聯(lián)營合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

1、精品XXXX 集團(tuán)公司聯(lián)營合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)聯(lián)營合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，特制定本辦法。第二條本辦法所指的“聯(lián)營合作”的合作單位必須是法人單位且具備相應(yīng)資質(zhì)，具體包含以下兩種形式：2.1 以合作單位承接，由公司全部或部份承建的項(xiàng)目。2.2 以集團(tuán)公司或湖南省公路機(jī)械工程有限公司承接，由合作單位全部或部份承建的項(xiàng)目。第三條本辦法沒有特別說明的，均為第二條2.2 款所指的聯(lián)營合作項(xiàng)目。第二章財(cái)務(wù)管理第四條財(cái)務(wù)管理職責(zé)集團(tuán)公司對聯(lián)營項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理負(fù)有監(jiān)督、檢查職責(zé)，分（子）公司為聯(lián)營項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)聯(lián)營項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的直接責(zé)任。第五條銀行保函管理5.

2、1 業(yè)主要求提供履約保函和動員預(yù)付款保函的，合作單位應(yīng)在公司向銀行申請辦理保函前，向公司交納保函總額10% 的現(xiàn)金擔(dān)保金，或向我公司出具格式、保函金額符合我公司要求以及招標(biāo)文件規(guī)定的上述銀行保函。5.2 業(yè)主要求提交現(xiàn)金履約擔(dān)保的，合同簽訂前，合作單位必須將現(xiàn)金履約擔(dān)保金全額匯入集團(tuán)公司帳戶； 業(yè)主要求提交履約或預(yù)付款保函擔(dān)保的，合作單位每年按保函總額的 2.5 比例向公司交納保函手續(xù)費(fèi),保函手續(xù)費(fèi)在公司收到第一筆動員預(yù)付款時一次性扣回。感謝下載載精品5.3 公司在收到業(yè)主退回銀行保函原件后，按相應(yīng)比例無息返還合作單位銀行保函現(xiàn)金擔(dān)保金。第六條項(xiàng)目融資和資金撥付管理6.1分（子）公司不得為合作

3、單位墊資或提供融資擔(dān)保。聯(lián)營合作項(xiàng)目對外籌資、借款必須經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。對全額或大額墊資項(xiàng)目， 合同簽訂前，合作單位必須將墊資款全額匯入集團(tuán)公司帳戶。6.2民工工資保障金及廉政履約保證金由合作單位承擔(dān)。6.3業(yè)主支付的所有款項(xiàng)一律匯入公司開設(shè)的項(xiàng)目專用帳戶，由合作單位上報資金使用計(jì)劃，公司按比例扣除管理費(fèi)、工程質(zhì)保金、公司派駐人員費(fèi)用及其他墊付款、營業(yè)稅、個人所得稅及其他有關(guān)稅費(fèi)后，按項(xiàng)目實(shí)際情況以及合作單位資金具體支付計(jì)劃，由雙方授權(quán)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽后，從余款中支付，保證項(xiàng)目資金專款專用。6.4合作單位向業(yè)主借支工程款或提前預(yù)支工程質(zhì)保金的，支付給聯(lián)營單位工程借款和預(yù)支的質(zhì)保金之和不得

4、超過該項(xiàng)目總質(zhì)保金的50% ，超出 50 部份應(yīng)保留在公司帳戶，一直到本辦法第十一條規(guī)定條款的條件滿足時為止。同時合作單位從業(yè)主借支款項(xiàng)在項(xiàng)目最后一次計(jì)量前必須歸還。6.5合作單位不能按期支付民工勞務(wù)款及機(jī)械、材料費(fèi)等款項(xiàng)的，造成相關(guān)單位（人員）上訪、阻工或直接向公司要求支付的，公司有權(quán)從合作單位工程款中直接支付該項(xiàng)欠款，合作單位必須認(rèn)可并不得提出異議。第七條稅務(wù)管理7.1 工程營業(yè)稅及附加由業(yè)主或公司統(tǒng)一代扣代繳，其他稅費(fèi)由合作單位依法申報繳納。7.2 項(xiàng)目實(shí)施過程中，如果合作單位在材料采購、機(jī)械租賃、費(fèi)用支出等所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方面不能按規(guī)定取得合法票據(jù)，我公司將按稅法規(guī)定代扣代繳項(xiàng)目工程計(jì)量款

