升級后開票系統(tǒng)紅字發(fā)票的操作

1、 開票系統(tǒng)紅字發(fā)票升級操作手冊 航天信息股份有限公司編寫國 家 稅 務(wù) 總 局 審 核 前言為加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票管理，國家稅務(wù)總局下發(fā)了關(guān)于修訂 的通知(國稅發(fā)2006156 號)和關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知(國稅發(fā)200718 號)，進(jìn)一步加強(qiáng)了納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的管理。根據(jù)增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定，企業(yè)需要開具紅字增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（以下簡稱申請單），稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單（以下簡稱通知單）后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。航天信息依據(jù)國稅總局業(yè)務(wù)需求，在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)和開票子系統(tǒng)原有功能基礎(chǔ)上進(jìn)行

2、了修改完善，實(shí)現(xiàn)了申請單、通知單的信息化管理，修改后的一機(jī)多票開票子系統(tǒng)為 V6.13。為了使廣大用戶更快更好地了解有關(guān)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)掌握該系統(tǒng)的使用，我們特針對一機(jī)多票開票子系統(tǒng)升級到 V6.13 后的新增改進(jìn)功能編寫本手冊。本手冊包括四章內(nèi)容，第一章詳細(xì)介紹了升級內(nèi)容和開具紅字專用發(fā)票的處理流程，第二章介紹了升級操作方法，第三章詳細(xì)介紹了新增改進(jìn)的主要功能，第四章介紹常見問題解答。本手冊在編寫中難免有疏漏，錯(cuò)誤之處，懇請讀者指正。 航天信息股份有限公司二八年八月 目 錄第一章第一章 概述概述1.1 升級內(nèi)容1.2 開具紅字專用發(fā)票的處理流程1.2.1 購買方申請開具1.2.2 銷售方申請開

3、具第二章第二章 軟件升級方法軟件升級方法第三章第三章 新增改進(jìn)功能新增改進(jìn)功能3.1 紅字專用發(fā)票填開方式3.1.1 直接開具方式3.1.2 導(dǎo)入填開方式3.2 紅字發(fā)票申請單3.2.1 申請單填開3.2.2 申請單修改查詢3.2.3 申請單導(dǎo)出第四章第四章 常見問題解答常見問題解答 第一章 概述1.1 升級內(nèi)容為了進(jìn)一步加強(qiáng)對納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的管理，航天信息股份有限公司根據(jù)國家稅務(wù)總局要求，在防偽稅控系統(tǒng)中增加了對開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單和通知單的信息化管理。針對紅字增值稅專用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過升級增加紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。同時(shí)，將原防偽稅控一機(jī)多票開

4、票子系統(tǒng)上層軟件升級為 V6.13，升級后的開票子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)新增功能如下：1、開具紅字專用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號。2、提供了申請單管理功能，包括填開、修改查詢和導(dǎo)出，打印出的申請單如圖 1-1 所示。圖 1-1 開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單1.2 開具紅字專用發(fā)票的處理流程 企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。1.2.1 購買方申請開具1、開具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：（1） 購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相

5、符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；（2） 購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時(shí)：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識別號認(rèn)證不符；專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符；所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。2、開具流程購買方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖 1-2 所示。 圖 1-2 購買方申請開具流程（1）購買方提交申請單若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單。（2）購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。（3）購買方將通知單交予銷售方

6、購方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。（4）銷售方開具紅字專用發(fā)票銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。1.2.2 銷售方申請開具1、開具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：（1）因開票有誤購買方拒收；（2）因開票有誤等原因尚未交付。2、開具流程銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖 1-3 所示。 銷售方開具紅字發(fā)票 圖 1-3 銷售方申請開具流程 （1）銷售方提交申請單若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單。（2）銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單

7、銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。（3）銷售方開具紅字專用發(fā)票銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。第二章 軟件升級方法在執(zhí)行升級操作前，必須先關(guān)閉正在運(yùn)行的開票系統(tǒng)，并將從當(dāng)?shù)胤纻味惪胤?wù)單位領(lǐng)取到的安裝光盤放入光驅(qū)中，然后按下面的操作步驟執(zhí)行。操作步驟：操作步驟：【第一步】安裝程序會自動(dòng)啟動(dòng)安裝向?qū)?，如圖 2-1 所示。圖 2-1 啟動(dòng)安裝向?qū)?說明：如果系統(tǒng)沒有自動(dòng)執(zhí)行安裝向?qū)В芍苯与p擊光盤中的 kp-setup 文件運(yùn)行升級程序?！镜诙健肯到y(tǒng)彈出歡迎使用航天信息產(chǎn)品的界面，如圖 2-2 所示，請仔細(xì)閱讀界面中的文字后點(diǎn)

