產(chǎn)品培訓(xùn)－存貨核算ppt課件

1、產(chǎn)品培訓(xùn)產(chǎn)品培訓(xùn)-存貨核算培訓(xùn)存貨核算培訓(xùn)用友軟件股份有限公司產(chǎn)品概述產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能主要功能產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示Q&AQ&A主要內(nèi)容主要內(nèi)容產(chǎn)品概述產(chǎn)品概述存貨：存貨：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材料、燃料、包裝物、低值易耗在產(chǎn)品以及各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。品等。商業(yè)企業(yè)：商品、包裝物等商業(yè)企業(yè)：商品、包裝物等工業(yè)企業(yè)：資料、燃料、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)工業(yè)企業(yè)：資料、燃料、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品

2、以及各種包裝物、低值易耗品等品以及各種包裝物、低值易耗品等存貨核算：存貨核算：是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的一項(xiàng)重要內(nèi)容，進(jìn)行是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的一項(xiàng)重要內(nèi)容，進(jìn)行存貨核算主要有以下幾個(gè)目的：存貨核算主要有以下幾個(gè)目的：正確計(jì)算存貨的購(gòu)入成本，促使企業(yè)努力降低存正確計(jì)算存貨的購(gòu)入成本，促使企業(yè)努力降低存貨成本；貨成本；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金占用情況，促進(jìn)企業(yè)提高資反映和監(jiān)督存貨資金占用情況，促進(jìn)企業(yè)提高資金的使用效果。金的使用效果。產(chǎn)品概述產(chǎn)品概述_產(chǎn)品接口關(guān)系圖產(chǎn)品接口關(guān)系圖產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容主

3、要內(nèi)容產(chǎn)品模型產(chǎn)品模型產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容主要內(nèi)容應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式核算方式不同企業(yè)管理要求不同，其核算的方式也會(huì)有差別。企業(yè)較大需要按部不同企業(yè)管理要求不同，其核算的方式也會(huì)有差別。企業(yè)較大需要按部門考核部門業(yè)績(jī)時(shí)，可能會(huì)需要按部門核算其成本；對(duì)于同一商品需要根門考核部門業(yè)績(jī)時(shí)，可能會(huì)需要按部門核算其成本；對(duì)于同一商品需要根據(jù)不同業(yè)務(wù)按不同方式計(jì)價(jià)或核算的企業(yè)，可以按倉(cāng)庫核算。對(duì)于比較簡(jiǎn)據(jù)不同業(yè)務(wù)按不同方式計(jì)價(jià)或核算的企業(yè)，可以按倉(cāng)庫核算。對(duì)于比較簡(jiǎn)單的同一商品統(tǒng)一核算時(shí)，可選擇按存貨核算。單的同一商品統(tǒng)一核算時(shí)，可選擇按存

4、貨核算。按存貨核算：按存貨設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨核算成本，無論存貨放在哪按存貨核算：按存貨設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨核算成本，無論存貨放在哪個(gè)倉(cāng)庫，統(tǒng)一進(jìn)行核算。個(gè)倉(cāng)庫，統(tǒng)一進(jìn)行核算。按倉(cāng)庫核算：按倉(cāng)庫設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨按倉(cāng)庫核算：按倉(cāng)庫設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨+倉(cāng)庫核算成本，即同一存貨倉(cāng)庫核算成本，即同一存貨如果存放的倉(cāng)庫不同可分別進(jìn)行核算。如果存放的倉(cāng)庫不同可分別進(jìn)行核算。按部門核算：按部門核算： 按部門設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨按部門設(shè)置計(jì)價(jià)方式，按存貨+部門核算成本，即同一存貨部門核算成本，即同一存貨如果其所屬的管理部門不同要分別核算成本。如果其所屬的管理部門不同要分別核算成本。應(yīng)用舉例存貨、倉(cāng)庫和部

