銀行公司條線迎接審計匯報材料VIP

1、銀行公司條線迎接審計匯報材料為支持地方經(jīng)濟(jì)，面向單位客戶提供金融服務(wù)，我縣 支行于11月4日，在縣支行一類網(wǎng)點(diǎn)正式開辦公司業(yè)務(wù)。 該業(yè)務(wù)的開辦標(biāo)志著我支行向全功能銀行轉(zhuǎn)型又邁出了新 的一步。一、我行對公業(yè)務(wù)發(fā)展概況截至底，在近2個月 的時間里，我行公司業(yè)務(wù)共發(fā)展企事業(yè)開戶15戶，存款余 額達(dá)到萬元。此項業(yè)務(wù)的開辦，對提高郵儲銀行金融服務(wù) 能力，為服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，將起到積極的作用。公司業(yè)務(wù)作 為銀行傳統(tǒng)的核心業(yè)務(wù)，是以企業(yè)法人客戶為基本服務(wù)對 象的銀行業(yè)務(wù)，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要組成部分，同時也 是郵政儲蓄銀行獲批后的自然準(zhǔn)入業(yè)務(wù)，是郵政儲蓄向全 功能銀行轉(zhuǎn)型的重要一步。我行公司業(yè)務(wù)開辦初期，業(yè)務(wù)

2、范圍主要是對公結(jié)算和對公存款業(yè)務(wù)兩大類。我行開辦的 對公存款業(yè)務(wù)主要是為單位開立基本存款賬戶、一般存款 賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，辦理資金收付結(jié)算 服務(wù)；對公結(jié)算業(yè)務(wù)包括支票、匯兌、委托收款，提供行 內(nèi)匯劃、同城交換、大額實(shí)時、小額批量等結(jié)算渠道。與 其他商業(yè)銀行相比，我行的優(yōu)勢在于資金結(jié)算是通過人總 行大、小支付系統(tǒng)連接進(jìn)行實(shí)時轉(zhuǎn)賬的優(yōu)勢。因此，我行 在公司業(yè)務(wù)發(fā)展上，積極宣傳了郵政儲蓄銀行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢, 為客戶提供更加便捷的服務(wù)，促進(jìn)我行公司業(yè)務(wù)發(fā)展。二、 公司業(yè)務(wù)客戶開發(fā)經(jīng)驗我縣經(jīng)濟(jì)主要以工業(yè)為主，有水泥 廠，大唐發(fā)電廠，漢鋼集團(tuán)下屬的鋼鐵廠等大型工業(yè)企業(yè)以 及縣域內(nèi)礦產(chǎn)企業(yè)。我行

3、結(jié)合略陽實(shí)際情況將公司業(yè)務(wù)發(fā) 展市場定位為，首先開發(fā)中小企業(yè)、個體經(jīng)濟(jì)等中低端客 戶，提高市場占有率，提高郵政儲蓄銀行知名度。其次逐 步滲透財政事業(yè)、大型工礦企業(yè)等高端客戶提高企業(yè)經(jīng)濟(jì) 效益。在公司業(yè)務(wù)市場發(fā)掘方面，由于我行公司業(yè)務(wù)起步 較晚，要想在成熟的業(yè)務(wù)市場中分一杯羹，我行認(rèn)為必須 創(chuàng)新營銷方式。在實(shí)際營銷工作中將關(guān)系營銷與情感營 銷、方案營銷有機(jī)結(jié)合。當(dāng)?shù)弥h公路段309省道將在開 始修建的事宜后，行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)多方托人與漢中市公路管理局 聯(lián)系業(yè)務(wù)，并積極與縣公路段309省道項目部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝 通。終于使該項目成功在我行開戶，309省道項目工程將在 一季度招標(biāo)后，該項目將會按工程進(jìn)度劃撥專項資

4、金。在 營銷財政專項資金項目上，行主要領(lǐng)導(dǎo)專程向縣政府縣長、 主管縣長、財政局局長匯報我行公司業(yè)務(wù)開辦情況、服務(wù) 水平、資金結(jié)算速度、支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面情況，讓 縣政府領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步了解郵儲銀行的網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)絡(luò)和結(jié)算優(yōu)勢。 經(jīng)過努力財政局在我行開設(shè)帳一戶，存款資金1015萬元， 專戶一戶，存款資金110萬元。在營銷縣新華書店等企業(yè) 對公帳戶時，支行領(lǐng)導(dǎo)多次上門拜訪書店領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員, 最后才將縣新華書店在縣工行的帳戶轉(zhuǎn)開到郵儲銀行來。 總之，在營銷對公款業(yè)務(wù)任務(wù)艱巨，困難重重。我行認(rèn)為 營銷對公業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)帶頭營銷是關(guān)鍵，窗口人員服務(wù)及日 常客戶維護(hù)是保障。三、存在問題我支行人員較少，沒有 專業(yè)的對