8、擊“是”按鈕。 圖 2-2 歡迎使用航天信息產(chǎn)品窗口【第三步】點(diǎn)擊“是”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)開始進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，將原系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)備份到默認(rèn)的安裝路徑下，如圖 2-3 所示，此過程需要一定時(shí)間（系統(tǒng)中開票數(shù)據(jù)越多，則所需時(shí)間越長），請耐心等待，切勿在備份過程中點(diǎn)擊“取消”按鈕。圖 2-3 數(shù)據(jù)備份窗口【第四步】備份完成后，系統(tǒng)自動(dòng)開始進(jìn)行升級，此過程中請勿點(diǎn)擊“取消”按鈕，如圖2-4 所示。圖 2-4 系統(tǒng)文件升級【第五步】文件復(fù)制結(jié)束后，系統(tǒng)會提示安裝完成，如圖 2-5 所示，點(diǎn)擊“完成”按鈕即可。圖 2-5 安裝完成后的提示信息【第六步】升級安裝完成后，雙擊桌面上的“防偽開票”快捷圖標(biāo)，如圖 2-

9、6 所示，或單擊“開始/程序/防偽開票/防偽開票子系統(tǒng) 6.0”菜單即可啟動(dòng)升級后的防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)。圖 2-6 桌面上的“防偽開票”快捷圖標(biāo)【第七步】啟動(dòng)后，系統(tǒng)顯示一機(jī)多票開票子系統(tǒng)登陸界面，如圖 2-7 所示。此時(shí)，請檢查登陸界面左上角出現(xiàn)的軟件版本號，如果為 6.13.20.05，則表示升級成功。圖 2-7 一機(jī)多票開票子系統(tǒng)界面 說明：1、升級前必須先退出原開票系統(tǒng)，如果在不退出的情況下直接進(jìn)行升級，系統(tǒng)會自動(dòng)提示開票軟件正在運(yùn)行，如圖 2-8 所示，無法繼續(xù)進(jìn)行升級。圖 2-8 關(guān)閉開票系統(tǒng)提示窗口2、此版軟件僅適用于對已安裝一機(jī)多票開票子系統(tǒng)的企業(yè)升級使用，若系統(tǒng)從未安

10、裝過任何開票軟件，使用該軟件升級時(shí)，在彈出的歡迎使用航天信息產(chǎn)品界面中點(diǎn)擊“是”按鈕，系統(tǒng)會提示沒有檢測到以前安裝的版本，如圖 2-9 所示，無法繼續(xù)安裝；若系統(tǒng)安裝的是非一機(jī)多票開票軟件，則會提示系統(tǒng)不支持此版本的升級安裝，如圖 2-10 所示，無法繼續(xù)安裝。出現(xiàn)上述情況請您與當(dāng)?shù)胤纻味惪胤?wù)單位聯(lián)系。圖 2-9 錯(cuò)誤提示窗口圖 2-10 錯(cuò)誤提示窗口3、若在備份過程中出現(xiàn)死機(jī)等異常情況，可重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)后再次執(zhí)行升級程序。4、在數(shù)據(jù)備份過程中，請勿點(diǎn)擊“取消”按鈕，如果誤操作點(diǎn)擊“取消”按鈕，系統(tǒng)會提示：“在升級安裝前必須備份數(shù)據(jù)。選擇“是”重新備份，選擇“否”安裝程序關(guān)閉”，此時(shí)選擇“是

11、”重新備份數(shù)據(jù)繼續(xù)安裝即可。5、系統(tǒng)自動(dòng)將升級前數(shù)據(jù)備份到原開票軟件安裝路徑下，并根據(jù)備份時(shí)間生成備份文件夾的名稱，例如原開票系統(tǒng)安裝在 C: Program Files航天信息防偽開票，備份時(shí)間為：2008 年7 月 31 日 10 點(diǎn) 29 分 28 秒，則備份后數(shù)據(jù)保存在“C: Program Files航天信息防偽開票20080731102928”文件夾下。 第三章 新增改進(jìn)功能本章將就一機(jī)多票開票子系統(tǒng) V6.13 中，針對紅字專用發(fā)票管理的新增改進(jìn)功能進(jìn)行詳細(xì)介紹。3.1 紅字專用發(fā)票填開方式在發(fā)票填開界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入