5、門的計(jì)價(jià)方式均為全月平均本月入庫數(shù)據(jù)如下，期初結(jié)存數(shù)據(jù)忽略：倉(cāng)庫所屬部門存貨數(shù)量金額甲甲一部一部001100100乙乙二部二部00110090丙丙二部二部001100110本月出庫數(shù)據(jù)如下：倉(cāng)庫倉(cāng)庫所屬部門所屬部門存貨存貨數(shù)量數(shù)量金額金額乙乙二部二部001100按存貨核算001存貨的全月平均單價(jià)=（001存貨所有倉(cāng)庫的期初余額+001存貨所有倉(cāng)庫的本月入庫金額）/（001存貨所有倉(cāng)庫的期初數(shù)量+001存貨所有倉(cāng)庫的本月入庫數(shù)量）001存貨的全月平均單價(jià)=（100+90+110）/（100+100+100）=1001存貨的出庫成本：倉(cāng)庫所屬部門存貨數(shù)量金額乙乙二部二部001100100*1=10

6、0按倉(cāng)庫核算001存貨甲倉(cāng)庫的全月平均單價(jià)=（001存貨甲倉(cāng)庫的期初余額+001存貨甲倉(cāng)庫的本月入庫金額）/（001存貨甲倉(cāng)庫的期初數(shù)量+001存貨甲倉(cāng)庫的本月入庫數(shù)量）001存貨乙倉(cāng)庫的全月平均單價(jià)=（001存貨乙倉(cāng)庫的期初余額+001存貨乙倉(cāng)庫的本月入庫金額）/（001存貨乙倉(cāng)庫的期初數(shù)量+001存貨乙倉(cāng)庫的本月入庫數(shù)量）001存貨丙倉(cāng)庫的全月平均單價(jià)=（001存貨丙倉(cāng)庫的期初余額+001存貨丙倉(cāng)庫的本月入庫金額）/（001存貨丙倉(cāng)庫的期初數(shù)量+001存貨丙倉(cāng)庫的本月入庫數(shù)量）001存貨甲倉(cāng)庫的全月平均單價(jià)=100/100=1001存貨乙倉(cāng)庫的全月平均單價(jià)=90/100=0.9001存貨丙

7、倉(cāng)庫的全月平均單價(jià)=110/100=1.1001存貨的出庫成本：倉(cāng)庫所屬部門存貨數(shù)量金額乙乙二部二部001100100*0.9=90按部門核算001存貨一部的全月平均單價(jià)=（001存貨一部的期初余額+001存貨一部的本月入庫金額）/（001存貨一部的期初余額+001存貨一部的本月入庫金額）001存貨二部的全月平均單價(jià)=（001存貨二部的期初余額+001存貨二部的本月入庫金額）/（001存貨二部的期初余額+001存貨二部的本月入庫金額）001存貨一部的全月平均單價(jià)=100/100=1001存貨二部的全月平均單價(jià)=（90+110）/（100+100）=1001存貨的出庫成本：倉(cāng)庫所屬部門存貨數(shù)量金

8、額乙乙二部二部001100100*1=100應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_核算方式核算方式例外情況：如果針對(duì)個(gè)別業(yè)務(wù)如客供料、代管庫等不想進(jìn)行核算，例外情況：如果針對(duì)個(gè)別業(yè)務(wù)如客供料、代管庫等不想進(jìn)行核算，只想進(jìn)行實(shí)物的管理，如何處理？只想進(jìn)行實(shí)物的管理，如何處理？系統(tǒng)支持只處理實(shí)物進(jìn)出而不進(jìn)行核算的模式：系統(tǒng)支持只處理實(shí)物進(jìn)出而不進(jìn)行核算的模式：只要設(shè)置相應(yīng)的倉(cāng)庫，不選擇只要設(shè)置相應(yīng)的倉(cāng)庫，不選擇“記入成本即可。記入成本即可。應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式目前用友系統(tǒng)支持六種計(jì)價(jià)方式，分別是：目前用友系統(tǒng)支持六種計(jì)價(jià)方式，分別是：移動(dòng)平均法；移動(dòng)平均法；先進(jìn)先出法

