集團(tuán)報備報批管理制度

1、集團(tuán)審批管理制度 目的為明確集團(tuán)各部門、各大區(qū)分公司和子公司在人事、財務(wù)審批和日常管理中的的權(quán)責(zé)，減少不必要的審批程序和環(huán)節(jié)，提高工作效率，特制訂本制度。第一部分 財務(wù)審批控制管理制度第一章 總則 一、為進(jìn)一步強化大區(qū)分公司財務(wù)管理，完善財務(wù)審批權(quán)限，合理控制費用支出，規(guī)范分公司的財務(wù)審批報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)管理在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，提高公司的運行效率，特制定本制度。 二、財務(wù)審批控制定義：財務(wù)審批控制是指集團(tuán)各部門、分公司及相關(guān)層次崗位的員工按照本制度審批授權(quán)的規(guī)定和工作程序，對有關(guān)財務(wù)支出事項的必要性、可行性、真實性、合規(guī)性、合理性以及相關(guān)資料的完

2、整性進(jìn)行審核，并通過簽字或者簽章方式做出批準(zhǔn)和不予批準(zhǔn)或者其他處理的決定。 三、財務(wù)審批控制原則 （一）分公司范圍內(nèi)所有財務(wù)支出事項均應(yīng)得到審批控制。 （二）堅持事前審批控制與事后審批控制相結(jié)合的原則。財務(wù)支出審批控制包括事后審批控制和事前審批控制(包括事前預(yù)算控制)。對于金額較大或者重要的財務(wù)支出，必須實行事前預(yù)算控制審批；費用報銷支出堅持事前申請審批和事后審批控制的原則。 （三）堅持先批后辦、預(yù)算控制和重要財務(wù)支出事項重點審批控制原則。 （四）堅持財務(wù)支出逐級審批原則。財務(wù)支出事項審批時，必須按規(guī)定的程序和層次進(jìn)行審批，即先下級、后上級；先定性、后定量。 （五）成本效益原則。成本效益原則是

3、指財務(wù)支出事項審批控制過程中要堅持效益大于成本的原則。 四、本規(guī)定適用于大區(qū)分公司各部門及全體員工。第二章 資金預(yù)算的審批與管理 一、公司所有涉及價值形式的經(jīng)營管理活動，都應(yīng)納入預(yù)算管理，明確預(yù)算目標(biāo)，實現(xiàn)預(yù)算控制；公司預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟效益為目標(biāo)、以財務(wù)管理為核心、以資金管理為重點，全面控制公司經(jīng)濟活動。 二、公司預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的基本依據(jù)，預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各預(yù)算責(zé)任部門必須認(rèn)真組織實施 三、資金預(yù)算的編制： （一）各大區(qū)分公司依據(jù)公司年（季）度經(jīng)營目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃和成本限額編制資金預(yù)算。 （二）各大區(qū)分公司所擬定編制的資金預(yù)算以一個季

4、度一個預(yù)算周期，當(dāng)前季度擬定編制下一個季度的資金預(yù)算，以此類推滾動編制上報，公司根據(jù)資金預(yù)算核定每個大區(qū)公司的備用金數(shù)額。 （三）各大區(qū)所擬定編制的資金預(yù)算必須在每季度最后一個月二十二日前送交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心匯總并按審批程序在二十五日前上報集團(tuán)董事長審批。第三章 公司備用金管理制度一、備用金的適用范圍1、范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的管理二、備用金的控制目標(biāo)1、確保所有的備用金付款都在預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率2、確保所有的備用金都在個人限額內(nèi)，并及時清賬，以正確記錄費用，控制壞帳風(fēng)險3、確保所有的備用金都得到準(zhǔn)確和完整的記錄三、備用金基本管理規(guī)定1、集

5、團(tuán)公司各部門、大區(qū)分公司、子公司采用定額備用金制，由總部根據(jù)各單位的規(guī)模、業(yè)務(wù)量大小、經(jīng)營目標(biāo)等具體核定各單位的月度備用金額。由分字公司財務(wù)責(zé)任人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領(lǐng)用部門支用備用金后，應(yīng)根據(jù)各種費用憑證編制費用明細(xì)表，月末向集團(tuán)財務(wù)部報銷，領(lǐng)回所支用的備用金。 2、部門、分子公司一把手為各單位備用金管理的第一責(zé)任人，分公司會計負(fù)責(zé)備用金的日常管理。 3、備用金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。備作金按核定數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷。前賬未清，不得繼續(xù)預(yù)支。 四、備用金的審批每年1月10日前，各大區(qū)分公司、子公司根據(jù)

