商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引

1、商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行） 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行） 的 通知（銀監(jiān)發(fā) 200588 號） 各銀監(jiān)局：現(xiàn)將商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引 （試行 ）（ 以下簡稱內(nèi)部指引 ）。印發(fā) 給你們，并就有關(guān)事項通知如下：一、內(nèi)部指引于 2006年1月 1日起試行，對于各類商業(yè)銀行 2005年度 的評級，仍然沿用原來的風(fēng)險評級辦法。二、試行階段，需要對定量指標(biāo)的選擇、權(quán)重系數(shù)的設(shè)定、標(biāo)準(zhǔn)值和分值區(qū) 間的設(shè)置進行更加充分的數(shù)據(jù)測試 ，必要時對有關(guān)定量指標(biāo)和定性因素及其標(biāo)準(zhǔn) 進行修訂和完善 ，以保證各項評價標(biāo)準(zhǔn)在“打分”體系中的科學(xué)性和合理性。 因 此，請各銀監(jiān)局認(rèn)真執(zhí)

2、行，并將執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時報告銀監(jiān)會。三、內(nèi)部指引采用定量與定性相結(jié)合約分析評價方法，其中定性因素的 評價是難點 ，對于評級人員要求較高， 評級人員須具備良好的監(jiān)管業(yè)務(wù)素質(zhì)和豐 富的監(jiān)管工作經(jīng)驗 ，并且充分了解和熟悉監(jiān)管評級的所有要素以及評級原理和方 法，能夠依據(jù)定性評價因素及其細(xì)化的評價標(biāo)準(zhǔn)對銀行做出客觀、 準(zhǔn)確的分析預(yù) 測和判斷評價。監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)、工作經(jīng)驗、收集評級信息的情況、對監(jiān)管 評級的理解和認(rèn)識等方面的差異 ，很容易造成評級尺度不一， 嚴(yán)重影響評級結(jié)果 的準(zhǔn)確性和可比性。因此，請各銀監(jiān)局有計劃、有步驟地安排相關(guān)培訓(xùn)工作，確 保內(nèi)部指引的順利實施。四、監(jiān)管評級有效的推

3、行和使用，還有賴于規(guī)范的評級程序和工作制度。因 此，內(nèi)部指引規(guī)定了嚴(yán)密規(guī)范的評級操作規(guī)程和清晰明確的職責(zé)分工，請各 銀監(jiān)局結(jié)合銀監(jiān)會監(jiān)管業(yè)務(wù)流程再造和監(jiān)管資源整合等工作 ，嚴(yán)格按照監(jiān)管評級 的流程和職責(zé)分工做好評級工作，以確保評級工作質(zhì)量。五、按照“ 1104 工程”監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)工作的規(guī)劃 ，內(nèi)部指引試行后， 銀監(jiān)會將據(jù)此開發(fā)“商業(yè)銀行監(jiān)管評級子系統(tǒng)” ，實現(xiàn)定量指標(biāo)評價的自動化， 定性因素評價的規(guī)范化 ，并通過該系統(tǒng)對評級工作進行質(zhì)量控制， 提高評級工作 的效率。六、各級監(jiān)管機構(gòu)及其參與評級工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī) 定，防止監(jiān)管評級結(jié)果的誤用和濫用。商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引

4、（ 試行）第一章 總 則為健全和完善商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管體系 ，實現(xiàn)對商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管、 分類 監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警 ；為推行同質(zhì)同類銀行比較和差別監(jiān)管模式， 逐步統(tǒng)一同質(zhì)同類 銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，進一步規(guī)范監(jiān)管評級工作，對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（ 以下簡稱銀監(jiān)會 ） 現(xiàn)行的評級體系進行整合、修訂和完善，依據(jù)我國現(xiàn)行的銀行監(jiān) 管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒國際通用的“駱駝 （CAMEL評級體系”，廣泛吸 收英國、新加坡和香港等國家地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于監(jiān)管評級的良好做法， 并充分結(jié) 合我國的具體實踐，制定本指引。一、功能（一） 有利于監(jiān)管機構(gòu)全面掌握商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況 。對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級 建立了一個對銀行

5、機構(gòu)的風(fēng)險和經(jīng)營狀況的分析框架 ，提出了一系列分析銀行風(fēng) 險的方法與標(biāo)準(zhǔn) ，旨在幫助監(jiān)管機構(gòu)及時識別 、判斷銀行的風(fēng)險狀況和嚴(yán)重程度 。 （ 二 ） 有利于監(jiān)管機構(gòu)合理配置監(jiān)管資源 ，提高監(jiān)管效率。 監(jiān)管評級通過對商 業(yè)銀行主要經(jīng)營管理要素的評價，系統(tǒng)地分析、識別商業(yè)銀行存在的風(fēng)險和問 題。監(jiān)管機構(gòu)據(jù)此確定對商業(yè)銀行的監(jiān)管重點，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻 率和范圍 。它既是對監(jiān)管機構(gòu)一個周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)， 同時也為下一個周期 的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠的依據(jù)，是對商業(yè)銀行實施持續(xù)監(jiān)管的重要監(jiān)管工具。（ 三 ） 有利于監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管 ，針對性地采取監(jiān)管措施， 提高監(jiān)管有效 性。監(jiān)管評級結(jié)果