9、；先進(jìn)先出法；全月平均法；全月平均法；后進(jìn)先出法；后進(jìn)先出法；個(gè)別計(jì)價(jià)法；個(gè)別計(jì)價(jià)法；計(jì)劃價(jià)法工業(yè)企業(yè)）計(jì)劃價(jià)法工業(yè)企業(yè)） /售價(jià)法商業(yè)企業(yè)）。售價(jià)法商業(yè)企業(yè)）。企業(yè)要根據(jù)政策法規(guī)和具體核算的要求，選擇合企業(yè)要根據(jù)政策法規(guī)和具體核算的要求，選擇合適的計(jì)價(jià)方式，同一企業(yè)對(duì)不同的倉(cāng)庫或存貨可適的計(jì)價(jià)方式，同一企業(yè)對(duì)不同的倉(cāng)庫或存貨可以選擇不同的計(jì)價(jià)方式。（如材料選擇移動(dòng)平均，以選擇不同的計(jì)價(jià)方式。（如材料選擇移動(dòng)平均，成品選擇全月平均等）成品選擇全月平均等）應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_核算相關(guān)檔案核算相關(guān)檔案?jìng)}庫檔案?jìng)}庫檔案計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式管理部門編碼當(dāng)選擇按照部門核算時(shí)此信息管理部門編碼

10、當(dāng)選擇按照部門核算時(shí)此信息非常重要）非常重要）能否能否“記入成本記入成本”存貨檔案存貨檔案計(jì)價(jià)方式只針對(duì)按照存貨計(jì)價(jià)時(shí)）計(jì)價(jià)方式只針對(duì)按照存貨計(jì)價(jià)時(shí)）計(jì)劃價(jià)計(jì)劃價(jià)/售價(jià)售價(jià)參考成本參考成本應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_暫估處理方式暫估處理方式針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)過程的貨到票未到的暫估業(yè)務(wù)，系針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)過程的貨到票未到的暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種處理方式，包括：統(tǒng)提供了三種處理方式，包括：月初回沖：即傳統(tǒng)手工帳務(wù)處理方式，月末暫估，月初回沖：即傳統(tǒng)手工帳務(wù)處理方式，月末暫估，月初沖回。月初沖回。單到回沖：發(fā)票收到后沖回暫估成本，以實(shí)際成單到回沖：發(fā)票收到后沖回暫估成本，以實(shí)際成本入帳。本入帳。單到

11、補(bǔ)差：對(duì)差異進(jìn)行調(diào)整，無差異則不處理。單到補(bǔ)差：對(duì)差異進(jìn)行調(diào)整，無差異則不處理。推薦使用：?jiǎn)蔚交貨_模式。此種模式下邏輯清晰，推薦使用：?jiǎn)蔚交貨_模式。此種模式下邏輯清晰，單據(jù)量少。單據(jù)量少。單到回沖方式下暫估業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理過程單到回沖方式下暫估業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理過程暫估入庫：暫估入庫：借：原材料借：原材料 存核算模塊存核算模塊貸：應(yīng)付暫估款貸：應(yīng)付暫估款發(fā)票到采購(gòu)模塊發(fā)票與采購(gòu)入庫單做結(jié)算，存貨核算執(zhí)行結(jié)算成本處理）：發(fā)票到采購(gòu)模塊發(fā)票與采購(gòu)入庫單做結(jié)算，存貨核算執(zhí)行結(jié)算成本處理）：紅字回沖單：借：原材料紅字回沖單：借：原材料 存貨核算模塊存貨核算模塊貸：應(yīng)付暫估款貸：應(yīng)付暫估款蘭字回沖單蘭字回沖單