6、公司下一年的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和費用管理要求填制備用金審批表，報集團(tuán)財務(wù)部，財務(wù)部核定標(biāo)準(zhǔn)后報董事長審批，審批通過后，各大區(qū)、子公司憑審批表到集團(tuán)財務(wù)部辦理備用金借款手續(xù)，各單位在填寫備用金審批表時要詳細(xì)填寫備用金使用范圍和備用金申請額度。經(jīng)審批后，按審批的支用范圍及額度使用。五、備用金的日常管理1、實行備用金制度是為了有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。2、定額備用金由分子公司會計負(fù)責(zé)經(jīng)管，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出，及時結(jié)記余額。分公司、子公司會

7、計應(yīng)該嚴(yán)格監(jiān)督大區(qū)分公司和子公司備用金的審批使用，備用金使用額度不能超額，不能透支，不能超出適用范圍，當(dāng)大區(qū)分子公司的備用金使用超出使用范圍和使用額度時，會計人員應(yīng)予以否決使用，提請集團(tuán)財務(wù)審核報董事長審批。3、集團(tuán)財務(wù)部門對備用金使用部門透支備用金或者用途不符、報銷憑據(jù)不全或不符合財務(wù)規(guī)定、超范圍使用、超權(quán)限審批等違反備用金管理規(guī)定的行為有權(quán)拒絕報銷，并追查相關(guān)責(zé)任的責(zé)任。 4、集團(tuán)財務(wù)部門將不定期或定期檢查備用金使用情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時向集團(tuán)匯報。 5、集團(tuán)財務(wù)部門將按月向各部門下發(fā)備用金核對單，各部門應(yīng)該在收到后兩日內(nèi)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題要及時溝通，查明原因并書面反饋給集團(tuán)財務(wù)部

8、。5、集團(tuán)財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 6、借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，集團(tuán)財務(wù)部在發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，集團(tuán)財務(wù)部將通知集團(tuán)人力資源部、從下月起直接從借款人工資或獎金中抵扣，不再另行通知。 7、備用金使用部門要和集團(tuán)簽訂備用金管理責(zé)任書。六、備用金的借款、使用和報銷手續(xù)1、借款 各備用金申請分子公司會計憑批準(zhǔn)通過的備用金審批表去集團(tuán)財務(wù)部辦理備用金借款手續(xù)，填制“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字同意后，方可到資金部辦理借款

9、手續(xù)。資金部審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。 2、使用審批 （1）備用金實行分子公司一把手負(fù)責(zé)制、經(jīng)辦人員責(zé)任制和采購物品驗收制。 （2）審批額度：分子公司內(nèi)部部門申請資金額度不超過月度備用金總額，要有經(jīng)辦人員、分子公司總經(jīng)理、采購物資驗收人員簽字后方可支用和報銷。（3）使用審批流程：使用人填寫申請單 分子公司總經(jīng)理簽字審批分子公司會計根據(jù)備用金管理制度對資金的用途、額度進(jìn)行審核簽字，符合要求后支付資金。 3、報銷 （1）對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報帳人員應(yīng)在每月月底到集團(tuán)財務(wù)部報帳以補足備用金。（2）報賬人員應(yīng)匯總填制備用金報銷匯總明細(xì)表，經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部

10、會計人員審核，由集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、董事長審核簽字后辦理備用金報銷手續(xù)。 （3）報銷票據(jù)的合規(guī)性：備用金使用部門應(yīng)該開具正規(guī)發(fā)票。對材料采購一般應(yīng)開具增值稅發(fā)票。對確有困難的可以開具收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)該加蓋有供貨單位印章，杜絕白條抵賬。對不能開具正規(guī)發(fā)票的，分子公司總經(jīng)理應(yīng)該親自書面說明并簽字確認(rèn)。七、備用金的適用范圍 1、日常辦公費2、銷售費用（要根據(jù)業(yè)務(wù)量詳細(xì)規(guī)定每月的限額，對于超出限額的部分分兩種情況處理：如果本月總的銷售費用不超過本月業(yè)務(wù)收入的千分之一，超出部分予以報銷；如果本月總的銷售費用超過本月業(yè)務(wù)收入的千分之一，超出部分由分子公司總經(jīng)理個人承擔(dān)）3、招待費（要詳細(xì)規(guī)定限額）4、低值易耗物料

11、費5、車輛維修費6、燃油費（要詳細(xì)規(guī)定限額）7、通信費8、水電物業(yè)費注：對于購買固定資產(chǎn)、裝修費、租金以及其他單筆支付資金超過月度備用金金額的事項一律按流程報批總部，由董事長審批同意后方可支付。 文章來源天財會計網(wǎng)：5dskj968rde文章來源天財會計網(wǎng)：5dskj968rde第四章 借款的規(guī)定和流程一、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請單（詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等）,按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，借款人員應(yīng)及時銷賬。分子