5、公客戶營銷、客戶維護(hù)隊伍，公司業(yè)務(wù)管理人員 屬于兼職，東關(guān)支行有5名員工。僅有限的營業(yè)員不僅要 辦理金融各項業(yè)務(wù)，還兼職辦理公司業(yè)務(wù)，造成了對公結(jié) 算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)速度慢。同時，由于公司業(yè)務(wù)各 崗位人員配備不到位，無法實(shí)時監(jiān)督管理對公結(jié)算業(yè)務(wù)， 存在辦理對公結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險和管理風(fēng)險。四、公司業(yè) 務(wù)客戶建議1、財政客戶：大量的專項資金都是省市部門直接指定 某銀行為結(jié)算銀行。沒有省市政府、財政部門文件規(guī)定可 將資金存放在郵政儲蓄銀行，如果我們將資金存放在郵儲 銀行，無法通過審計部門監(jiān)督檢查資金使用情況。因此， 希望省、市郵儲銀行領(lǐng)導(dǎo)多與我們的直屬領(lǐng)導(dǎo)溝通，使郵 儲銀行與其它國有商業(yè)銀行一樣

6、有政府專項資金的存放、 結(jié)算權(quán)。2、政府領(lǐng)導(dǎo)：郵政儲蓄銀行無法給縣域企業(yè)發(fā)放 貸款，沒有能力向建行、工行、農(nóng)行、農(nóng)信社一樣支持我 縣域經(jīng)濟(jì)建設(shè)。建議你支行積極向上級反應(yīng)，盡快爭取到 企業(yè)貸款、地方建設(shè)貸款及商業(yè)貸款權(quán)力，為地方經(jīng)濟(jì)建 設(shè)提供全功能的服務(wù)，為政府領(lǐng)導(dǎo)提供支持郵儲銀行發(fā)展 的理由。3、鎮(zhèn)、鄉(xiāng)財政客戶：目前郵儲銀行辦理對公結(jié)算 業(yè)務(wù)僅僅有一個營業(yè)部，其它1 3各都不能辦理，我們希望 在就近銀行辦理業(yè)務(wù)，現(xiàn)在郵儲銀行開公司帳戶，財務(wù)人 員辦理業(yè)務(wù)時不方便。我們鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政各項資金均在當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社開戶，盡管我們也想在 郵儲銀行辦理業(yè)務(wù)，但是在感覺不方便。關(guān)于供應(yīng)部xx年度采購與付款情況的審計報

7、告總經(jīng)理:根據(jù)xx年度審計計劃和審計委員會安排，自xx年4 月15日至xx年5月10日，我們審計組對供應(yīng)部xx年度釆購與付款情況進(jìn)行了審 計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。審計工作已經(jīng)結(jié)束, 現(xiàn)將審計情況報告如下：一、基本情況為了加強(qiáng)對公司物資釆購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī) 范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī) 范以及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定了采購與付款內(nèi)部控制制度。物 資采購流程分兩大類，一類是生產(chǎn)物料采購，一類是五金 物料采購。生產(chǎn)物料的采購，每月11日前生產(chǎn)部根據(jù)營銷中心銷售預(yù)算情況編制需料計劃，供應(yīng)部在5

8、個工作日內(nèi)根據(jù)需料計劃經(jīng)過詢價后編制訂貨計劃，報物管部審核總經(jīng) 理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購合同；而五金物料的采購，則由使用部門自行填寫申購單，倉庫核 實(shí)庫存量及釆購量后，由供應(yīng)部詢價，報物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購合同，某 些零散的五金備件直接采購。在允許的情況下采用不少于3家以上供應(yīng)商以資質(zhì)及詢價篩選 的方式，在合格供方中比價擇優(yōu)采購，而貨比3家的先后依據(jù)是：質(zhì)量、送貨時間、付款方 式、價格。一般情況下，符合資質(zhì)的供方先將樣板送來，待公司檢驗合格后，將其確認(rèn)為可比可選的對象。公司開發(fā)供應(yīng)商的途徑有多種，以上網(wǎng)查詢搜索或由供應(yīng)商同行介紹為多。所選擇的供應(yīng)商必須按商品的類別 提供相應(yīng)的證照復(fù)

