盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)控制指引

1、盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)控制指引第一節(jié) 總 則第一條 為使擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查過(guò)程制度化、規(guī)范化，增強(qiáng)項(xiàng)目 經(jīng)理責(zé)任心，最大限度防范和控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度。第二節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)受理階段第二條接受資料環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)報(bào)送的項(xiàng)目資料，項(xiàng)目經(jīng)理要嚴(yán)格審核其真實(shí)性。1、所有資料的復(fù)印件均需復(fù)核其原件，對(duì)審核確認(rèn)的復(fù)印件加 蓋”與原件核對(duì)一致”印章，對(duì)于資質(zhì)證書、納稅申報(bào)表、銀行對(duì)賬 單、購(gòu)銷合同與發(fā)票、擬提供反擔(dān)保資產(chǎn)的權(quán)屬憑證等重要資料，項(xiàng) 目經(jīng)理還需要甄別其原件的真實(shí)性、一手性。2、財(cái)務(wù)資料要核對(duì)報(bào)表與總賬、總賬與明細(xì)賬并抽查明細(xì)賬與 重要憑證的相符性。3、項(xiàng)目經(jīng)理在核對(duì)資料的真實(shí)性時(shí)，可在接受資料環(huán)節(jié)與實(shí)地

2、 調(diào)查環(huán)節(jié)交叉進(jìn)行。4、若上述資料存在虛假成分，項(xiàng)目經(jīng)理需重新考慮對(duì)該企業(yè)的 信用評(píng)價(jià)。5、項(xiàng)目經(jīng)理不可不經(jīng)核實(shí)地直接復(fù)制企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)辦人所傳遞 的信息。第三條立項(xiàng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目經(jīng)理要根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與公司擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)入原則靈活掌 握項(xiàng)目來(lái)源， 并確定是否立項(xiàng)， 具體項(xiàng)目投向可參考公司下發(fā)的行業(yè)授信投向指引。1 、擔(dān)保項(xiàng)目原則上要選擇第一還款來(lái)源充足的企業(yè)，即盈利能力較強(qiáng)的企業(yè)。2 、 對(duì)于第一還款來(lái)源不足的企業(yè)， 要分析企業(yè)未來(lái)市場(chǎng)的發(fā)展，如果有較強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力， 即使目前財(cái)務(wù)狀況不理想， 也可以作為支持對(duì)象，但需要企業(yè)提供充足的反擔(dān)保措施。3、對(duì)于借殼融資企業(yè)，要重點(diǎn)分析借款的實(shí)際用途以

3、及該用途未來(lái)可以產(chǎn)生的利潤(rùn)與現(xiàn)金流， 對(duì)于該類借款， 項(xiàng)目經(jīng)理要全面了解集團(tuán)成員、關(guān)聯(lián)方及實(shí)際控制人的信息。第三節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查階段第四條 實(shí)地調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)地調(diào)查階段是整個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施的重點(diǎn)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)把控該階段的風(fēng)險(xiǎn)。1 、項(xiàng)目經(jīng)理在對(duì)企業(yè)實(shí)地考察前，應(yīng)制定保前調(diào)查提綱，列明重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目，提高實(shí)地調(diào)查效率。制定調(diào)查提綱時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理可以通過(guò)咨詢專業(yè)人士、收集媒體資料、分析宏觀經(jīng)濟(jì)、判斷行業(yè)現(xiàn)狀、進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研等方式， 初步識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)， 有計(jì)劃地對(duì)企業(yè)開(kāi)展保前調(diào)查。2、所有擔(dān)保項(xiàng)目必須履行實(shí)地調(diào)查環(huán)節(jié)，通過(guò)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)因素對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面了解并印證資料的真實(shí)性， 實(shí)地調(diào)

4、查必須雙人進(jìn)行，實(shí)行項(xiàng)目AB角制度，AB角應(yīng)獨(dú)立履行各自職責(zé), 在實(shí)地調(diào)查階段通力協(xié)作并相互監(jiān)督。3、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)充分與企業(yè)進(jìn)行溝通，實(shí)地調(diào)查階段必須約見(jiàn)企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H控制人，項(xiàng)目經(jīng)理還可以與生產(chǎn)、銷售、行政等各部門負(fù)責(zé)人以及一線員工進(jìn)行交流， 通過(guò)多方交叉印證企業(yè)真實(shí)情況。4、項(xiàng)目經(jīng)理在實(shí)地調(diào)查階段應(yīng)特別關(guān)注企業(yè)的實(shí)物資產(chǎn)，企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、存貨、在建工程及固定資產(chǎn)等，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)，重點(diǎn)核實(shí)其是否真實(shí)存在。5、項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)企業(yè)的主要原材料、庫(kù)存商品要進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)于因存貨性質(zhì)問(wèn)題而確實(shí)無(wú)法進(jìn)行有效盤點(diǎn)的，應(yīng)執(zhí)行輔助程序，根據(jù)存貨永續(xù)盤存賬、領(lǐng)發(fā)料憑證、生產(chǎn)計(jì)劃單、出入庫(kù)單