12、公司按月借支備用金。月末25日前提交次月預(yù)算報告，分項列明：業(yè)務(wù)收入計劃、次月費用計劃（包括辦公費、低值易耗品費、汽車修理費、燃油費、銷售費用、水電費、物業(yè)費等）等，由總部財務(wù)部審核報董事長審批后，由集團(tuán)資金部出納予以付款。 分公司（子公司）若大規(guī)模采購辦公用品（如采購電腦、辦公桌）、裝修、遠(yuǎn)距離出差、外部培訓(xùn)或若遇突發(fā)事情急需資金等超出備用金規(guī)定的事項，需要請示總部相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)董事長批示后按流程辦理。(三)各項借款金額超過2000元應(yīng)提前一天申請，讓資金部門備款。(四)借款未還者原則上不得再次借款。資金部出納負(fù)責(zé)督促相關(guān)人員按時清賬、收回借款。若發(fā)現(xiàn)借款未及時交回。財務(wù)部有權(quán)從相關(guān)個人

13、工資中扣除（本金及罰款），根據(jù)性質(zhì)不同并處予100-500元罰款。二、 借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金，借款人簽名。(二)審批流程：總部報銷審批流程：經(jīng)辦部門主管（負(fù)責(zé)人）簽字中心負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字總部財務(wù)部會計審核簽字總部財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字董事長審批簽字。大區(qū)分公司、子公司審批流程：經(jīng)辦人區(qū)域（分公司、子公司）負(fù)責(zé)人審核簽字分公司會計主管復(fù)核簽字總部財務(wù)部主管簽字董事長審批簽字。(三) 財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到資金部辦理領(lǐng)款并簽收。第五章 成本、費用報銷規(guī)定和流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗

14、品、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。一、成本、費用報銷的一般規(guī)定：(一) 需報銷的原始單據(jù)，應(yīng)是有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)（不包括收據(jù)、白條)，其開支內(nèi)容應(yīng)真實。若不符合上述要求或遺失票據(jù)的，應(yīng)首先向發(fā)票開列單位要求補開票據(jù)或索取有關(guān)證明，如無法補開票據(jù)的可由本人寫明原因，由知情的內(nèi)部員工簽字證明，經(jīng)所在部門經(jīng)理、公司董事長審批同意后方可用其他票據(jù)頂替報銷。(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。(三) 報銷1000.00元以上需提前一天通知資金部以便備款。注：要求所有人員費用按月報銷，

15、逾期1個月不予以報銷。二、 費用報銷的一般流程:報銷人按要求整理報銷單據(jù)，并填寫對應(yīng)費用報銷單（經(jīng)辦人簽名），須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附簽審后的申請單、簽字齊全的“出、入庫單”。 （一）“日常費用”簽字審批流程如下：1、總部報銷審批及報銷流程：部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部分管會計簽字總部財務(wù)部主管簽字董事長審批簽字資金部出納復(fù)核報銷。2、區(qū)域（分子公司）審批及報銷流程：須經(jīng)經(jīng)辦人區(qū)域（分公司、子公司）負(fù)責(zé)人審核簽字分公司會計簽字總部總部財務(wù)部主管簽字董事長審批簽字出納復(fù)核報銷。（二） 電話費、交通費和加油費報銷制度及流程：1、費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)移動通訊費、加油費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費

16、用、加油費的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同職責(zé)、崗位工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的標(biāo)準(zhǔn)。(2)固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司行政部統(tǒng)一辦理交付話費。(3)交通費： 員工因公外出需要乘車，原則要求乘坐公交汽車，特殊情況需打出租車，應(yīng)請示部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報董事長批示處理辦法。2、審批和報銷流程(1)經(jīng)辦人個人規(guī)范填寫報銷單、整理粘貼交通車票，并在經(jīng)辦人處簽名。(2)審批程序:按“日常費用”審批程序?qū)徟?3)報銷：持簽字齊全的報銷單到出納處報銷。（三）材料費、

