎn)投資的實(shí)施完成使用資金投資程序固定資產(chǎn)成本中心結(jié)算Plan &Budget資金投資定單結(jié)算設(shè)備維護(hù)資金投資項(xiàng)目計(jì)劃, 預(yù)算, 發(fā)票, 內(nèi)部作業(yè), 結(jié)算計(jì)劃和預(yù)算投資程序定義貨幣財(cái)政年度USDK4位置 A -TOP成本中心0

18、001位置 A-1成本中心0001位置 A-2成本中心 0001位置 B -TOP成本中心0002位置 B-1成本中心0002位置 B-2成本中心0002控制領(lǐng)域 0001貨幣財(cái)政年度USDK4控制領(lǐng)域 0002貨幣財(cái)政年度USDK4建立批準(zhǔn) 拒絕等待批準(zhǔn)釋放標(biāo)準(zhǔn)建立結(jié)束標(biāo)記刪除總投資計(jì)劃 預(yù)算 分配業(yè)務(wù)領(lǐng)域 1業(yè)務(wù)領(lǐng)域 2業(yè)務(wù)領(lǐng)域 3北方區(qū)南方區(qū)200東方區(qū)200計(jì)劃 預(yù)算 已分配定單 1計(jì)劃 預(yù)算 分配已分配項(xiàng)目 2項(xiàng)目 2.1項(xiàng)目 2.215001000500300600400350400300100200100150404020202090實(shí)際投資的衡量定單/WBS-元素在建資產(chǎn)預(yù)算計(jì)劃價(jià)值承諾實(shí)際價(jià)值期間結(jié)算資產(chǎn) 1資產(chǎn) 2資產(chǎn) 3最終結(jié)算采購單付定金開發(fā)票內(nèi)部作業(yè)建造期間的事務(wù)處理計(jì)劃價(jià)值成本中心實(shí)際價(jià)值折舊模擬成本計(jì)劃資產(chǎn)歷史報(bào)表投資程序集中集團(tuán)公司管理EC-EIS投資管理程序報(bào)表本地計(jì)劃和項(xiàng)目處理R/2中央系統(tǒng)本地系統(tǒng)項(xiàng)目 Excel BAPIQ信息系統(tǒng)生產(chǎn)PS代碼塊用來定義輸入憑證時(shí)進(jìn)行的帳戶分配。R/3 可將新字