5、及采購(gòu)發(fā)票等證據(jù)核實(shí)存貨的真實(shí)性， 項(xiàng)目經(jīng)理還應(yīng)關(guān)注存貨的價(jià)值， 以及存貨是否存在積壓、變質(zhì)、損毀等不利因素。6、項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)企業(yè)的主要廠房、在建工程及生產(chǎn)設(shè)備要進(jìn)行實(shí)地勘察，并且通過(guò)采購(gòu)發(fā)票、工程預(yù)結(jié)算書、評(píng)估報(bào)告等證據(jù)核實(shí)其價(jià)值， 除此之外， 項(xiàng)目經(jīng)理還應(yīng)關(guān)注企業(yè)的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及目前達(dá)產(chǎn)情況。7、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)關(guān)注企業(yè)土地、房產(chǎn)、設(shè)備、存貨等有形資產(chǎn)的權(quán)屬，根據(jù)實(shí)地勘察情況判斷其是否已被抵（質(zhì)）押，是否屬于臨時(shí)拆借或已變賣、是否正在接受監(jiān)管等。8、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)獲取企業(yè)所有開(kāi)戶銀行（含個(gè)人卡）信息，關(guān)注企業(yè)是否存在抽逃、轉(zhuǎn)移資金或隱瞞重要財(cái)務(wù)信息的行為。9、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)獲取企業(yè)整體融資信息，包括銀行借款、

6、票據(jù)敞口、融資租賃、民間借貸等，具體了解其額度、主債權(quán)人、期限、利率、擔(dān)保方式及還款集中度，同時(shí)，了解企業(yè)對(duì)外擔(dān)保情況，對(duì)或有負(fù)債進(jìn)行評(píng)估。10、項(xiàng)目經(jīng)理在實(shí)地調(diào)查階段還應(yīng)注意收集企業(yè)的內(nèi)部資料，包括企業(yè)內(nèi)部報(bào)刊、內(nèi)部網(wǎng)站、會(huì)議紀(jì)要、述職報(bào)告等，交叉驗(yàn)證企業(yè)真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。11、項(xiàng)目經(jīng)理要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)資料進(jìn)行真實(shí)性驗(yàn)證，通過(guò)抽樣審查方式，審核企業(yè)是否做到賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)四相符，從而評(píng)估企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本利潤(rùn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的有效性，項(xiàng)目經(jīng)理可以就核實(shí)后的數(shù)據(jù)自行編制簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表。12、對(duì)于企業(yè)提供的財(cái)務(wù)資料虛假成分過(guò)高或者企業(yè)拒不配合提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的， 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)盡量執(zhí)行其他替代程序

7、進(jìn)行核實(shí)， 同時(shí)，應(yīng)重新考慮對(duì)該企業(yè)的信用評(píng)價(jià)及業(yè)務(wù)的可行性。第五條 設(shè)置反擔(dān)保措施環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目經(jīng)理在該階段應(yīng)主要把控反擔(dān)保措施的合法性及有效性風(fēng)險(xiǎn)。1 、 項(xiàng)目經(jīng)理在設(shè)計(jì)反擔(dān)保方案時(shí)應(yīng)重點(diǎn)考慮反擔(dān)保措施的可操作性、可控性及核心制約性，不能提出無(wú)操作性、無(wú)價(jià)值的反擔(dān)保措施，鼓勵(lì)積極開(kāi)拓創(chuàng)新有效的反擔(dān)保措施。2、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)實(shí)地走訪，調(diào)查反擔(dān)保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況， 并按要求收集相關(guān)資料， 對(duì)于反擔(dān)保企業(yè)原則上應(yīng)視同借款主體一樣履行盡職調(diào)查流程。3、抵押反擔(dān)保應(yīng)根據(jù)法律規(guī)定落實(shí)他項(xiàng)權(quán)利登記，因企業(yè)客觀原因無(wú)法辦理登記的不能作為核心反擔(dān)保措施，特殊情況除外。4、質(zhì)押反擔(dān)保應(yīng)根據(jù)法律規(guī)定實(shí)施

8、交付或監(jiān)管，其中股權(quán)質(zhì)押應(yīng)辦理登記， 因企業(yè)客觀原因無(wú)法交付或監(jiān)管的不能作為核心反擔(dān)保措施。5、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)實(shí)地核實(shí)抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值、年限、存放地點(diǎn)等，并關(guān)注抵（質(zhì)）押物是否重復(fù)抵押、被查封、存在共同權(quán)利或已經(jīng)出租，評(píng)估其對(duì)我公司抵（質(zhì)）押權(quán)的影響。6 、 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)盡量收集借款企業(yè)及反擔(dān)保企業(yè)實(shí)際控制人的資產(chǎn)線索， 編制資產(chǎn)清單， 資產(chǎn)清單應(yīng)詳細(xì)列明資產(chǎn)名稱、 權(quán)屬、 性質(zhì)、地理位置、 使用狀況以及現(xiàn)實(shí)價(jià)值， 資產(chǎn)清單可作為擔(dān)保項(xiàng)目的其他還款來(lái)源分析，并可作為風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)對(duì)借款人實(shí)施保全措施的依據(jù)。7、對(duì)于確實(shí)無(wú)法作為有效反擔(dān)保的資產(chǎn)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)盡量使企業(yè)或個(gè)人將房產(chǎn)證、購(gòu)房合同、車輛登