17、輔料費、加工費、辦公用品、低值易耗品等費用報銷、盤存制度及報銷流程.1、管理規(guī)定:為了合理控制費用支出, 材料、輔料由倉庫集中存放管理，由公司業(yè)務(wù)部集中購置。辦公用品、低值易耗品等費用由公司企管中心行政部統(tǒng)一管理，集中購置，由指定人員負(fù)責(zé)采購、結(jié)算等。長期供貨商戶需要提供采購合同或協(xié)議、價格明細(xì)并轉(zhuǎn)交財務(wù)部備案。材料、輔料、成品倉庫須建立相應(yīng)庫存臺賬，及時反映倉庫出入庫情況和庫存情況。有委外加工活動的，要建立委外加工臺賬，分品種逐筆登記委外加工材料收發(fā)、成品收回的庫存情況。庫管不定期盤點庫存，月末最后一天要綜合盤點庫存，做到“帳、物、表”相符，若有不符，查明原因并與處理。于次月1日下班前向財務(wù)

18、部遞交“庫存盤存表”（盤存表項目包含：期初庫存、本期入庫、本期出庫、月末庫存，要求有數(shù)量、金額）。(1)購置申請: 相關(guān)部門根據(jù)實際需求及庫存情況編制“采購申請單”，詳細(xì)列明采購物品名稱、規(guī)格、用途及款號、估計單價、數(shù)量、金額，“采購申請”，“采購申請單”須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，總部財務(wù)部主管、董事長簽字，不得重復(fù)申請。申請一式四份，采購經(jīng)辦人留存一份、采購部經(jīng)理一份、倉庫一份、財務(wù)一份備查。材料、物品購回（或加工）入庫時，由“庫管”逐筆注銷，申請未列項目不得在入庫單上簽字，沒有庫管簽字的入庫發(fā)票，不予簽字、付款報銷。(2)審批和報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(后附庫管簽字的“入庫單”)，按日常費

19、用審批程序報批。審批后的報銷單后附原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)一并轉(zhuǎn)交財務(wù)部，按“日常費用”報銷流程報銷。2、掛賬流程： 因各種原因，材料（或輔料）、成品已采購入庫，但未付款報銷的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員月底前須將已填寫完整、附件簽字齊全的材料（輔料）、成品采購費用報銷單轉(zhuǎn)交財務(wù)，由財務(wù)掛賬，以備后期付款準(zhǔn)備。后期填寫“付款申請單”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后付款。（四）差旅費、招待費報銷制度及流程：1、差旅費報銷的一般規(guī)定：(1)住宿費據(jù)實報銷，報銷時必須提供正規(guī)住宿發(fā)票。(2)實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：0

20、0以后到達(dá))以一天計。(3)出差交通費用據(jù)實報銷。(4)出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 2、差旅費報銷流程：(1)出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請單，出差申請單須有部門分管簽字（分公司需經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)）、董事長簽字批準(zhǔn)。(2)借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部,按“日常費用”報銷流程辦理借款審批手續(xù)，資金出納按規(guī)定支付所借款項。(3)返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，簽字審批流程同“日常費用”流程。 原則上欠款未清者不予辦理新的借支。3、招待費報銷的一般規(guī)定及流程：(1)招待

21、費：為了規(guī)范招待費的支出，所有招待費費用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)事前征得董事長批準(zhǔn)。費用報銷流程參照“日常費用”報銷制度及流程辦理。（四）加工費、 運輸費及其他支出制度及流程1、加工費：加工費報銷，報銷單上須列明加工項目、合同號、款號，須后附“加工出庫”、“入庫明細(xì)單”（列明：加工款號、名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額），單據(jù)必須由庫管、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。(1).加工費申請: 相關(guān)部門根據(jù)實際需求及庫存情況編制“加工費申請單”，詳細(xì)列明加工商品名稱、規(guī)格、用途及款號、加工單價、數(shù)量、金額、合計金額?！凹庸べM申請表”須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，總部總部財務(wù)部主管、董事長簽字，不得重復(fù)申請。申請單一式三聯(lián)，經(jīng)辦人留存一份、倉庫一

22、份、財務(wù)部一份備查。商品加工完成入庫時，由“庫管”逐筆注銷，并在入庫單上簽字，沒有后附庫管簽字入庫單的發(fā)票，不予報銷付款。2、運輸費：運費報銷單上須注明運載物品名稱、運輸起點及到達(dá)地點。所有運輸費用支出需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總部總部財務(wù)部主管、董事長批準(zhǔn)簽字。3、其他費用：根據(jù)實際情況，按“日常費用”流程，報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽證，據(jù)實報銷。4、加工費、運費報銷流程：費用報銷除以上要求相關(guān)人員和領(lǐng)導(dǎo)簽字外，參照“日常費用”報銷制度及流程辦理。5、加工費、運費掛賬流程： 因各種原因，加工費、運費沒有報銷付款的，業(yè)務(wù)員在月底28日前須將已填寫完整、附件、簽字齊全的加工費、運費費用報銷單轉(zhuǎn)交財務(wù)，由財務(wù)掛賬，以