9、印本，如原料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品gmp證書、藥品注冊證；輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、gsp證 書，且購入的產(chǎn)地保持相對的穩(wěn)定；進(jìn)口商品遵守進(jìn)品商品管理辦法提供進(jìn)口商品注 冊證、進(jìn)口藥材批件、進(jìn)品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)管部每年底 對供應(yīng)商進(jìn)行考核評估、更新，并存檔。供應(yīng)部在與客戶 簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí) 行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等 要素，并由授權(quán)人員代表簽訂。供方按照合同規(guī)定的交貨 日期將貨物送達(dá)公司倉庫，倉管員根據(jù)訂貨計劃簽收貨物, 數(shù)量差異

10、允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明 確說明，若差異較大，需請示領(lǐng)導(dǎo)。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質(zhì) 管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應(yīng)部，一般情況下，供 方選擇換貨。倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重 的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。貨物驗收后， 供方提供合法票據(jù)給我司，供應(yīng)部人員復(fù)核票據(jù)上的內(nèi)容 與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付 款申請單交送財務(wù)部。財務(wù)部優(yōu)先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付 款條件進(jìn)行嚴(yán)格審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)， 由出納辦理相關(guān)貨款結(jié)算。公司09年的存貨周轉(zhuǎn)率為次，

11、比08年的次有明顯提高。09年全年采購額約1&萬元，共耗用19,萬元。分析說明:中藥材09年耗用額比08年減少萬元下降率,其中當(dāng)歸減少萬元，占總額的,原因是當(dāng)歸從08年的采購單價元/kg 下降到09年的元/kg,雖然09年耗用量比08年增長，增長,但還是導(dǎo)致總 耗用額下降。除了當(dāng)歸，還有丹參、皂角刺、防風(fēng)等9種中藥材有這種采 購單價差異情況。原輔料采購額及耗用額增長大的原因是09年將“空心 膠囊”歸入輔料中核算，而08年則歸入包裝物中核算。若不考慮“空心膠囊”，09年比08年耗用增長不到1%。而“空 心膠囊” 09年比08年耗用額增長。包裝物耗用額比08年減少萬元下降,主要原因是0 9

12、年“空心膠囊” 耗用萬元?dú)w入輔料中核算。分析說明：原輔料耗用額09年比08年減少萬元，下降率為,主要原因是頭抱拉定的耗用額比去年減少萬元。頭抱氨節(jié)的采購單價 則由去年的元/kg下降到元/血。包裝物耗用額比0 8年減少萬元下降,主要原因是09年“空心膠囊”耗用其中萬元?dú)w入輔料中核算。貨款支付情況分析說明：根據(jù)公司的經(jīng)營方針優(yōu)先考慮以銀行承兌匯票支付貨 款，09年比08年通過以銀行承兌匯票支付貨款增加，但是以銀行承兌匯票方式支付沒 有達(dá)到采購總額的50%。二、審計內(nèi)容本次審計采取了抽查的方式進(jìn)行。隨意抽查一個月的訂貨計劃書，檢查其是否符合當(dāng)期的1=1采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據(jù)當(dāng)期的需料計劃

13、實(shí) 施，是否按管理制度及權(quán)限規(guī)定要求辦理審批手續(xù)，是否按預(yù)先編號、保管訂貨計劃。分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃，檢查其是否進(jìn)行合理安排。檢查原材料的采購價格是否經(jīng)過市場調(diào)查、比較、審批程序決定。檢查米購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務(wù)部存檔，合同專用章是否經(jīng)過適 當(dāng)審批。檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實(shí)施過程，檢查其米購價格、 供應(yīng)商及審批情況，比較當(dāng)期實(shí)際生產(chǎn)及庫存狀況。審核供應(yīng)商的發(fā)票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價、數(shù)量是否一致。檢查是否存在超收，超收標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；分析超收原料的價格與數(shù)量是否經(jīng)濟(jì)、是否合理。查閱詢價是否有書面記錄并存檔

