公立醫(yī)院及科室醫(yī)療運營專題分析介紹

1、精品公立醫(yī)院及科室醫(yī)療運營專題分析介紹摘要：目的： 2016 年 1-4 月，財務人員在對 A 醫(yī)院 經濟運營分析中發(fā)現工作量增長滯緩，進而追蹤分析 G 科 室，探究滯緩產生的原因及存在的問題，為醫(yī)院管理層決策 提供依據。方法：具體分析 2016 年 1-4 月收入、工作量變 動情況，剖析各項業(yè)務指標發(fā)生異動的原因。結論：排除自 然因素對 A 醫(yī)院醫(yī)療收入增長的影響， 結合每住院人次收費 水平、平均住院日和病床使用率等指標的分析， 探究對 G 科 室經濟運行的影響，尋找建立醫(yī)院和科室健康、可持續(xù)發(fā)展 的思路和對策。關鍵詞：醫(yī)院和科室 醫(yī)療運營 專題分析一、A 醫(yī)院運營分析（一）總體情況介紹A

2、醫(yī)院是一家省屬三級甲等綜合性醫(yī)院，承擔著醫(yī)療、 教學、科研等任務。核定床位 3200 張，在職職工 4700 人。 2016 年 1-4 月（簡稱：報告期，下同） ，實現總收入 135 ， 771.61 萬元，同比增加 6， 165.93 萬元，增長 4.76% 。其 中：醫(yī)療收入 129 ，551.76 萬元， 同比增加收入 6，747.63 萬元，增長 5.49% 。門急診人次（不含體檢） 115.34 萬人 次，增長 6.74% ；出院人數 40 ，527 人次，增長 8.45% ； 平均開放床位 2 ，917 張，增長 6.79% 。平均住院天數 7.43 日，同比縮短 0.66 日。

3、病床使用率 86.97% ，下降 5.19 個 百分點。2014 年至 2016 年 1-4 月醫(yī)療收入變動趨勢見圖 1 。（二）收入情況分析1、收入同期比較從表 1 看到：報告期醫(yī)療收入同比增加 6747.63 萬元， 增長 5.49% 。其中：門診收入增長 9.55% ，高于住院收入增 長 5.95 個百分點；純醫(yī)療收入增長超過醫(yī)療收入增長4.76個百分點，說明收入的“含金量”在提高；藥品收入同比減 少 502.64 萬元，主要原因與 2015 年 5 月起，藥品采購按 浙江省 2014 年藥品集中采購中標結果目錄執(zhí)行新價格 有關。2、門診、住院收入因素分析（1）表 2 的數據顯示：報告期

4、 A 醫(yī)院醫(yī)療收入同比增 加 6，747.63 萬元，其中：因工作量增加帶來收入增加12 ，209.92 萬元；因收費水平因素影響減少收入5 ，462.29 萬元，主要是每出院人次收費水平減少 1436.10 元，使得住院 收入減少 5，932.92 萬元， 是影響報告期醫(yī)療收入增長滯緩 的主要原因。（2）報告期門診收入 42 ，820.05 萬元，增長 9.55% 。 其中：因門急診人次同比增加 7.28 萬人而增加門診醫(yī)療收 入 2464.80 萬元；因每門診人次收費同比增加 4.08 元而增 加門診醫(yī)療收入 470.63 萬元，表明門診收入增長的 83.96% 來自于門急診人次的增長。（

5、3）報告期住院收入 86 ，731.71 萬元，增長 3.60% 出院人次增長 8.45% ，平均住院天數縮短 0.66 天，每住院 人次收費水平同比減少 1 ，436.10 元。表明因出院人次增加 而增加住院醫(yī)療收入 8，946.92 萬元； 因每住院人次收費水 平下降而減少住院醫(yī)療收入 5 ，932.92 萬元。增減相抵后， 仍增加住院醫(yī)療收入 3014 萬元。（4 ）分析每門診、住院人次收費水平明細項目構成因 素，發(fā)現每門診、住院收費水平下降主要與藥品價格下調有 關。報告期因藥品價格下降而減少藥品收入 4，583.45 萬元， 其中：因每門診人次藥品費減少 4.44 元，使門診收入減少

6、511.93 萬元；因每住院人次藥品費減少 985.54 元，使住院 收入減少 4 ，071.52 萬元。（5 ）每住院人次手術費、衛(wèi)生材料費分別下降 112.52 元和 240.44 元，因這兩項收費水平下降，使住院收入減少 1458.16 萬元。（三）工作量同期比較1、總體工作量比較從表3看到：A醫(yī)院報告期門急診人次和出院人次均有所增長，其中：出院人次增長 8.45% ，但床位使用率卻下降 5.19 個百分點。 主要原因是： A 醫(yī)院有 6 天參加大型評審活 動，對 2 月份床位使用率影響較大。2 、門急診工作量比較報告期門急診人次增長 6.74% 。從門急診人次明細組成 來看，名醫(yī)門診增