23、備后期查賬、付款準(zhǔn)備。后期付款時填寫：“付款申請單”。（五）工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及公積金等各項福利，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 1、工薪福利管理制度及支付流程：每月15日前，由人事專員將上月的“工資表”附“員工工資額度變動通知單”、“社會保險增減變動表”等信息轉(zhuǎn)交財務(wù)部，由財務(wù)部分管會計復(fù)核“個人所得稅”扣款，最后總部財務(wù)部主管、董事長審批簽字。 資金部根據(jù)簽字齊全的“工資明細(xì)表”，每月25日通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式按時支付員工工資。2、員工社會五大保險、公積金支付流程：(1)由人力資源部相關(guān)人員將由總公司董事長審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交

24、財務(wù)部做相關(guān)的賬務(wù)處理。(2)社會保險金由人力資源部專員（或相關(guān)人員）辦理社會勞動力保險、公積金的手續(xù)；勞動合同備案及銀行代扣手續(xù)。費用支付（申請）單據(jù)后須附當(dāng)期員工個人、公司負(fù)擔(dān)金額明細(xì)表。(3)支付審批簽字流程同“日常費用”簽字審批流程。(六）發(fā)生“專項支出”財務(wù)報銷制度及流程“專項支出”主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程：1、 填寫購置申請：填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。2、 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。3、 結(jié)賬報銷：4、資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填

25、寫固定資產(chǎn)交付使用單、報銷單(附入庫單);5、按“日常資金支出”審批程序?qū)徟?（七）“ 其他專項支出”報銷制度及流程：“ 其他專項支出”包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。1、費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向董事長提交請示報告(費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)董事長簽署審核意見后提請總部財務(wù)部主管及其他授權(quán)人審批。2、報銷流程：（1）審批后的報告文件到財務(wù)部備案。（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由總公司審核，合同應(yīng)注明數(shù)量、單價、結(jié)算方式和金額、發(fā)票、保修期等相關(guān)

26、信息)，送財務(wù)部，經(jīng)總部財務(wù)部主管審核無誤后，加蓋合同章、備款。（3）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)(4)審批：審批程序同“日常費用”報銷簽字流程(5)財務(wù)部根據(jù)審批簽字齊全的報銷單付款或做掛賬處理，待后期由經(jīng)辦人填寫“付款申請單”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后付款。第六章 財務(wù)報銷時間及資金管理一、 報銷時間：資金部，每周一、三、五的上午9:30下午3:00報銷付款。 財務(wù)工作要求“日清月結(jié)”：1、資金部依據(jù)簽字齊全的收、付款、費用報銷單復(fù)核收、付款；出納依據(jù)簽字齊全的收、付款、費用報銷單編制出納憑證、錄入用友軟件系統(tǒng)賬，財務(wù)部會計對出納、庫存賬務(wù)進(jìn)行核對、結(jié)轉(zhuǎn)

27、并轉(zhuǎn)賬處理；資金部出納每日核對庫存現(xiàn)金、銀行存款，編制財務(wù)快報，做到公司資金帳、物、表相符，財務(wù)工作“日清月結(jié)”，及時準(zhǔn)確反映公司財務(wù)狀況。2、出納每天下午4:00前將核對無誤的“財務(wù)快報”報總部財務(wù)部主管。三、庫存資金管理：1、貫徹會計制度謹(jǐn)慎原則，規(guī)避風(fēng)險，原則上要求由財務(wù)保險柜庫存現(xiàn)金不得超過2000.00元，若有需要提取、庫存大額現(xiàn)金，需提前申請同意。2、財務(wù)部不定期抽查庫存現(xiàn)金、銀行存款情況。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金帳、物、表不符，直接上報公司董事長，并根據(jù)情況不同給予相關(guān)人處罰。 第二部分 人事管理審批制度第一章人力資源管理制度一、人事借調(diào)、異動管理規(guī)定1、各部門對于需要調(diào)用其他部門的人力、設(shè)

28、備物資的，需事先填寫申請單或物資調(diào)拔單，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可向有關(guān)部門調(diào)用其人力、設(shè)備物資。被調(diào)用部門應(yīng)本著資源共享的原則，積極配合調(diào)用部門認(rèn)真做好各項工作。2、各部門因工作需求需要辦理人事異動的，需事先填好人事異動申請單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后提交人力資源部審核備案。二、人事管理各項審批權(quán)限（一）人事招聘權(quán)限表項目職位招聘途徑招聘專員人事專員主管經(jīng)理職能總監(jiān)分公司總經(jīng)理人力資源經(jīng)理企管負(fù)責(zé)人董事長/授權(quán)人人力需求申請員工建議權(quán)建議權(quán)同意權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)知會權(quán)主管級建議權(quán)同意權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)經(jīng)理級申請權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)副總級核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)招募免費招聘會建議權(quán)分公司直接審批審批

