醫(yī)院財(cái)務(wù)科各崗位工作職責(zé)知識講解

1、學(xué)習(xí) 好資料財(cái)務(wù)科會計(jì)的職責(zé)一、在財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下， 嚴(yán)格按照國家和醫(yī)院的各 項(xiàng)制度和經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)院的各項(xiàng)開支進(jìn)行核算， 對各種原始 憑證進(jìn)行審核。二、編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院 會計(jì)制度規(guī)定的會計(jì)科目，編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確，數(shù) 字真實(shí)，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時(shí)，賬證、賬 實(shí)相符。三、登記賬簿。按會計(jì)制度的要求設(shè)置并及時(shí)登記總分類賬、 明細(xì)分類賬，及時(shí)進(jìn)行核對，做到賬證、賬實(shí)相符。四、及時(shí)、正確地編制會計(jì)報(bào)表，并對重大事項(xiàng)進(jìn)行說明。五、經(jīng)常檢查收支情況， 分析費(fèi)用升降原因， 提出改進(jìn)意見， 及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。六、做好往來帳款的管理。對各往

2、來款項(xiàng)，要嚴(yán)格審核其真 實(shí)性，并按收付單位、個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及 時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。七、管好會計(jì)檔案。按會計(jì)檔案管理辦法做好會計(jì)資料 的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。八、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。 對各類資 產(chǎn)的采購、出入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢、盤虧或盤盈進(jìn)行核算。財(cái)務(wù)科出納職責(zé)一、在財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下， 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算 業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國家規(guī)定，根據(jù)會計(jì)人員編制、審核的收付款憑 證辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)， 并隨時(shí)記帳， 每日終了向會 計(jì)提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報(bào)，做到日清月結(jié)。二、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日報(bào)表。根據(jù)已 辦理完畢的

3、憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。三、逐筆核對當(dāng)日收付款項(xiàng)， 隨時(shí)核對庫存現(xiàn)金和銀行存款 余額。四、做好各種有價(jià)證券及收據(jù)的保管、 發(fā)放及收據(jù)存根的回 收保管工作。五、每日將住院處、收款處收款入庫，并當(dāng)日存入銀行。六、經(jīng)常復(fù)核或定期抽查住院、門診的收據(jù)存根。七、做好財(cái)務(wù)印章和空白支票的管理。 保證庫存現(xiàn)金不超過 銀行規(guī)定的庫存限額。財(cái)務(wù)科成本及獎(jiǎng)金核算崗位職責(zé)一、根據(jù)醫(yī)院成本制度與醫(yī)院全成本核算方案， 結(jié)合本單位 的特點(diǎn)和需要擬定成本核算程序。 根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點(diǎn)和成 本管理的目標(biāo)，確定各項(xiàng)成本歸集方法、成本對象和成本中心、 成本分?jǐn)偟某绦蚝头椒?。二、加?qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作。 會同

4、有關(guān)部門建立標(biāo)準(zhǔn)成本、 內(nèi)部結(jié)算價(jià)格等制度，為正確計(jì)算醫(yī)院成本提供可靠的依據(jù)。三、按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進(jìn)行費(fèi)用的歸集、分 配和考核。 定期分析成本費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和成本升降原因， 對 照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進(jìn)水平， 提出降低成本費(fèi)用的辦 法和加強(qiáng)管理的建議。四、開展科室經(jīng)濟(jì)核算。根據(jù)本單位的實(shí)際情況，在成本核 算的基礎(chǔ)上， 擬定科室經(jīng)濟(jì)核算的范圍及方法， 并將成本核算結(jié) 果作為對科室進(jìn)行考核、評價(jià)和獎(jiǎng)懲的因素之一。財(cái)產(chǎn)物資核算會計(jì)職責(zé)一、在財(cái)務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)下， 主要負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資管理及其數(shù)量、 金額核算工作。二、核算內(nèi)容要合理、合法、財(cái)產(chǎn)物資核算科目的設(shè)置要符 合會計(jì)制度，不得隨意

5、設(shè)置。三、正確填制出入庫憑證，其數(shù)量、金額內(nèi)容要與原始憑證 的內(nèi)容完全相符。四、財(cái)務(wù)處理要及時(shí)，核算要準(zhǔn)確，要及時(shí)，登記帳簿，做 到日清月結(jié)，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。五、一切物資的進(jìn)出、消耗、轉(zhuǎn)移都應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確，并有完備 的驗(yàn)收手續(xù)，計(jì)價(jià)方法應(yīng)符合記帳要求。六、物資帳要和保管定期核對，做到帳、卡、物相符。七、每月同財(cái)務(wù)科核對財(cái)產(chǎn)物資帳，并及時(shí)報(bào)送財(cái)產(chǎn)物資出 入庫及消耗報(bào)表。藥品核算會計(jì)職責(zé)一、在財(cái)務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)藥品數(shù)量、金額的核算 工作。二、按照會計(jì)制度規(guī)定，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。三、各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送要及時(shí)，內(nèi)容要正確、完整。四、嚴(yán)格把好藥品的購入及消耗關(guān)，及時(shí)處理帳務(wù)。五、定期同藥庫、藥房核

6、對庫存，同財(cái)務(wù)科核對金額，做到 帳帳、帳物相符。六、正確、及時(shí)提供藥價(jià)、藥品數(shù)量。保證門診、住院、劃 價(jià)、收款工作正常進(jìn)行。七、在核算中發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)處理，對重大問題要及時(shí)向 領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。門診、住院收費(fèi)處收費(fèi)員的職責(zé)一、收費(fèi)員在工作中要態(tài)度和藹，服務(wù)熱情，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收取患者的預(yù)交金、藥費(fèi)、治療費(fèi)等各項(xiàng) 費(fèi)用，辦理各項(xiàng)退費(fèi)；開出的收據(jù)要與對方或處置單上的姓名、 金額、項(xiàng)目相符。每日終了，及時(shí)打印出門診收入日報(bào)表，住院 收入日報(bào)表，及住院結(jié)算單。二、收付現(xiàn)金要實(shí)行“唱收唱付”，錢票當(dāng)面點(diǎn)清，盡量避免 和杜絕現(xiàn)金收付中的差錯(cuò)事故。三、每天準(zhǔn)備好足夠的零錢和各種收費(fèi)資料，方便病人，節(jié) 省時(shí)間，減少排隊(duì)。更多精品文檔四、收費(fèi)員發(fā)現(xiàn)長、短款時(shí)，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，及時(shí) 查明原因， 長款退還病人或交財(cái)務(wù)部門作賬務(wù)處理， 短款在認(rèn)真 查明原因后由短款者填寫“短款報(bào)告單”報(bào)財(cái)務(wù)科長審查處理， 長、 短款要嚴(yán)格分開，不能以長補(bǔ)短。五、收據(jù)領(lǐng)用要嚴(yán)格按照請領(lǐng)手續(xù)辦理。 領(lǐng)用收據(jù)后要妥善 保管，不準(zhǔn)丟失，不準(zhǔn)任意作廢、涂改收據(jù)。六、當(dāng)面交班， 遵紀(jì)守法，當(dāng)天的收入要及時(shí)交財(cái)務(wù)科出納， 不得借支、不得挪用和坐支。住院、門診收費(fèi)處審核人員的職責(zé)一、負(fù)責(zé)對收費(fèi)醫(yī)囑的審核，防止多收、少收和漏收。二、負(fù)責(zé)對結(jié)算