商業(yè)銀行企業(yè)授信風險控制分析及其改進策略

1、    商業(yè)銀行企業(yè)授信風險控制分析及其改進策略    薛利民摘要：在商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中，企業(yè)授信業(yè)務(wù)占據(jù)重要地位。為了進一步提高銀行效益，就必須要對銀行授信風險予以合理地控制。為此，文章將商業(yè)銀行企業(yè)授信風險作為研究對象，闡述了具體的控制方式與改進策略，以供參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 企業(yè)授信風險 控制 改進策略一、商業(yè)銀行企業(yè)授信風險控制現(xiàn)狀分析（一）發(fā)展歷程解構(gòu)第一階段：1997-1999年。針對人民銀行的具體要求，國內(nèi)商業(yè)銀行已經(jīng)在全行范圍內(nèi)，特別是在企業(yè)類客戶授信的流程方面，積極構(gòu)建客戶信用評級以及風險限額控制的相關(guān)機制，與此同時，還設(shè)置了管理軟件

2、系統(tǒng)。在這一過程中，商業(yè)銀行形成了整體授信風險評估的機制，能夠?qū)ζ髽I(yè)類客戶進行統(tǒng)一的識別與評價。第二階段：1999-至今。商業(yè)銀行已經(jīng)對原有授信決策的方式進行了轉(zhuǎn)變，構(gòu)建信貸管理部門，對銀行授信的行為予以集中決策，以保證所有分支機構(gòu)能夠開展集中的管理工作，對企業(yè)的授信業(yè)務(wù)風險予以合理地控制。（二）商業(yè)銀行企業(yè)授信風險的不足之處現(xiàn)階段，商業(yè)銀行構(gòu)建了全新的分級管理結(jié)構(gòu)，具體組成為總行、一級與二級分行以及支行各級信貸管理部門。為了進一步強化貸后管理工作，商業(yè)銀行已經(jīng)創(chuàng)建了資產(chǎn)保全部，進而對貸后管理工作予以負責。而貸款的審批需要按照行內(nèi)授權(quán)的要求，通過業(yè)務(wù)部門提出相關(guān)申請，并在信貸部門受理以后，貫徹

3、并落實逐級上報與審批的機制。行長與主管信貸副行長具備最終的決策權(quán)，其中實際審批的流程主要呈現(xiàn)出縱向運動的特征。與此同時，央行針對存貸款利率進行了嚴格限制，而商業(yè)銀行也同樣受到了政策的保護，其存貸款利差在3%左右。但是，商業(yè)銀行自身的盈利能力卻始終落后于國外的銀行。究其原因，商業(yè)銀行的不良貸款率相對較高。由此可見，商業(yè)銀行授信風險控制機制始終不完善，與目標差距較大。二、商業(yè)銀行企業(yè)授信風險控制的問題研究（一）內(nèi)部環(huán)境問題在我國，商業(yè)銀行國有產(chǎn)權(quán)機制的影響程度較大，而在審批信貸過程中，受主觀性影響，使得授信管理機制的獨立性不明顯。其中，以企業(yè)文化為例，企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)營始終沿用的是粗放型方式，所以對

4、經(jīng)營績效過分重視，而忽視了風險防范的作用。與此同時，一味追求賬面利潤，沒有重視提升自身盈利能力的重要性。除此之外，企業(yè)授信風險的控制遠遠落后于業(yè)務(wù)拓展的速度。目前階段，商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的發(fā)展速度極快，但是實際發(fā)展的時間并不長，所以嚴重缺乏經(jīng)驗，影響了授信風險控制機制的有效性。在這種情況下，風險性很高，同時也經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營與賬外經(jīng)營的問題?；诖?，授信風險控制信息系統(tǒng)的問題比較突出。當前，國內(nèi)各地區(qū)分支機構(gòu)的信息系統(tǒng)始終存在各自為政的情況，缺少溝通與交流，而且各個子系統(tǒng)都獨立發(fā)展，導(dǎo)致數(shù)據(jù)信息無法實現(xiàn)共享。但是，在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面速度較慢，影響了數(shù)據(jù)信息的及時更新。（二）授信風險

5、評估機制問題第一，貸前管理和貸后管理嚴重脫離。在這種情況下，人力資源的浪費現(xiàn)象明顯，很容易受分工專業(yè)化的影響而對授信業(yè)務(wù)的風險評估產(chǎn)生消極作用。另外，難以對非常規(guī)性的業(yè)務(wù)風險進行正確的識別。當前，信貸管理部門與資產(chǎn)保全部門的經(jīng)辦工作人員自身能力不足，且工作經(jīng)驗嚴重缺乏，使其無法通過傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)來衍生出與非常規(guī)授信業(yè)務(wù)的相關(guān)知識。為此，授信控制工作人員在評估與識別授信風險的過程中，只是介紹了業(yè)務(wù)工作人員的業(yè)務(wù)內(nèi)容。第二，評估授信風險的時候始終將單筆業(yè)務(wù)作為重點。將業(yè)務(wù)作為中心的方式，導(dǎo)致商業(yè)銀行企業(yè)授信風險的控制嚴重背離的趨勢。而在這種僅僅追求授信業(yè)務(wù)的情況下，并未考慮到授信申請人，所以會嚴重影

6、響實施后果。第三，識別與評估風險的方法嚴重落后于時代發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行企業(yè)授信風險評估的技術(shù)始終以手工定性分析的方式為重點，而定量分析卻僅僅停留在財務(wù)報表層面，所以難以真實地反映出企業(yè)的舉債能力。三、商業(yè)銀行企業(yè)授信風險控制機制的改進策略要想確保授信審批獨立性質(zhì)，就需要在銀行內(nèi)部推廣授信業(yè)務(wù)的平行作業(yè)機制，也就是合并原有信貸管理部門與資產(chǎn)保全部門，并成立授信風險管理部門。另外，可以在該部分下設(shè)風險經(jīng)理，承擔評估并調(diào)查授信業(yè)務(wù)的責任，與此同時，還應(yīng)當對授信業(yè)務(wù)貸后的風險進行評估與監(jiān)控。首先，將客戶作為中心，構(gòu)建授權(quán)管理機制。針對當前授權(quán)分類的方式，將授信的風險評級與條件以及權(quán)限相掛鉤，充分展現(xiàn)風

7、險授權(quán)這一基本原則。另外，在具體操作方面，需要在上級分支機構(gòu)中保留高等級授信風險評價的審定權(quán)利，以免授信出現(xiàn)失控的問題。其次，建立并健全企業(yè)授信控制管理信息系統(tǒng)，以保證進一步推動商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作的進程4。其中，應(yīng)當將更多的精力放在改善授信管理信息系統(tǒng)方面，全面實現(xiàn)建設(shè)的電子化，增加授信管理信息化系統(tǒng)投入力度，積極轉(zhuǎn)變各級分行各自為政的狀態(tài)，強化系統(tǒng)自身的集成度，實現(xiàn)各個子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享。綜上所述，在對商業(yè)銀行企業(yè)授信風險控制項目進行深入分析的過程中，研究人員要從市場環(huán)境出發(fā)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的發(fā)展特征和運行結(jié)構(gòu)，與相關(guān)銀行進行對比，建立動態(tài)化的分析機制，從而進一步完善企業(yè)改革發(fā)展的有效性，為建立完善的企業(yè)授信風險控制體系提供堅實基礎(chǔ)。參考文獻：1聶晶，焦永香.商業(yè)銀行企業(yè)授信的風險控制研究j.商，2014（8）：178-1782張寧.我國商業(yè)銀行企業(yè)授信風險控制分析及其改進j.金融