29、權(quán)知會權(quán)付費招聘會建議權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)網(wǎng)絡(luò)報紙建議權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)獵頭建議權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)特殊建議權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)地區(qū)甄選員工筆試/初試權(quán)復(fù)試權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán) 知會權(quán)主管級筆試/初試權(quán)專業(yè)考核權(quán)面試建議權(quán)復(fù)試審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)經(jīng)理級筆試/初試權(quán)面試建議權(quán)審核權(quán)復(fù)試核準(zhǔn)權(quán)復(fù)試審批權(quán)副總級筆試/初試權(quán)/復(fù)試審批權(quán)錄用員工建議權(quán)同意權(quán)知會權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)主管級建議權(quán)建議權(quán)同意權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)經(jīng)理級同意權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)副總級推薦權(quán)推薦權(quán)審批權(quán)（二）薪資核定權(quán)限集團(tuán)本部職 位部門經(jīng)理、職能總監(jiān)人力資源經(jīng)理企管負(fù)責(zé)人董事長/授權(quán)人員工級建議權(quán)復(fù)核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)中層管理建議權(quán)復(fù)核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)

30、審批權(quán)中高層管理建議權(quán)復(fù)核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)高層管理/核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)分支機構(gòu)職 位部門經(jīng)理、分公司總經(jīng)理職能總監(jiān)人力經(jīng)理企管負(fù)責(zé)人董事長/授權(quán)人員工級部門申請、部門經(jīng)理簽字、分公司總經(jīng)理簽字復(fù)核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)中層管理分公司總經(jīng)理復(fù)核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)中高層管理分公司總經(jīng)理復(fù)核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)高層管理/審批權(quán)備注所有審批通過的薪資核定統(tǒng)一由人力資源部備案。（三）人事異動權(quán)限表（調(diào)崗、借調(diào)、調(diào)薪、晉升、降職、轉(zhuǎn)正、離職）項目職位主管經(jīng)理職能總監(jiān)人力資源經(jīng)理企管負(fù)責(zé)人董事長/分公司總經(jīng)理授權(quán)人人事異動員工建議權(quán)同意權(quán)同意權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)知會權(quán)超權(quán)需審批主管級建議權(quán)同意權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)經(jīng)理級申請權(quán)審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審

31、批權(quán)總監(jiān)級審核權(quán)核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)職等請假期限部門經(jīng)理職能總監(jiān)分公司總經(jīng)理人力資源部董事長/授權(quán)總助員工級3天以內(nèi)同意權(quán)批準(zhǔn)權(quán)知會權(quán)3天（含）-5天同意權(quán)知會權(quán)審批權(quán)5天以上知會權(quán)審批權(quán)主管經(jīng)理3天（含）以內(nèi)同意權(quán)批準(zhǔn)權(quán)知會權(quán)審批權(quán)3天以上同意權(quán)知會權(quán)審批權(quán)總監(jiān)級知會權(quán)審批權(quán)三、請假、出差審批權(quán)限（一）請假核準(zhǔn)權(quán)限備注：1、個別部門產(chǎn)生加班調(diào)休時，相關(guān)職能總監(jiān)核準(zhǔn)；2、若部門為獨立無部門經(jīng)理，則由總經(jīng)辦核準(zhǔn)；3、獨立部門無職能總監(jiān)，則由總經(jīng)辦核準(zhǔn)。（二）出差審批權(quán)限出差類型職等審批權(quán)限臨時性公出（當(dāng)天可往返）部門主管級以下部門經(jīng)理部門主管經(jīng)以上職能總監(jiān)、分公司總經(jīng)理國內(nèi)遠(yuǎn)途出差所有員工部門/職能總監(jiān)

32、分公司總經(jīng)理董事長/授權(quán)人四、申請采購審批1）、計劃用款，每月按財務(wù)要求報備資金計劃；2）、采購辦公用品、耗材類、清潔用品、生產(chǎn)輔料等非固定資產(chǎn)設(shè)備類，應(yīng)編制月計劃，并區(qū)分輕重緩急，急之先辦，按計劃分布實施。3）、各部門每月計劃申請購買物品時，需先填寫申購單，部門負(fù)責(zé)人審核，董事長簽字批準(zhǔn)后可安排采購。4）、各部門對于非計劃內(nèi)購買的固定資產(chǎn)物品，如文件柜、電話、電腦、復(fù)印機、打印機、生產(chǎn)設(shè)備、儀器、工具等固定資產(chǎn)物品，由部門申請人向企管行政發(fā)起申請，企管中心行政審核、調(diào)配，企管副總核準(zhǔn)后，交由董事長審批后方可購買。5）、生產(chǎn)常用原材料、零配件直接由生產(chǎn)部根據(jù)市場部下發(fā)設(shè)備訂單所需采購。6） 便