6、將作為監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依 據(jù)。二、適用范圍 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的所有商業(yè)銀行 ，包括中資商 業(yè)銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。本指引適用于對上述金融機構(gòu)法人機構(gòu)的監(jiān)管評級。 本指引不適用于新設(shè)立的商業(yè)銀行 。監(jiān)管機構(gòu)可以依據(jù)本指引對新設(shè)立的商 業(yè)銀行進行試評級 ，但是評級結(jié)果不作為正式評級結(jié)果， 且不與其他商業(yè)銀行的 評級結(jié)果作比較。第二章 評級要素 一、資本充足狀況 （Capital Adequacy）（ 一 ） 定量指標(biāo)：1資本充足率； 2核心資本充足率。（ 二 ） 定性因素： 1銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量； 2銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響

7、； 3銀行資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響； 4銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供 支持的意愿和實際注入資本的情況；5銀行對資本和資本充足率的管理情況。 二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況 （Asset Quality）（ 一 ） 定量指標(biāo)： 1不良貸款率和不良資產(chǎn)率； 2正常貸款遷徙率； 3次級類貸款遷徙率； 4可疑類貸款遷徙率； 5單一集團客戶授信集中度授信集中度； 6全部關(guān)聯(lián)度；7貸款損失準(zhǔn)備充足率資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率。（ 二 ） 定性因素： 1不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影 響；2貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響； 3信用風(fēng)險管理的政策、程序及

8、其有效性； 4貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性；5保證貸款和抵 （質(zhì)） 押貸款及其管理狀況； 6貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況。三、管理狀況 （Management） （ 一 ） 銀行公司治理狀況： 1銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)； 2銀行公司治理的決策機制； 3銀行公司治理的執(zhí)行機制； 4銀行公司治理的監(jiān)督機制； 5銀行公司治理的激勵約束機制。（ 二 ） 內(nèi)部控制狀況：1內(nèi)部控制環(huán)境；2風(fēng)險識別與評估；3內(nèi)部控制措施；4信息交流與反饋；5監(jiān)督評價與糾正。四、盈利狀況 （Earnings）（ 一 ） 定量指標(biāo)：1資產(chǎn)利潤率；2資本利潤率；3成本收入比率；4風(fēng)險資產(chǎn)利潤率。（ 二 ） 定性因素：1銀行的

9、成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢；2.銀行盈利的質(zhì)量 ，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響； 3銀行財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性。五、流動性狀況 （Liquidity）（ 一 ） 定量指標(biāo)：1流動性比例；2核心負(fù)債依存度；3流動性缺口率；4人民幣超額備付金率；5（ 人民幣、外幣合并 ）存貸款比例。（ 二 ） 定性因素：1資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性； 2資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；3流動性的管理情況；4銀行以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力； 5管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力。六、市場風(fēng)險狀況 （Sensitivity to Market R

10、isk） （ 一 ） 定量指標(biāo)： 1利率風(fēng)險敏感度； 2累計外匯敞口頭寸比例。（ 二 ） 定性因素：1董事會和高級管理層的監(jiān)控；2市場風(fēng)險管理政策和程序； 3市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序； 4內(nèi)部控制和外部審計。七、評級結(jié)果單項要素評級和綜合評級結(jié)果均以 1 級至 6 級表示，越大的數(shù)字表明越低的 級別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。（ 一 ） 單項要素的評級。上述六個單項要素 （管理要素除外 ） 的評級結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的 算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)和定性因素的權(quán)重分別為 60和 40。各要素評分 90 分（含90分）以上為 1級，評分 75分（含75分）至90分為 2級，評分 60分（含

11、60分）至 75分為3級，評分 45分（含45分）至 60分為4級，評分 30分（含 30 分）至 45分為 5 級，評分 30分以下為 6級。（ 二 ） 綜合評級。綜合評級結(jié)果是六個單項要素評級結(jié)果的加權(quán)匯總 ，即各單項要素的評價分 值分別乘以對應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進行加總，得出綜合評分。資本充足狀況 （C） 、資 產(chǎn)質(zhì)量狀況（A）、管理狀況（M）、盈利狀況（E）、流動性狀況（L）、市場風(fēng)險狀況（S） 六個要素的權(quán)重分別為 20、 20、 25、 10、 5、 10。此外，本指引還 特別提高了資本充足狀況（C）的權(quán)重，特別規(guī)定資本充足率低于8%的銀行，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于 3 級；如果資本充足率

12、低于 8且呈下降趨勢，對該銀行 的綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于 4 級。加權(quán)匯總后的綜合評級分值依據(jù) 90分（含 90分）至 100分、 75分（含75分） 至90分、 60分（含60分）至 75分、 45分（含45分）至60分、 30分（含30分）至 45分和0分至30分等六個分值區(qū)間分別對應(yīng)1級、2級、3級、4級、5級和6 級的綜合評級結(jié)果。八、其他因素 （0thers）（ 一） 銀行經(jīng)營的外部環(huán)境。（ 二） 銀行的控股股東。（ 三） 銀行的客戶群體和市場份額情況。（ 四） 銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國家機關(guān)行政調(diào)查 、法律訴訟、法律、制裁等情況 。（ 五） 國際、國內(nèi)評級機構(gòu)對銀行的評級情況。（ 六） 新聞媒體對商業(yè)銀行的報道。其他因素主要是指對于銀行風(fēng)險可能產(chǎn)生重大影響的其他事 項，監(jiān)管評級 人員將依據(jù)這些事項的性質(zhì)和對銀行風(fēng)險的影響