14、，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)。查閱供應(yīng)商的檔案是否健全并定期更新；是否定期對供應(yīng)商進(jìn)行考評、且考評指標(biāo)是否合理，查閱近期的供應(yīng)商評價 表，查看是否存在大量得分較低的供 應(yīng)商。查閱公司是否有關(guān)于采購批準(zhǔn)額度的權(quán)限規(guī)定。查閱公司的質(zhì)量原因造成退貨的標(biāo)準(zhǔn)及其執(zhí)行情況,查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù), 退貨是否充分、及時，供應(yīng)商是否簽字;退貨是否符合質(zhì)管部的建議，退貨時是否有質(zhì)管和財務(wù)核查。三、審計結(jié)果訂貨計劃符合當(dāng)期的采購政策，原材料的訂貨計劃都 是根據(jù)當(dāng)期的需料計劃實(shí)施，且每份需料計劃都經(jīng)過生產(chǎn) 部部長復(fù)核，訂貨計劃則由總經(jīng)理審批，方能與供方簽訂采購合同。供應(yīng)部將每月的需料計劃

15、、訂貨計劃歸檔。原材料的采購價格均經(jīng)過市場調(diào)查，貨比3家，但部分原材料的供應(yīng)商只有一家符合我司資質(zhì)要求，最后由領(lǐng) 導(dǎo)審批。釆購合同條款充分，無損害公司利益，并指定授權(quán)人員代表簽訂，保管合同專用章，合同簽訂后交財務(wù)存檔， 以便審核、付款。一般情況下，訂貨計劃應(yīng)與生產(chǎn)部的需料計劃一致，但實(shí)際的采購過程 中，訂貨計劃中的品種、數(shù)量要比生產(chǎn)需料計劃多，是因 為供篇二：貨幣資金管理的內(nèi)部審計報告貨幣資金管理的內(nèi)部審計報告公司財 務(wù)部：根據(jù)年度審計計劃安排，審計部于*月1號至28日對 本部財務(wù)、分公司財務(wù)進(jìn)行了 08年1-6月份期間貨幣資金管理的審計。一、審計概況審計依據(jù)：財政部會計法、內(nèi)部會計控制規(guī)范一

16、 基本規(guī)范、公司財務(wù)管理制度 等有關(guān)規(guī)定。審計目的：監(jiān)督企業(yè)遵守貨幣資金管理制度和結(jié)算制 度，防患違規(guī)風(fēng)險；防止舞弊，保護(hù)貨幣資金的安全完整。審計重點(diǎn)：審查貨幣資金內(nèi)部控制制度、貨幣資金管理實(shí)施細(xì)則、票據(jù)管理實(shí)施細(xì)則、銀行帳戶管理實(shí)施細(xì)則制度的遵循情況。 主要內(nèi)容有貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)、內(nèi)部記錄和核對的執(zhí)行情況。對貨幣資金的收支 管理、票據(jù)及印鑒管理的執(zhí)行情況。審查程序和方法：對 貨幣資金的內(nèi)部控制制度主要內(nèi)容遵循情況進(jìn)行答卷式測 試。審查既定的內(nèi)部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行。會同被審計單位主管會計人員盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、票據(jù)，編制有關(guān)盤點(diǎn)表。檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制情況以及未達(dá)帳項

17、的真實(shí)性。抽查部分會計資料、文件，并采取監(jiān)盤、 觀察、計算、分析性復(fù)核、詢問等審計方法,審查會計記錄及貨幣資金業(yè)務(wù)的處理流程是否按照相關(guān)制度執(zhí)行。二、審計評論經(jīng)過審計，可以看出，我單位在貨幣資金的財務(wù)管理 方面具有以下幾個突出的特點(diǎn)：一是制度建設(shè)比較健全。 與國資委年初下發(fā)的財務(wù)內(nèi)部控制評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比對，我單位的貨幣資金管理制度的建設(shè)具有很強(qiáng)的實(shí)用性和科學(xué)性。二是內(nèi)部控制系統(tǒng)比較完整。對財務(wù)人員的配備比較科學(xué)合理，不 相容崗位的財務(wù)人員實(shí)現(xiàn)了分離。三是會計人員在職責(zé)范圍內(nèi)基本能按制度規(guī)定的程序辦理 資金收支業(yè)務(wù)。做到錢帳分管、財務(wù)印 鑒分別保管。審計中發(fā)現(xiàn)了一些問題，但這些問題極少是因為財務(wù)