12、紅字發(fā)票通知單”，界面如圖 3-1 所示。企業(yè)可通過上述這兩種方式填開紅字專用發(fā)票。圖 3-1負(fù)數(shù)發(fā)票開具方式3.1.1 直接開具方式操作步驟：操作步驟：【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開具”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會彈出通知單編號輸入窗口，如圖 3-2 所示。圖 3-2 通知單編號輸入窗口 說明：1、通知單編號是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單時(shí)自動(dòng)生成，共 16 位，其編碼規(guī)則為：第 1-6 位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是通知單順序號，第 16 位是校驗(yàn)位。2、通知單編號必須輸入，否則無法開具紅字專用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文

13、顯示。若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請核對通知單編號后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入。3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號規(guī)則的舊通知單，則在開具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入 16 位編號，其規(guī)則為：編號前十位固定為 1234569911，后六位為舊通知單編號的末 6位（若舊通知單編號超過 6 位，則取其后 6 位；若不足 6 位則前面填 0 補(bǔ)齊）。【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號，若通知單編號正確且兩遍號碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續(xù)點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會彈出銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)窗口，如圖 3-3 所示。圖 3-3

14、 銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)窗口【第三步】對于通知單上有對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼的，需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。第一種情況：第一種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，如圖 3-4 所示。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動(dòng)調(diào)出票面信息，如圖 3-5 所示。圖 3-4 對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息圖 3-5 負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面第二種情況：第二種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中無對

15、應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示如圖 3-6 所示，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫沒有找到相應(yīng)信息”。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，此時(shí)需要手工填寫各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對應(yīng)的通知單編號。圖 3-6 數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票時(shí)的確認(rèn)界面【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。 說明：1、一張通知單只能對應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的通知單編號已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入通知單編號并點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號已經(jīng)使用

16、過，不能重復(fù)使用”。2、對帶有折扣的藍(lán)字發(fā)票開具相應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有藍(lán)字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會自動(dòng)調(diào)出票面信息并將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行中。例如，開具一張帶 10%折扣的藍(lán)字發(fā)票，如圖 3-7 所示，3 行商品行均記錄的是折扣前原價(jià)，折扣行記錄的是對 3 行商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開具對應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，票面顯示如圖 3-8 所示，票面中不再顯示折扣行，而 3行商品行均記錄的是折扣 10%后的單價(jià)、金額和稅額。圖 3-7 帶折扣的藍(lán)字發(fā)票圖 3-8 帶折扣的紅字發(fā)票3.1.2 導(dǎo)入填開方式對于銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷

17、售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開具紅字專用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的導(dǎo)出，銷售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過開票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生成紅字專用發(fā)票信息。操作步驟：操作步驟：【第一步】在一機(jī)多票開票軟件 V6.13 中的發(fā)票填開界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會彈出打開文件窗口，如圖 3-9 所示。圖 3-9 選擇通知單電子文件的存放路徑【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應(yīng)的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖 3-10 所示。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對應(yīng)的通

18、知單編號。圖 3-10 導(dǎo)入通知單電子文件后的發(fā)票界面【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。 說明：1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出獲得, 購方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出功能。通知單電子文件的文件類型是 XML 格式，其文件命名規(guī)則為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號 校驗(yàn)位.XML。例如，4103050806000063.xml。2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開具。3、如果導(dǎo)入的通知單電子文件已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則開票系統(tǒng)會提示“你導(dǎo)入的通知單號已

19、經(jīng)失效”如圖 3-11 所示，無法繼續(xù)開具。圖 3-11 重復(fù)導(dǎo)入通知單提示界面4、廢舊物資銷售發(fā)票紅字票的填開流程及方法與專用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開流程及方法與升級前的一機(jī)多票開票子系統(tǒng) V6.10 中的填開方法完全一樣。3.2 紅字發(fā)票申請單3.2.1 申請單填開主要功能：主要功能：在開票系統(tǒng)中填開紅字發(fā)票申請單。操作步驟：操作步驟：【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單申請單填開”菜單，彈出紅字發(fā)票申請單信息選擇界面，如圖 3-12 所示。圖 3-12 紅字發(fā)票申請單信息選擇【第二步】在紅字發(fā)票申請單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購買方申請和銷售方申請。1

20、、購買方申請、購買方申請由購買方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：（1）當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。（2）當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面，如圖 3-13 所示。圖 3-13 購方紅字發(fā)票申請單填開界面2、銷售方申請、銷售方申請由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點(diǎn)“確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則彈出如

21、圖 3-14 所示的界面，查看信息無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入申請單填開界面，如圖 3-15所示。圖 3-14 對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息圖 3-15 銷方紅字發(fā)票申請單填開界面【第三步】對于購買方申請，需要在圖 3-13 所示紅字發(fā)票申請單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理由等信息。對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動(dòng)填寫申請單信息如圖 3-15 所示，對于銷售方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫各項(xiàng)信息。確認(rèn)無誤后點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請單，并彈出打印界面，如圖 3-16 所示。圖 3-16 紅字發(fā)票申請單打印界面 說明：1、申請單中