12、( (報(bào)銷報(bào)銷) )：借：原材料：借：原材料 存貨核算模塊存貨核算模塊 貸：物資采購(gòu)貸：物資采購(gòu)發(fā)票制單：借：物資采購(gòu)發(fā)票制單：借：物資采購(gòu) 應(yīng)付模塊應(yīng)付模塊應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付帳款貸：應(yīng)付帳款應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_銷售成本核算方式銷售成本核算方式即對(duì)銷售出庫成本的核算的時(shí)點(diǎn)或者是依據(jù)，即對(duì)銷售出庫成本的核算的時(shí)點(diǎn)或者是依據(jù)，系統(tǒng)提供兩種選擇：系統(tǒng)提供兩種選擇：銷售出庫單；銷售出庫單；銷售發(fā)票。銷售發(fā)票。推薦選擇推薦選擇“銷售發(fā)票銷售發(fā)票”，這樣會(huì)更加符合，這樣會(huì)更加符合“收入成收入成本配比的會(huì)計(jì)原則。但此種方式下如果存在當(dāng)本配比的會(huì)計(jì)原則。但

13、此種方式下如果存在當(dāng)月出庫以后月份開票的業(yè)務(wù)，則會(huì)導(dǎo)致庫存實(shí)物月出庫以后月份開票的業(yè)務(wù)，則會(huì)導(dǎo)致庫存實(shí)物與存貨帳不平。與存貨帳不平。如果選擇如果選擇“銷售出庫單銷售出庫單”，在進(jìn)行記帳處理時(shí)系，在進(jìn)行記帳處理時(shí)系統(tǒng)會(huì)提供一個(gè)統(tǒng)會(huì)提供一個(gè)“包含未開發(fā)票的出庫單的選擇，包含未開發(fā)票的出庫單的選擇，有一定的靈活性。有一定的靈活性。應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置科目設(shè)置當(dāng)存貨核算模塊需要與總帳傳遞憑證或進(jìn)行對(duì)賬當(dāng)存貨核算模塊需要與總帳傳遞憑證或進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，科目設(shè)置為必須的。包括兩方面設(shè)置：時(shí)，科目設(shè)置為必須的。包括兩方面設(shè)置：存貨科目：即入庫時(shí)的借方科目或出庫時(shí)的貸方存貨科目：即入庫時(shí)的

14、借方科目或出庫時(shí)的貸方科目科目對(duì)方科目：即入庫時(shí)的貸方科目或出庫時(shí)的借方對(duì)方科目：即入庫時(shí)的貸方科目或出庫時(shí)的借方科目科目應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置科目設(shè)置_存貨科目存貨科目存貨科目定義時(shí)，可以從如下幾個(gè)方面進(jìn)行分存貨科目定義時(shí)，可以從如下幾個(gè)方面進(jìn)行分別定義：別定義：倉(cāng)庫；倉(cāng)庫；存貨分類；存貨分類；存貨檔案。存貨檔案。針對(duì)不同的計(jì)價(jià)方式和業(yè)務(wù)形態(tài)，需要進(jìn)一步針對(duì)不同的計(jì)價(jià)方式和業(yè)務(wù)形態(tài)，需要進(jìn)一步設(shè)置如下科目：設(shè)置如下科目：差異科目計(jì)劃價(jià)差異科目計(jì)劃價(jià)/售價(jià)時(shí)）；售價(jià)時(shí)）；分期收款發(fā)出商品科目分期收款業(yè)務(wù)）；分期收款發(fā)出商品科目分期收款業(yè)務(wù)）；委托代銷發(fā)出商品科目委托代銷售