18、制度沒有涵蓋，或者是財務(wù)人員根本不懂所致，有很多問題只要認(rèn)真對待是完全可以避 免的。在現(xiàn)場審計過程中大多數(shù)問題已與相關(guān)人員進(jìn)行了溝通，并隨即提出了整改建議，被 審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。三、審計結(jié)果及建議 本部財務(wù)部門1、審計結(jié)果盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金賬面金額不符。7月18日公司本 部庫存現(xiàn)金實(shí)際清點(diǎn)金額為*元，當(dāng)日會計賬面金額為*元。 經(jīng)查有三筆業(yè)務(wù)是出納已付款會計未做憑證記賬共計*元，其中： 交辦公電話費(fèi)借款*元、兩筆職工報銷費(fèi)用*元。除去以上三筆業(yè)務(wù)外，尚有元長款不能說明原因。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制不正確。通過對公司08年1- 5月銀行對賬單和銀行日記賬進(jìn)行的核對，發(fā)現(xiàn)5個

19、月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的 編制均不正確。原因是調(diào)節(jié)表上部分所列未達(dá)帳項不是未達(dá)項，已經(jīng)記賬。另外銀行存款余額調(diào)節(jié)表沒有按規(guī)定進(jìn)行有效復(fù)核。未及時收取銀行回單，并依據(jù)回單做憑證。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)08年2月22日一筆*萬元的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件。另外發(fā)現(xiàn)存在制作會計憑證日期在前、銀行回單日期在后的時間邏輯錯誤。票據(jù)的登記不及時、不完整。銀行匯票登記簿沒有及 時登記，會計賬面應(yīng)收票據(jù)金額為*萬元，出納銀行匯票登記簿金額為*萬元，有3 帳合計金額*萬元的銀行匯票沒及時記錄。另外空白支票、發(fā)票未登記，作廢支票沒有按照時間 順序順號登記。2、審計建議：關(guān)于庫存現(xiàn)金加強(qiáng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理，做到賬款相

20、符。認(rèn)真執(zhí)行日清日結(jié)的現(xiàn)金管理制度，每天應(yīng)于下午下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進(jìn)行核對以便發(fā) 現(xiàn)問題及時改正。會計人員遇出差等特殊情況時對收款的 業(yè)務(wù)處理：大額現(xiàn)金由岀納會同交款人一同將款項存入銀行，小額現(xiàn)金收款時由出納填寫一份收款證 明交給交款人保存，收款證明應(yīng)有交款內(nèi)容、金額、日期、交款人簽字等內(nèi)容，等會計制作 憑證后再由交款人在會計憑證上履行簽字手續(xù)，同時出納收回收款證明銷毀。對付款的業(yè)務(wù) 處理：原則上會計人員出差出納不允許辦理費(fèi)用報銷的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，對急需支出的現(xiàn)金業(yè) 務(wù)以辦理借款為宜。關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表按照銀行帳戶管理實(shí)施細(xì) 則規(guī)定，每月月初，財務(wù)部應(yīng)對出納員經(jīng)管的銀行業(yè)務(wù) 進(jìn)行檢查

21、，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行賬面余額1=.與銀行對賬單調(diào)節(jié)余額相符。調(diào)節(jié)后不符，應(yīng)查找原因，及時處理，保證資金的安全。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制、復(fù)核分別應(yīng)由2人承擔(dān)。真正履行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的復(fù)核程序。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)主管匯報。關(guān)于銀行回單積極收取銀行回單，保管好各種原始單據(jù)，按規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、記錄。關(guān)于票據(jù)管理有關(guān)人員需加強(qiáng)票據(jù)管理，及時登記取得、使用的各 類票據(jù)。分公司財務(wù)部1、審計結(jié)果庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)情況。會同會計對出納的現(xiàn)金進(jìn)行了 清點(diǎn)，沒有發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金實(shí)盤金額與日記賬余額不相符?，F(xiàn)金日記賬記錄規(guī)范，做到日清日結(jié)。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制不規(guī)范。對分公司08年3-5 月份的銀行