22、的商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)；申請單中的金額與稅額的計(jì)算方法與開票界面計(jì)算方法一致。2、一張申請單上最多可以開具 8 行商品信息。3、在紅字發(fā)票申請單填開界面中，對于購買方申請的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。對于銷售方申請的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫，只能從商品編碼庫中選擇。4、對于銷售方申請的情況，若屬于開票有誤購方拒收的，銷方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（90 天內(nèi)）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。若屬于開票有誤等原因尚未交付的，銷方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。5、對帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具對應(yīng)申請單時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)

23、會自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行上。6、系統(tǒng)對申請單提供了全打和套打兩種模式，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況自行選擇。3.2.2 申請單修改查詢主要功能：主要功能：查看、修改、刪除已填開的紅字發(fā)票申請單。操作步驟：操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單申請單修改查詢”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單查詢”界面，如圖 3-17 所示。圖 3-17 紅字發(fā)票申請單查詢界面【第二步】設(shè)置好查詢月份后，點(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖 3-18 所示。圖 3-18 紅字發(fā)票申請單的明細(xì)界面在此界面中，可以對申請單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請單后，通過點(diǎn)擊頁面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請單內(nèi)容的修改，點(diǎn)

24、擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請單，點(diǎn)擊頁面下方的 “查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請單詳細(xì)信息。 說明：1、對已開具的申請單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請單填開金額超出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。2、開票系統(tǒng)中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。3.2.3 申請單導(dǎo)出主要功能：主要功能：可以查看、導(dǎo)出某月已填開的紅字發(fā)票申請單。操作步驟：操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單申請單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出”界面，如圖 3-19 所示。圖 3-19 紅字發(fā)票申請單查詢界面【第二

25、步】選擇需要導(dǎo)出申請單的月份，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出該月已填開的所有紅字發(fā)票申請單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請單導(dǎo)出為xml 文件，如圖 3-20 所示。圖 3-20 導(dǎo)出紅字發(fā)票申請單界面【第三步】點(diǎn)擊圖 3-20 所示的“確認(rèn)”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點(diǎn)“確定”按鈕，如圖 3-21 所示。圖 3-21 選擇紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出路徑【第四步】申請單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的 xml 文件，將該文件拷貝到軟盤或者 U 盤，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開具通知單。 說明：1、導(dǎo)出申請單時(shí)，可以選擇一次導(dǎo)出一個(gè)申請單，也可以一次導(dǎo)出多個(gè)申請

26、單，導(dǎo)出多個(gè)時(shí)，可以按住“Ctrl”鍵，使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的任意多個(gè)申請單，也可以按住“Shift” 鍵, 使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的連續(xù)多個(gè)申請單。2、每個(gè)申請單對應(yīng)導(dǎo)出一個(gè) xml 文件。3、導(dǎo)出的 xml 文件命名規(guī)則是：稅號_ 開票機(jī)號 _年月序號。第四章 常見問題解答1、 、 實(shí)現(xiàn)紅實(shí)現(xiàn)紅字字專專用用發(fā)發(fā)票的信息化管理后，企票的信息化管理后，企業(yè)業(yè)開具開具發(fā)發(fā)票主要有哪些票主要有哪些變變化？化？答：主要是企業(yè)在開具紅字專用發(fā)票（包括廢舊物資發(fā)票）時(shí)發(fā)生了變化，升級前開具紅字專用發(fā)票必須輸入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號碼，升級后采用直接開具功能時(shí)則必須輸入通知單編號。開具紅字普通發(fā)票及

27、各種類正數(shù)發(fā)票均無變化。2、 、 如果企如果企業(yè)業(yè)在開票系在開票系統(tǒng)統(tǒng)升升級為級為 V6.13 之前已之前已經(jīng)經(jīng)取得了手工通知取得了手工通知單單，升，升級級后需開后需開具具該張紅該張紅字字發(fā)發(fā)票，此票，此時(shí)時(shí)是否需要重新申是否需要重新申請請通知通知單單？答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來開具該張紅字發(fā)票，在使用舊通知單開具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入 16 位編號，其規(guī)則為：編號前十位固定輸入1234569911，后六位為舊通知單編號的末 6 位（若舊通知單編號超過 6 位，則取其后6 位；若不足 6 位則前面填 0 補(bǔ)齊）。但需注意，必須在稅局要求的有效時(shí)間點(diǎn)前使用上述編碼規(guī)則進(jìn)