15、業(yè)務(wù)且選委托代銷發(fā)出商品科目委托代銷售業(yè)務(wù)且選擇了擇了“按發(fā)出商品核算時(shí)）按發(fā)出商品核算時(shí)）直運(yùn)科目直運(yùn)業(yè)務(wù)，即不進(jìn)行出入庫只按照直運(yùn)科目直運(yùn)業(yè)務(wù)，即不進(jìn)行出入庫只按照發(fā)票進(jìn)行核算的業(yè)務(wù)）發(fā)票進(jìn)行核算的業(yè)務(wù)）應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置科目設(shè)置_對(duì)方科目對(duì)方科目可以按照以下單個(gè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的角度或其組合進(jìn)可以按照以下單個(gè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的角度或其組合進(jìn)行相應(yīng)的對(duì)方科目的設(shè)置：行相應(yīng)的對(duì)方科目的設(shè)置：收發(fā)類別；收發(fā)類別；存貨分類；存貨分類；存貨編碼；存貨編碼；部門編碼；部門編碼；項(xiàng)目大類；項(xiàng)目大類；項(xiàng)目編碼。項(xiàng)目編碼。一般建議按照一般建議按照“收發(fā)類別進(jìn)行設(shè)置。收發(fā)類別進(jìn)行設(shè)置。應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用

16、準(zhǔn)備_應(yīng)用選項(xiàng)應(yīng)用選項(xiàng)_科目設(shè)置科目設(shè)置_對(duì)方科目對(duì)方科目針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)，要進(jìn)行兩個(gè)科目的設(shè)置：針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)，要進(jìn)行兩個(gè)科目的設(shè)置：對(duì)方科目：建議使用對(duì)方科目：建議使用“物資采購(gòu)科目。物資采購(gòu)科目。暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科目，如應(yīng)付暫估款。目，如應(yīng)付暫估款。針對(duì)委外業(yè)務(wù)，要進(jìn)行三個(gè)科目的設(shè)置：針對(duì)委外業(yè)務(wù)，要進(jìn)行三個(gè)科目的設(shè)置：暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科目，如應(yīng)付暫估款外協(xié)）。目，如應(yīng)付暫估款外協(xié)）。委外加工費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下委外加工費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下設(shè)置二級(jí)

17、科目，如委托加工物資設(shè)置二級(jí)科目，如委托加工物資_加工費(fèi)加工費(fèi)委外材料費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下委外材料費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下設(shè)置二級(jí)科目，如委托加工物資設(shè)置二級(jí)科目，如委托加工物資_材料費(fèi)材料費(fèi)應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備_期初動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)期初動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)的含義：截止到上線日期時(shí)企業(yè)存貨賬期初數(shù)據(jù)的含義：截止到上線日期時(shí)企業(yè)存貨賬面的結(jié)存數(shù)量及金額。面的結(jié)存數(shù)量及金額。與倉(cāng)庫實(shí)盤數(shù)據(jù)差異的處理與倉(cāng)庫實(shí)盤數(shù)據(jù)差異的處理建議在上線前進(jìn)行實(shí)盤并完成相應(yīng)的賬務(wù)處理建議在上線前進(jìn)行實(shí)盤并完成相應(yīng)的賬務(wù)處理如果上線前不能處理差異，則可以設(shè)置虛擬倉(cāng)庫如果上線前不能處理差異，則可以設(shè)置虛擬倉(cāng)庫待處理待處

18、理發(fā)出商品期初數(shù)據(jù)的處理發(fā)出商品期初數(shù)據(jù)的處理(可以從銷售模塊取數(shù)可以從銷售模塊取數(shù))計(jì)劃價(jià)計(jì)劃價(jià)(售價(jià)法售價(jià)法)核算時(shí)要錄入期初差異核算時(shí)要錄入期初差異與庫存的對(duì)帳與庫存的對(duì)帳(兩邊可以互相取數(shù)）兩邊可以互相取數(shù)）與總帳的對(duì)帳必須是期初記帳后）與總帳的對(duì)帳必須是期初記帳后）產(chǎn)品概述產(chǎn)品模型應(yīng)用準(zhǔn)備主要功能產(chǎn)品演示Q&A主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要功能主要功能_結(jié)算成本處理結(jié)算成本處理采購(gòu)模塊收到發(fā)票，并進(jìn)行了結(jié)算處理后，存采購(gòu)模塊收到發(fā)票，并進(jìn)行了結(jié)算處理后，存貨核算模塊要執(zhí)行貨核算模塊要執(zhí)行“結(jié)算成本處理結(jié)算成本處理”；可能涉及幾種情況：可能涉及幾種情況：以前月份入庫單暫估入帳，本月采購(gòu)發(fā)