33、利店采購貨品需每月制定采購計劃，列出采購清單及金額報總經(jīng)辦簽字審核，董事長審批后再進(jìn)行采購。n 物品采購申請及審批權(quán)限類別物品名稱申請復(fù)核權(quán)限審批權(quán)限購買部門非固定資產(chǎn)生產(chǎn)配件生產(chǎn)部總經(jīng)辦董事長助理生產(chǎn)部辦公用品、耗材類、清潔用品行政辦企管負(fù)責(zé)人董事長助理行政辦固定資產(chǎn)辦公桌椅、文件柜、電話（卡）、電腦、復(fù)印機、打印機企管負(fù)責(zé)人董事長助理行政辦費用各項費用申請（附合同或說明）使用部門部門經(jīng)理及職能總監(jiān)（分公司總經(jīng)理）董事長助理/便利店貨品便利店分管副總董事長助理（單次超5萬以上董事長審批）采購部其它開發(fā)類的儀器、設(shè)備、工具、輔助材料等技術(shù)部技術(shù)總監(jiān)復(fù)核董事長助理采購部分支機構(gòu)采購辦公類用品時需

34、統(tǒng)報企管中心行政復(fù)核 董事長助理審批 當(dāng)?shù)夭少徫?、合同簽署審批?quán)限合同類型申請初審審核權(quán)限核準(zhǔn)權(quán)審批權(quán)限業(yè)務(wù)類合同業(yè)務(wù)申請人法務(wù)/總助/合作類合同市場部分支機構(gòu)-市場部法務(wù)/總助董事長項目類合同/法務(wù)/董事長事務(wù)類合同行政部總經(jīng)辦法務(wù)/總助知會權(quán)備注：1、 業(yè)務(wù)類合同:代理商合同等；2、 業(yè)務(wù)合作合同：通道接入、出合同等；3、 項目類合同：投資股份類合同；4、 事務(wù)類合同：房屋租賃、裝修協(xié)議、采購合同、行政方面的協(xié)議等；六、費用報銷審批權(quán)限1、人事費用：（1）每月集團(tuán)和各分公司員工工資由集團(tuán)人力資源部制作和匯總，財務(wù)部對數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，報董事長辦審批；（2）人力其它費用包括：招聘渠道費用、勞動合

35、同工本費、培訓(xùn)費等；2、行政費用明細(xì)：（1）日常費用：通訊費、辦公用品、物料（低值）易耗品、維修費、水電物業(yè)費、衛(wèi)生費、運雜費、車輛費、快遞費等；（2）其它費用：房屋租賃費、裝修費、辦公家具等；（附合同、采購申請）人事費用報銷審批費用項目申請同意簽字復(fù)核權(quán)限核準(zhǔn)審核審批權(quán)限工資、提成人力人力總監(jiān)財務(wù)部/董事長社保、公積金部門部門負(fù)責(zé)人分公司總經(jīng)理人力資源部企管副總財務(wù)經(jīng)理董事長助理人力其他費用物品采購、辦公日常費用報銷審批費用項目申請同意簽字復(fù)核權(quán)限核準(zhǔn)審核審批權(quán)限采購費用采購人部門負(fù)責(zé)人分公司總經(jīng)理職能總監(jiān)財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理董事長助理行政日常費用行政部/行政總監(jiān)企管副總財務(wù)經(jīng)理董事長助理出差費用

36、報銷審批費用項目申請部門同意簽字復(fù)核權(quán)限核準(zhǔn)審核審批權(quán)限住宿費、車旅費個人部門負(fù)責(zé)人分公司總經(jīng)理企管行政部企管副總財務(wù)經(jīng)理董事長助理出差餐補接待費用報銷審批費用項目申請部門同意簽字復(fù)核權(quán)限核準(zhǔn)權(quán)審核審批權(quán)限業(yè)務(wù)招待費用個人部門負(fù)責(zé)人分公司總經(jīng)理運營總監(jiān)/財務(wù)總監(jiān)董事長助理其它招待費用部門部門負(fù)責(zé)人企管副總/財務(wù)經(jīng)理董事長助理七、獎懲審批權(quán)限程 度提報權(quán)限核準(zhǔn)權(quán)復(fù)核權(quán)審批權(quán)部門內(nèi)部獎、懲部門經(jīng)理職能總監(jiān)分公司總經(jīng)理人力總監(jiān)董事長巡查懲罰合規(guī)部人力資源部企管副總董事長助理董事長八、急事特批對于特殊急用的物品或事件，需先填寫申請單或業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，緊急事件經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，再購買或執(zhí)行。如果