28、行開具。3、 、 在開具在開具紅紅字字專專用用發(fā)發(fā)票票時(shí)時(shí)，點(diǎn)，點(diǎn)擊擊“負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)”按按鈕鈕后需后需選擇選擇“直接開具直接開具”或或“導(dǎo)導(dǎo)入入紅紅字字發(fā)發(fā)票通知票通知單單”， ，這這兩者有什么區(qū)兩者有什么區(qū)別別？分？分別別在什么情況下使用？在什么情況下使用？答：“直接開具”是指銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號等信息的方式開具紅字發(fā)票。銷方無論通過何種方式取得通知單后都可以使用該功能開具紅字發(fā)票。 “導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”是指銷方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的通知單電子文件來開具紅字發(fā)票。只有在銷方申請開具紅字發(fā)票的情況下，才能從銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出通知單電子文件。通知單電子文件命名規(guī)則為：主管稅

29、務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號 校驗(yàn)位.XML。4、 、 在利用在利用“導(dǎo)導(dǎo)入入紅紅字字發(fā)發(fā)票通知票通知單單”功能開具功能開具負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)發(fā)發(fā)票票時(shí)時(shí)， ，選擇選擇了了 XML 文件，但系文件，但系統(tǒng)統(tǒng)提示提示“非本企非本企業(yè)紅業(yè)紅字字發(fā)發(fā)票通知票通知單單，不能開具，不能開具”或或“通知通知單單號校號校驗(yàn)驗(yàn)未通未通過過”，是，是何原因？何原因？答：這是由于選擇的 XML 文件不是從稅務(wù)端導(dǎo)出的合法通知單文件造成，例如可能選擇的是本企業(yè)開具后導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請單文件或不合法的通知單文件。從開票系統(tǒng)中導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請單文件命名規(guī)則為：稅號_開票機(jī)號_年月序號，而從稅務(wù)端導(dǎo)出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：主管稅

30、務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號校驗(yàn)位，對兩者應(yīng)加以區(qū)分。5、 、 直接開具直接開具紅紅字字專專用用發(fā)發(fā)票票時(shí)時(shí)必必須輸須輸入通知入通知單編單編號，那正數(shù)號，那正數(shù)發(fā)發(fā)票代票代碼碼、 、發(fā)發(fā)票號票號碼碼是不是可以不是不是可以不輸輸入？入？答：是否輸入正數(shù)發(fā)票代碼、號碼需視通知單內(nèi)容而定，如果通知單上有對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號碼，則需輸入，否則，不需輸入。6、 、 在開票系在開票系統(tǒng)統(tǒng) V6.13 中填開申中填開申請單時(shí)請單時(shí)，什么情況下需要，什么情況下需要輸輸入入藍(lán)藍(lán)字字發(fā)發(fā)票的代票的代碼碼與與號號碼碼？答：在購方申請開具并選擇未抵扣與銷方申請開具時(shí)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號碼，由購方申請開具且選擇已抵扣時(shí)無需輸

31、入藍(lán)字發(fā)票代碼與號碼。7、 、 根據(jù)根據(jù)獲獲得的通知得的通知單單開具開具紅紅字字專專用用發(fā)發(fā)票后，如果在尚未抄稅票后，如果在尚未抄稅時(shí)發(fā)現(xiàn)時(shí)發(fā)現(xiàn)開具的開具的紅紅字字發(fā)發(fā)票有票有誤誤，是否可以作，是否可以作廢該張紅廢該張紅字字發(fā)發(fā)票？作票？作廢廢后如果仍要開具此后如果仍要開具此張紅張紅字字發(fā)發(fā)票，票，是否需要重新申是否需要重新申請請通知通知單單？答：在尚未抄稅時(shí)，可以作廢已開具的紅字發(fā)票。作廢后仍可根據(jù)原通知單開具正確的紅字發(fā)票，無需重新申請開具。8、 、 在什么情況下可以在什么情況下可以對對保存后的申保存后的申請單進(jìn)請單進(jìn)行修改與行修改與刪刪 除？除？答：開票系統(tǒng) V6.13 對已開具申請單的

32、修改與刪除沒有時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或刪除。9、 、 購買購買方向主管稅方向主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)申機(jī)關(guān)申請請開具通知開具通知單時(shí)單時(shí)，分哪幾種情況？，分哪幾種情況？答：專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”的，購買方填報(bào)申請單時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方必須暫依通知單所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發(fā)票后，與留存的通知單一并作為記賬憑證。專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”的，購買方填報(bào)申請單時(shí)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。10、 、銷銷售方在哪些情況下可以向主管稅售方在哪些情況下可以