19、票與入以前月份入庫單暫估入帳，本月采購(gòu)發(fā)票與入庫單結(jié)算：根據(jù)暫估處理的方式不同而進(jìn)行不同庫單結(jié)算：根據(jù)暫估處理的方式不同而進(jìn)行不同處理，在單到回沖模式下，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回處理，在單到回沖模式下，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單和蘭字回沖單報(bào)銷）。沖單和蘭字回沖單報(bào)銷）。運(yùn)費(fèi)發(fā)票與入庫單或某存貨結(jié)算：生成入庫調(diào)運(yùn)費(fèi)發(fā)票與入庫單或某存貨結(jié)算：生成入庫調(diào)整單；整單；其它情況，如當(dāng)月暫估入帳，但發(fā)票部分結(jié)算其它情況，如當(dāng)月暫估入帳，但發(fā)票部分結(jié)算或全部結(jié)算的情況。或全部結(jié)算的情況。由于部分結(jié)算涉及較復(fù)雜的處理邏輯，建議向由于部分結(jié)算涉及較復(fù)雜的處理邏輯，建議向供應(yīng)商提出規(guī)范開票的要求，盡量一張入庫單在供應(yīng)商提

20、出規(guī)范開票的要求，盡量一張入庫單在一張發(fā)票或一次性開出。一張發(fā)票或一次性開出。記帳的一般性規(guī)則：要按照資金流動(dòng)的時(shí)序和方向進(jìn)行記帳，即：先記入庫，再記出庫；先材料，后成品可以在記帳的界面進(jìn)行倉(cāng)庫、存貨、日期范圍、收發(fā)類別、單據(jù)類型等信息進(jìn)行過濾記帳。目前系統(tǒng)支持細(xì)化到單據(jù)中的某一行記帳。全月平均法或計(jì)劃價(jià)法計(jì)價(jià)的出庫單據(jù)，可在期末處理前記帳，但期末處理后全月平均法下的單價(jià)會(huì)重新計(jì)算，計(jì)劃價(jià)法則會(huì)產(chǎn)生差異調(diào)整單。主要功能主要功能_正常單據(jù)記帳正常單據(jù)記帳特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對(duì)組裝單 、調(diào)撥單 、形態(tài)轉(zhuǎn)換單 進(jìn)行成本計(jì)算，記入存貨明細(xì)賬的功能，其本質(zhì)是保持該單據(jù)生成的兩張其它出入庫單成本

21、保持一致。在全月平均法或計(jì)劃價(jià)法計(jì)價(jià)的單據(jù)進(jìn)行特殊單據(jù)記帳時(shí)，會(huì)取上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。 主要功能主要功能_特殊單據(jù)記帳特殊單據(jù)記帳是記帳的逆向操作，當(dāng)發(fā)現(xiàn)記帳順序或數(shù)據(jù)存在問題時(shí)可以執(zhí)行該操作；在成本數(shù)據(jù)是與記帳時(shí)序相關(guān)的計(jì)價(jià)方式下，如移動(dòng)平均法、先進(jìn)先出法，恢復(fù)記帳則必須按照反向時(shí)序全部恢復(fù)記帳，即不可以選擇式恢復(fù)記帳；取消“結(jié)算成本處理是通過恢復(fù)記帳中的“蘭字回沖單來實(shí)現(xiàn)的；已經(jīng)期末處理后相應(yīng)的倉(cāng)庫或存貨則無法再進(jìn)行記帳或恢復(fù)記帳。主要功能主要功能_恢復(fù)記帳恢復(fù)記帳主要功能主要功能_產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配表用于工業(yè)企業(yè)對(duì)已入庫未記產(chǎn)成品成本分配表用于工業(yè)企業(yè)