7、長 18.10% ，但專家門診卻下降 8.45% ， 若將二者合并計算，工作量僅增長 4.75% 。3、手術工作量比較（1 ）從表 5 看到，報告期住院手術量增長 3.44% ，其 中：一類手術增長 11.34% ，而三類手術和特類手術均為負 增長。由于難度系數高的手術貢獻的每住院手術費收入和材 料費收入大于難度系數低的手術，這也是造成手術收入增長 滯緩的原因。（2 ）深入分析報告期每個月手術量發(fā)現，2 月和 4 月份手術量呈現下降趨勢。其中： 2 月份下降 3.02% ，客觀上 受到 6 天評審活動的影響。 4 月份手術量同比減少 367 例， 下降 6.65% ，其中：三類手術減少 164

8、 例，下降 10.98% ； 四類手術減少 125 例，下降 6.79% ；下降居前的科室為 G 科室，4 月份手術量同比減少 150 例，占全院手術下降總量 的 40.87% 。二、對 G 科室做重點分析G 科室報告期收入 16494.93 萬元，同比增加收入359.10萬元，增長2.2%。由于G科室的醫(yī)療收入占全院醫(yī) 療收入的 12.15% ，該科室后退一小步對 A 醫(yī)院的影 ?就是一 大步。為此，由醫(yī)院總會計師負責對 G 科室做運營情況分析。（一）醫(yī)療收入情況分析 （見表 6 ）G 科室報告期門診收入增長 21.34% ，但住院收入卻下 降 0.87% ，其中：床位、護理、治療、衛(wèi)生材料

9、及其他收入 均有不同程度的下降。 為此，財務人員對 G 科室做收入趨勢 分析（見圖 2 ）。從圖 2 中可以直觀地看到： G 科室 2016 年 1-3 月收入 的增長略高于上年同期，但從 4 月份起醫(yī)療收入突然下降。 因此，財務人 ?T 對 G 科室 4 月份的運營情況作重點分析。（二） 4 月份運營情況分析1、收入分析（ 1 ） 4 月份 G 科室收入突然下降，主要是由于住院收 入下降 12.28% 。從收入結構分析：衛(wèi)生材料收入同比減少 362.77 萬元，占下降總額的 78.56% ；藥品收入同比減少 51.51 萬元，占下降總額的 11.16% ；手術收入同比減少 25.51 萬元，

10、占下降總額的 5.52% （見表 7 ）。（2 ）從客觀原因分析： 2016 年 4月份，由于 A 醫(yī)院 “五一”節(jié)放假時間為 4 月 29 日至 5 月 1 日，不同于上年 5 月 1 日至 3 日放假對工作日的影響在 5 月份，因此，較上 年減少 2 天工作日， 按 4 月日均創(chuàng)收計算， 影響 G 科室收入 約 315 萬元。2、工作量分析(1 )從表 8 可以看到：除門急診人次與去年基本持平 外，其余工作量指標均為負增長。其中：除考慮工作日減少 2 天，下降 9.9% 外，大部分工作量指標均有小幅下降， 但手 術量下降達 12.66% 。(2) 4月份G科室門急診工作量總體與上年基本持平

11、， 但內部結構性差異較大， 其中：精英門診下降近 30% 、專家 門診下降 7.37% 。4 月份工作日減少 2 天，對門急診工作量 產生一定的影響(見表 9 )。( 3 )由于 G 科室為外科科室，手術數量和等級直接影 響其他各項住院指標，因此，對手術量下降原因分析尤為重 要。從表10看到：4月份G科室除了一類手術增長 24.24% , 其余各類手術均為負增長，其中四類手術下降 22.47% ，直 接影響其他住院收入項目。在與科室的座談中得知：由于固 定節(jié)假日連續(xù)放假 3 天，導致醫(yī)生在節(jié)前除急診手術外，其 余病人的收治及手術均安排在 5 月份， 因此工作日雖只減少 2 天，但對于科室住院收

12、入及手術量的影響遠大于上年同期 2 日的平均收入。(4) 分析 G 科室各病區(qū) 4 月份手術臺次情況，除了一 病區(qū)和六病區(qū)下降幅度小于全科手術平均下降水平外，其余 4 個病區(qū)都大于全科手術平均下降幅度。主要與各病區(qū)診治 的病種不同有關，一病區(qū)以收治創(chuàng)傷病人為主，其手術量下 降最少(見表 11 )。（5 ）表 12 為財務人員深入分析 G 科室手術量下降提 供了原始資料。從表中可以直觀地看到各位主刀醫(yī)生的手術 量情況，我們對于手術量下降超過 25%的主刀醫(yī)生， 通過與 人力資源部、醫(yī)務部負責人溝通，詢問科室同事等途徑，了 解到一些醫(yī)生由于被下派到基層醫(yī)院開展技術指導、出國參 會、休年假等原因，導致個人工作量下降。三、?？七\營分析的體會 財務人員除對急診科、大外科、 G 科室等工作量下降較 多的科室進行?？七\營分析外；還通過下科室召開座談會的 形式，把專項分析內容反饋給相關科室，聽取他們對下降的 主客觀原因說明，幫助協(xié)調其解決問題，從而使科室運營分 析達到預期目標。充分運用財務人員對數字敏感性的專業(yè)特點，及時發(fā)現 醫(yī)院運行中出現的問題。通過深入科室面對面的溝通，改變 財務人員 “就數據論