22、對賬單和銀行日記賬進(jìn)行了核對，發(fā)現(xiàn)這三個月份的銀行對賬單均沒 有足月打印。票據(jù)的登記不完整。支票、收據(jù)、發(fā)票的使用情況有 登記記錄，但新購入的空白銀 行支票、空白發(fā)票和收據(jù)沒有進(jìn)行登記。抽查了 08年3-5月份的收款業(yè)務(wù)會計憑證，全部收款憑證沒有履行交款人簽字的 手續(xù)。設(shè)備的購路、處路的審批手續(xù)不齊全。經(jīng)抽查有大額設(shè)備的購路、處路憑證附件沒有上級部門申請單或簽字手續(xù)不齊全。女口*年*月15日 處銘獵豹車一輛，金額*元，4月29日購入*萬元設(shè)備一臺，均沒有公司*管理部門的書面審 批手續(xù)或相關(guān)人員簽字。2、審計建議關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表每個月的銀行存款余額調(diào)節(jié) 表的編制安排在下月初進(jìn)行，確保銀行資

23、金支出足月核對。 關(guān)于票據(jù)管理有關(guān)人員加強(qiáng)票據(jù)管理，及時登記取得、使用的各類 票據(jù)，特別是空白銀行支票、發(fā)票、 收據(jù)的登記。關(guān)于收款憑證嚴(yán)格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實(shí)性。 關(guān)于設(shè)備購路處路按照公司物資采購管理制度的規(guī)定，物資采購小 組負(fù)責(zé)*萬元以上的單臺設(shè)備和一次采購*萬元以上材料的審批，*管理部負(fù)責(zé)物資采購的審查實(shí)施工作。設(shè)備管理制度規(guī)定,設(shè)備處鎔報廢需要向上級主管部門審批。經(jīng)詢問這兩筆設(shè)備入賬，均是口頭請示的公司安全生產(chǎn)管理部門。類似的情況建議補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)。四、其他說明因限于此次貨幣資金審計的重點(diǎn)、范圍，審計工作無 法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭

24、示所有問題。對發(fā)現(xiàn)的 問題，審計部決定進(jìn)行后續(xù)跟蹤審計，時間安排在xx年9月初。審計部xx年7月31日篇三：貨幣資金內(nèi)部審計報告定稿關(guān)于 集團(tuán)貨幣資金收支情況專項審計報告摘要我們于xx年11 月26日至12月15日對集團(tuán)xx年1-10月份貨幣資金收支 情況進(jìn)行了審計，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)貨幣資金收支的內(nèi)部控制、實(shí)質(zhì) 性、賬務(wù)處理主要存在問題如下：以上內(nèi)容為集團(tuán)貨幣資 金收支情況專項審計報告摘要，欲了解審計詳細(xì)情況，請計報告正文。辰坤集團(tuán)內(nèi)控部秦元增xx年12月15日關(guān)于集團(tuán)貨幣資金收支情況專項審計 報告魯辰坤內(nèi)審字xx第1022號我們于xx年11月26日 至12月15日按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定計劃和實(shí)施

25、 審計工作，對集團(tuán)貨幣資金進(jìn)行了審計，審計范圍為xx年 1至10月份集團(tuán)貨幣資金收支情況。審計目的在于掌握集團(tuán)貨幣資金收支情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評 價出貨幣資金賬務(wù)處理中存在的差距及揭示主要問題, 針對重大缺陷提岀審計意見。一、基本情況集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)賬務(wù)核算，現(xiàn)有員工8人，其中:1名副部長，5名會計，2名出納。內(nèi)外賬各11套。人員分工為：孫珍為財務(wù)部副部長兼李春瑩為天潤公司主辦會計，孟令祥為全坤公司、集團(tuán)主辦會計，明紅 光為昌潤公司、昊潤公司主辦會計，盧佳佳為興潤公司、物流公司主辦會計，石麗麗為路業(yè)公司、國貿(mào)公司、接待中心主辦會計，商小燕為天潤公司、昌潤公司、昊潤公