22、對(duì)已入庫未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配，功能有：明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配，功能有：可隨時(shí)對(duì)產(chǎn)成品入庫單提供批量分配成本?？呻S時(shí)對(duì)產(chǎn)成品入庫單提供批量分配成本?？蓮目蓮摹俺杀竟芾硐到y(tǒng)取得成本，填入入庫單，成本管理系統(tǒng)取得成本，填入入庫單，同時(shí)提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能。同時(shí)提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能。經(jīng)過經(jīng)過“查詢功能來選擇要處理的倉(cāng)庫、部門、查詢功能來選擇要處理的倉(cāng)庫、部門、生產(chǎn)訂單等。生產(chǎn)訂單等。可以對(duì)已經(jīng)分配過的單據(jù)進(jìn)行重新分配。可以對(duì)已經(jīng)分配過的單據(jù)進(jìn)行重新分配。主要功能主要功能_生成憑證生成憑證生成憑證用于對(duì)本會(huì)計(jì)月已記賬單據(jù)生成憑證，生成憑證用于對(duì)本會(huì)計(jì)月已記賬單據(jù)生成憑證，所生成的憑

23、證可在賬務(wù)總帳系統(tǒng)中顯示及生成科所生成的憑證可在賬務(wù)總帳系統(tǒng)中顯示及生成科目賬。目賬。憑證生成時(shí)如果要求自動(dòng)帶出科目，則要在科目憑證生成時(shí)如果要求自動(dòng)帶出科目，則要在科目設(shè)置中進(jìn)行完整的設(shè)置；設(shè)置中進(jìn)行完整的設(shè)置；如果科目為空，可以手工錄入科目；如果科目為空，可以手工錄入科目；建議按照不同的單據(jù)類型獨(dú)立生成憑證，以便于建議按照不同的單據(jù)類型獨(dú)立生成憑證，以便于進(jìn)行對(duì)帳和后續(xù)處理；進(jìn)行對(duì)帳和后續(xù)處理；如果要對(duì)已經(jīng)生成憑證的單據(jù)進(jìn)行恢復(fù)記帳，則如果要對(duì)已經(jīng)生成憑證的單據(jù)進(jìn)行恢復(fù)記帳，則必須刪除即作廢或紅沖憑證在總帳中已處必須刪除即作廢或紅沖憑證在總帳中已處理）理） 相應(yīng)的憑證。相應(yīng)的憑證。在全月平均法下，期末處理可以得到全月的平均在全月平均法下，期末處理可以得到全月的平均本錢，并回寫相應(yīng)的出庫單據(jù)，在計(jì)劃價(jià)法下，本錢，并回寫相應(yīng)的出庫單據(jù)，在計(jì)劃價(jià)法下，那么那么得到全月的差異率，系統(tǒng)自動(dòng)生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單；得到全月的差異率，系統(tǒng)自動(dòng)生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單；通過期末處理，可以生成暫估回沖數(shù)據(jù)；通過期末處理，可以生成暫估回沖數(shù)據(jù)；期末處理后，相應(yīng)的倉(cāng)庫或存貨則不能再進(jìn)行記期末處理后，相應(yīng)的倉(cāng)庫或存貨則不能再進(jìn)行記帳或恢復(fù)記帳；帳或恢復(fù)記帳；可以選擇倉(cāng)庫或存貨進(jìn)行期末處理或恢復(fù)期末處可以選擇倉(cāng)庫或存貨進(jìn)行期末處理或恢復(fù)期末處理。理。主要功能主要功能