37、遇見相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)外出公干，需先電話聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)，得到許可后方可購買或執(zhí)行，但事后需補辦相關(guān)手續(xù)。九、附則1、本規(guī)定未盡事宜，另行規(guī)定或參見其他規(guī)定的相應(yīng)條款；第三部分 行政管理制度第一章 日常行政類采購、費用申請流程管理制度一、 目的為規(guī)范日常行政類采購、費用申請及報銷事務(wù)的管理，簡化審批流程，特制訂此規(guī)定。二、適用范圍本規(guī)定適應(yīng)于集團(tuán)各部門，各分公司因?qū)嶋H工作需要所產(chǎn)生的采購、費用申請，申請審批事項包括以下內(nèi)容：1、行政類費用申請必須要附有采購申請單（附件一）；2、所有行政類的采購申請單和付款申請單必須有集團(tuán)行政部進(jìn)行閘口確認(rèn)。三、部門職責(zé)1、申請部門/申請人：根據(jù)實際工作需要，提出申請，申請必須符

38、合本流程審批事項規(guī)定；2、申請部門負(fù)責(zé)人：核實申請事項是工作進(jìn)度所需；3、集團(tuán)企業(yè)管理中心（行政部）：嚴(yán)格審核申請的真實性和合理性；4、集團(tuán)總經(jīng)辦：嚴(yán)格審批集團(tuán)各部門、分公司發(fā)起的申請，有效控制，在額度內(nèi)完成審批；5、財務(wù)部：負(fù)責(zé)辦理相關(guān)費用的借支和核銷工作。四、工作流程1、申請人提出申請，由部門負(fù)責(zé)人審核；2、經(jīng)集團(tuán)企業(yè)管理中心（行政部）負(fù)責(zé)人審核通過后，提交集團(tuán)總經(jīng)辦審批生效；3、由集團(tuán)總經(jīng)辦審批通過后，申請人可向財務(wù)部申請辦理費用借支或報銷手續(xù)。五、解釋頒發(fā)1、本規(guī)定由企業(yè)管理中心（行政部）負(fù)責(zé)解釋，從2014.10.01日，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)辦簽字后頒發(fā)施行；2、如需對本規(guī)定進(jìn)行修訂，由集團(tuán)總

39、經(jīng)辦審批后進(jìn)行調(diào)整。第二章 車輛管理制度一、 目的為切實加強公司車輛管理，進(jìn)一步做好公司服務(wù)工作，確保車輛安全運行，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。二、日常管理1、公司車輛分為行政部直管車輛和專配車輛兩種。行政部直管車輛主要用于客戶或公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)活動、各辦公室緊急情況用車；專配車輛主要用于轉(zhuǎn)配人業(yè)務(wù)工作用車。2、直管車輛由行政部統(tǒng)一安排，各辦公室因工作原因確需用車，應(yīng)提前一天由各部門經(jīng)理（主管）以郵件或QQ形式通知行政部。為了保證車輛的合理使用，若無重要或急辦事項，近程辦事或乘公交車辦事方便的，車輛管理人員不得派車。對相同方向的用車盡量合并使用，減少派車次數(shù)和成本。如因沒

40、有提前申請車輛而影響工作，由當(dāng)事人自行解決；各部門申請用車，必須由用車人填寫用車申請單，詳細(xì)填寫用車事由、起止地點、占用時間等，由部門負(fù)責(zé)人簽字，報行政部。駕駛員出車必須憑用車申請單或車輛管理人員指派，負(fù)責(zé)按照私自出車處理。駕駛員要嚴(yán)格按照汽車使用單上所列內(nèi)容行駛，如途中需改變行駛路線，必須經(jīng)車輛管理人員同意，返回后由用車部門經(jīng)理在汽車使用單上注明變更原因并簽字。車輛返回后，駕駛員要將汽車使用單上所列回車時間和回車?yán)锍虜?shù)填寫完畢，由用車人員將汽車使用單交給車輛管理人員。凡乘坐公司車輛外出辦理業(yè)務(wù)者，一般采取只送不接的方式（即只送到目的地，自己乘公交車返回）需等候著，等候時間不超過半小時，預(yù)計超時者，應(yīng)將車輛及時放回。3、公司所有車輛保險由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理，辦公室根據(jù)相關(guān)政策，考察選擇保險公