9、記證書等原件留存于我公司，該措施應(yīng)視同資產(chǎn)清單，并可作為風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)財(cái)產(chǎn)保全的依據(jù)。8、借款企業(yè)的法定代表人及其配偶、實(shí)際控制人及其配偶、股東及其配偶、 實(shí)際控制人的成年子女以及反擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際控制人須作為個(gè)人信用反擔(dān)保措施， 反擔(dān)保措施涉及的當(dāng)事人應(yīng)提供身份證復(fù)印件或聯(lián)系方式、住所等資料。第六條 項(xiàng)目調(diào)查結(jié)束環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查結(jié)束后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)組織相關(guān)調(diào)查人員對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)價(jià)， 并撰寫擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告， 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查環(huán)節(jié)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)并簽署承諾函。第四節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施階段第七條 擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制1 、擔(dān)保項(xiàng)目通過(guò)公司評(píng)審會(huì)決策后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管

10、理部出具的評(píng)審結(jié)論通知對(duì)通過(guò)評(píng)審的項(xiàng)目出具擔(dān)保函。2 、 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)評(píng)審會(huì)最終確定的反擔(dān)保措施進(jìn)行反擔(dān)保落實(shí)。3、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格遵守公司內(nèi)部控制制度，所有反擔(dān)保措施必須落實(shí)或確因客觀原因按要求辦理暫緩手續(xù)后方可放款。第五節(jié) 貸后管理階段第八條 擔(dān)保項(xiàng)目貸后管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制公司貸后檢查由稽核部發(fā)起， 風(fēng)險(xiǎn)管理部、 業(yè)務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助配合，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。3 、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)在保項(xiàng)目情況配合稽核部制定貸后檢查計(jì)劃， 貸后檢查頻率應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)情況或評(píng)審會(huì)決議要求進(jìn)行設(shè)計(jì)， 但所有在保企業(yè)至少應(yīng)進(jìn)行一次貸后檢查， 對(duì)企業(yè)執(zhí)行貸后檢查后， 項(xiàng)目經(jīng)理、 風(fēng)險(xiǎn)主審應(yīng)配合稽核

11、部討論并形成擔(dān)保項(xiàng)目貸后檢查報(bào)告。2、貸后檢查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：1）企業(yè)信貸資金實(shí)際投向是否存在高風(fēng)險(xiǎn)；2）企業(yè)是否按合同規(guī)定支付借款利息；（ 3）企業(yè)近期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況是否正常；（ 4）企業(yè)近期有無(wú)重大投融資計(jì)劃或主營(yíng)方向發(fā)生變化；（ 5）企業(yè)法定代表人、股東或關(guān)鍵管理人員是否發(fā)生異動(dòng)；（ 6）反擔(dān)保措施是否保值增值。3、在保業(yè)務(wù)到期前一個(gè)月，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)與企業(yè)溝通落實(shí)還款準(zhǔn)備工作， 對(duì)到期前出現(xiàn)預(yù)警的項(xiàng)目應(yīng)迅速匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)， 采取應(yīng)對(duì)措施4、執(zhí)行貸后檢查時(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，稽核部應(yīng)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部立即核實(shí)并迅速向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)， 不得消極怠慢引發(fā)更大的風(fēng)險(xiǎn)。第六節(jié) 項(xiàng)目解保與風(fēng)險(xiǎn)處置階段第九條 擔(dān)保責(zé)任解除后的風(fēng)險(xiǎn)控制無(wú)論是正常解除擔(dān)保責(zé)任還是代償解除擔(dān)保責(zé)任， 項(xiàng)目經(jīng)理都應(yīng)在我公司保證責(zé)任解除后，向銀行索取保證責(zé)任解除函，如因銀行方面特殊情況不能出具該函， 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)要求企業(yè)或銀行將還款憑證復(fù)印件交我公司存檔。第十條 風(fēng)險(xiǎn)處置環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制1 、擔(dān)保項(xiàng)目逾期或代償后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)入資產(chǎn)保全部，由資產(chǎn)保全部與法務(wù)部負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處置工作，該項(xiàng)目主辦項(xiàng)目經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)積極配合并協(xié)助開(kāi)展保全工作，收集并提供有關(guān)線索與信 息，不得消極怠慢。2、風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中應(yīng)做好以下工作：（ 1）細(xì)致審查項(xiàng)目檔案資料，梳理各種法律手續(xù)，核實(shí)借款合委托