5、2 感謝下載載精品的個人所稅以及該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的稅費(fèi)。第八條銀行帳戶、印鑒和公章管理8.1 每一項(xiàng)目只開立一個銀行帳戶， 由公司負(fù)責(zé)辦理聯(lián)營合作項(xiàng)目銀行帳戶開戶手續(xù)，銀行開戶資料由公司委派的財(cái)務(wù)人員保管，業(yè)主撥付的所有款項(xiàng)均匯入該帳戶。8.2 聯(lián)營合作項(xiàng)目部公章只刻一枚，該公章僅用于對業(yè)主、監(jiān)理往來的文件，由公司委派的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人保管。 項(xiàng)目部銀行預(yù)留印簽的財(cái)務(wù)專用章一枚，由公司委派的財(cái)務(wù)人員保管，出納私章由合作單位保管。 公司委派的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員必須親自保管和使用公章或財(cái)務(wù)專用章，嚴(yán)禁將上述印章交與他人代蓋或交由合作單位保管。8.3 做好印章使用登記工作， 每次使用印章均要登記在案，

6、 記錄蓋章內(nèi)容及經(jīng)辦人，以便核查。第九條管理費(fèi)、勞?；鸸芾?.1 公司按項(xiàng)目聯(lián)營合作協(xié)議約定的比例收取聯(lián)營合作項(xiàng)目管理費(fèi)，項(xiàng)目預(yù)付款到位后支付相應(yīng)比例的管理費(fèi)，余下管理費(fèi)在合同總價完成70% 時扣完。9.2 涉及勞?；鸬穆?lián)營合作項(xiàng)目，勞?；鹩晒救~收取。第十條合同管理對外簽訂經(jīng)濟(jì)類合同時， 必須以合作單位名義為合同簽訂主體，嚴(yán)禁以公司或項(xiàng)目部名義對外簽訂任何經(jīng)濟(jì)類合同。如確因工作需要，需以項(xiàng)目部名義對外簽訂合同的，必須經(jīng)所屬分（子）經(jīng)理書面同意，并經(jīng)集團(tuán)公司書面授權(quán)后才能辦理。第十一條聯(lián)營合作項(xiàng)目管理人員和工人的工資及“五保一金”管理11.1聯(lián)營合作項(xiàng)目的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、總工程師、項(xiàng)目財(cái)務(wù)

7、負(fù)責(zé)人由我公司委派，按項(xiàng)目聯(lián)營合作協(xié)議約定的金額，由合作單位向我公司支付上述人員工資等費(fèi)用。11.2由合作單位聘請的其他人員的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、住房公積金、醫(yī)療保險金等由企業(yè)和個人應(yīng)負(fù)擔(dān)部分由合作單位自行繳納，不在項(xiàng)目以社保費(fèi)形式列支。感謝下載載精品第十二條項(xiàng)目清算管理12.1工程施工合同履行完畢，由合作單位上報“工程終期結(jié)算書”，在竣工資料經(jīng)集團(tuán)公司相關(guān)部門驗(yàn)收，聯(lián)營協(xié)議終結(jié)會簽完畢后，財(cái)務(wù)部門方可支付工程尾款。12.2責(zé)任缺陷期維修由合作單位全部負(fù)責(zé)，項(xiàng)目完工后在質(zhì)量保證期內(nèi)滿足業(yè)主要求發(fā)生的缺陷維修費(fèi)用、 項(xiàng)目所在地審計(jì)及稅務(wù)風(fēng)險可能發(fā)生的費(fèi)用，在業(yè)主扣除的質(zhì)保金中開支；質(zhì)保期結(jié)束

8、、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并通過了政府審計(jì)，業(yè)主返還項(xiàng)目部質(zhì)保金，且合作單位已清償項(xiàng)目全部債務(wù)后，公司將質(zhì)保金返還給合作單位，在合作單位收到質(zhì)保金后聯(lián)營合作雙方就本項(xiàng)目的合作關(guān)系中止。第十三條會計(jì)核算、會計(jì)檔案管理13.1以集團(tuán)公司或湖南省公路機(jī)械工程有限公司資質(zhì)中標(biāo)的聯(lián)營項(xiàng)目，項(xiàng)目部統(tǒng)一使用公司規(guī)定的財(cái)務(wù)軟件，其會計(jì)核算、財(cái)務(wù)會計(jì)報告以及過程匯報資料、會計(jì)檔案管理按公司自營項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定辦理，會計(jì)報表納入集團(tuán)公司報表合并范圍。13.2以合作單位資質(zhì)中標(biāo)的聯(lián)營項(xiàng)目，其會計(jì)核算、財(cái)務(wù)會計(jì)報告以及過程匯報資料、會計(jì)檔案管理原則上比照自營項(xiàng)目規(guī)定辦理，會計(jì)報表納入集團(tuán)公司報表合并范圍。如聯(lián)營合作協(xié)議約定， 會計(jì)檔案由合作單位歸檔的，在項(xiàng)目完工經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)后方可移交給合作單位。同時，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門必須將會計(jì)檔案逐筆復(fù)印，裝訂成冊。項(xiàng)目完工清算時，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部移交復(fù)制的會計(jì)檔案歸檔。第三章其他第十四條聯(lián)營合作項(xiàng)目在交工驗(yàn)收或合同工期滿后六個月內(nèi)，按照分公司管理