26、司、國貿(mào)公司、接待中心出納，朱迎新為集團(tuán)本部、全坤公司、鑫成公司、興潤公司、物流公司、路業(yè)公司出納。貨幣資金賬務(wù)處理流程是出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款收付及記賬憑證的填制，主辦會計負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款記賬憑證復(fù)核、 記賬。二、審計情況審計實(shí)施xx年11月24日接受領(lǐng)導(dǎo)安排進(jìn)行集團(tuán)貨幣資金專項審計，25日進(jìn)行審計準(zhǔn)備事宜,26日早晨進(jìn)駐財務(wù)部。26日中午對出納朱迎新處現(xiàn)金 進(jìn)行了盤點(diǎn)，下午對出納商小燕處現(xiàn)金進(jìn)行了盤點(diǎn)。27日對商小燕、朱迎新處借條進(jìn)行了落 實(shí)。28日姜總開會安排配合審計事宜，由出納、會計提供銀行對賬單及記賬憑證。11月29日 至30日對出納、會計及貨幣資金內(nèi)部控制情況進(jìn)行了調(diào)查了解。12

27、月5日至12日一邊對銀行對賬單進(jìn)行催收，一邊抽查憑證。12月13日10月份的銀行對賬單基本收全，相應(yīng)憑證也已抽查，撤離現(xiàn)場。1 2月14日至16日整理資料起草審計報告,17日與財務(wù)部座談，18日審計報告定稿上報領(lǐng)導(dǎo)。審計總體結(jié)論我叫*,來自燕京支行。作為一名客戶經(jīng)理，今天能 在這里發(fā)言，我感到十分榮幸。半年的時間轉(zhuǎn)瞬即逝，半 年的工作令人難忘。半年里，既有辛勤的汗水，也有收獲 的喜悅。看到商業(yè)銀行取得的光輝業(yè)績，我為自己是一名 商業(yè)銀行員工而感到自豪。下面將我自己工作的體會向大 家作一個簡短的匯報。一、善于學(xué)習(xí)，勤于思考，創(chuàng)新發(fā) 展，追求卓越在市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的今天，銀行業(yè)的競爭 日趨激烈，客

28、戶的營銷工作已經(jīng)從最初的關(guān)系營銷向主動 滿足客戶的需求、甚至是超越并引導(dǎo)客戶的需求轉(zhuǎn)變。一 項新業(yè)務(wù)的推出，也許今天還是我們的優(yōu)勢，但一個月甚 至一周后就會有幾家或十幾家銀行同時推出，光憑“人無 我有”已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)今市場競爭的要求。作為一名 客戶經(jīng)理，要在這樣的環(huán)境下立于不敗之地，我認(rèn)為不但 要善于學(xué)習(xí)，勤于思考，而且要有追求卓越，不斷創(chuàng)新的 精神。在日常工作中，自己不僅要學(xué)習(xí)掌握資金信貸等業(yè) 務(wù)知識，而且還要不斷了解和掌握客戶的需求。“知己知彼, 百戰(zhàn)不殆”，只有了解自己、了解客戶，并在服務(wù)中不斷進(jìn) 行創(chuàng)新，才能在激烈的競爭中立于不敗之地。因此，一名 合格的客戶經(jīng)理必須具備極其豐富的專

29、業(yè)知識和創(chuàng)新精神。 在實(shí)際工作中，客戶經(jīng)理要以自己的人格魅力和良好的精 神風(fēng)貌去贏得客戶，要讓客戶通過客戶經(jīng)理來認(rèn)可你所在 的銀行。二、廣開渠道，善捕信息，千方百計，謀求合作 現(xiàn)代社會是信息爆炸的社會，人們可以通過因特網(wǎng)、行業(yè) 年鑒、企業(yè)廣告、自己客戶的介紹等廣泛的信息渠道獲得 所需要的信息。但獲取信息并不是最重要的，從各種紛繁 復(fù)雜的信息中甄別出對自己最有用的信息才最關(guān)鍵。作為 一名客戶經(jīng)理，就要善于捕捉對自己有用的信息。某企業(yè) 在我行開戶多年，業(yè)務(wù)量一直較少，存款額也不大，可我 并未因此放棄該企業(yè)。逢年過節(jié)，我都會給企業(yè)打電話或 發(fā)短信表示慰問。去年，該企業(yè)將辦公地點(diǎn)搬進(jìn)了金融街 的高檔寫字樓。“能夠搬到金融街辦公，表明企業(yè)通過多年 的發(fā)展已具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，且在行業(yè)中取得了一定的地 位”。想到這，我便一方面打電話向企業(yè)財務(wù)總監(jiān)祝賀喬遷 新址，一方面親自上門拜訪。多年的辛苦沒有白費(fèi)，該財 務(wù)總監(jiān)終于答應(yīng)將