基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)課件

1、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)財(cái)務(wù)要素財(cái)務(wù)要素1、資產(chǎn)資產(chǎn)的定義及特征的定義及特征 資產(chǎn)，是指企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的、資產(chǎn)，是指企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。利益的資源。企業(yè)的資產(chǎn)按流動(dòng)性分類，分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)。企業(yè)的資產(chǎn)按流動(dòng)性分類，分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)。固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收賬款存貨基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)財(cái)務(wù)要素財(cái)務(wù)要素2、負(fù)債負(fù)債的定義及特征的定義及特征負(fù)債，是指企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)負(fù)債，是指企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的、預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益

2、流出企業(yè)的形成的、預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)?，F(xiàn)時(shí)義務(wù)。企業(yè)的負(fù)債按流動(dòng)性分類，分為流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債。企業(yè)的負(fù)債按流動(dòng)性分類，分為流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債。長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券短期借款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付賬款基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)財(cái)務(wù)要素財(cái)務(wù)要素3、所有者權(quán)益所有者權(quán)益的定義的定義所有者權(quán)益，是指企業(yè)資產(chǎn)扣除負(fù)債所有者權(quán)益，是指企業(yè)資產(chǎn)扣除負(fù)債后，由所有者享有的剩余權(quán)益。公司的所后，由所有者享有的剩余權(quán)益。公司的所有者權(quán)益又稱為股東權(quán)益。所有者權(quán)益是有者權(quán)益又稱為股東權(quán)益。所有者權(quán)益是所有者對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的剩余索取權(quán)。所有者對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的剩余索取權(quán)。所有者權(quán)益按其來源主要包括所有者投入的資本、留

3、存收益等。所有者權(quán)益按其來源主要包括所有者投入的資本、留存收益等。資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)財(cái)務(wù)要素財(cái)務(wù)要素4、收入收入的定義及特征的定義及特征 收入，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中形成的、收入，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入?；A(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)財(cái)務(wù)要素財(cái)務(wù)要素5、費(fèi)用費(fèi)用的定義及特征的定義及特征費(fèi)用，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中發(fā)生的、費(fèi)用，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤(rùn)無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總

4、流出。配利潤(rùn)無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用銷售費(fèi)用基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)財(cái)務(wù)要素財(cái)務(wù)要素6、利潤(rùn)利潤(rùn)的定義的定義利潤(rùn)，是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)利潤(rùn)，是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果。反映的是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況，營(yíng)成果。反映的是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況，是業(yè)績(jī)考核的重要指標(biāo)。是業(yè)績(jī)考核的重要指標(biāo)。利潤(rùn)包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等。利潤(rùn)包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等?；A(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn) 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和基本結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和基本結(jié)構(gòu)我的兄弟姐妹會(huì)計(jì)報(bào)表的種類讓我悄悄告訴你會(huì)計(jì)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)你從

5、哪里來會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來源有你才有我會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的填制基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的目標(biāo)：目標(biāo)： 是向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者提供與是向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者提供與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營(yíng)成果經(jīng)營(yíng)成果和和現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量等有關(guān)的會(huì)計(jì)信息，反映企業(yè)等有關(guān)的會(huì)計(jì)信息，反映企業(yè) 管理層受托責(zé)任履管理層受托責(zé)任履 行情況，有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使行情況，有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使 用者作出經(jīng)濟(jì)決策。用者作出經(jīng)濟(jì)決策。資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)讓我悄悄告訴你讓我悄悄告訴你 會(huì)計(jì)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)表頭表體附注簽章或有事項(xiàng)的說明，關(guān)聯(lián)方

6、關(guān)系及交易情況等公章（封面），法人，分管領(lǐng)導(dǎo)，總會(huì)計(jì)師，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，復(fù)核人，制表人基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn) 你從哪里來你從哪里來會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來源會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來源編表基礎(chǔ)編表基礎(chǔ)記帳依據(jù)記帳依據(jù)各級(jí)明細(xì)帳簿各級(jí)明細(xì)帳簿匯總帳簿匯總帳簿報(bào)表報(bào)表核算資料核算資料和證據(jù)和證據(jù)原原 始始 憑憑 證證記記 帳帳 憑憑 證證基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)三種基本的會(huì)計(jì)報(bào)表及其功能三種基本的會(huì)計(jì)報(bào)表及其功能& 資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的快照& 損益表& 現(xiàn)金流量表基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn) 想象中的你并列排放的多斗柜 真實(shí)的你看一張簡(jiǎn)單的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的快照基礎(chǔ)

7、財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)16資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)待攤費(fèi)用存貨應(yīng)收帳款貨幣資金短期借款應(yīng)收帳款應(yīng)交稅金預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期應(yīng)付款實(shí)收資本未分配利潤(rùn)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)想象中的你想象中的你并列排放的多斗柜并列排放的多斗柜資產(chǎn)柜來源柜會(huì)計(jì)衡等式：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)17真實(shí)的你真實(shí)的你一張簡(jiǎn)單的資產(chǎn)負(fù)債表一張簡(jiǎn)單的資產(chǎn)負(fù)債表基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)18幾種基本的會(huì)計(jì)報(bào)表及其功能幾種基本的會(huì)計(jì)報(bào)表及其功能& 資產(chǎn)負(fù)債表& 損益表盈利或虧損形成過程的回放& 現(xiàn)金流量表基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)19 多步式結(jié)構(gòu)的損益表多步式結(jié)構(gòu)的損益表

8、蛋糕毛坯覆上鮮奶裱上花朵分享蛋糕 會(huì)計(jì)衡等式：收入-費(fèi)用=利潤(rùn)（或虧損）基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)20真實(shí)的你真實(shí)的你一張簡(jiǎn)單的資產(chǎn)負(fù)債表一張簡(jiǎn)單的資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企0 1 表填報(bào)單位：?jiǎn)挝唬涸Y 產(chǎn)資 產(chǎn)行次行次期初數(shù)期初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益行次行次期初數(shù)期初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1 短期借款68 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付帳款70 應(yīng)收帳款6 預(yù)收帳款71 預(yù)付帳款8 應(yīng)付工資72 存貨10 應(yīng)付福利費(fèi)73 應(yīng)交稅金75 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期股權(quán)投資32 長(zhǎng)期借款10

9、1 長(zhǎng)期債券投資34 應(yīng)付債券102長(zhǎng)期投資合計(jì)38 長(zhǎng)期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià)39 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110 減：累計(jì)折舊40 負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)114 固定資產(chǎn)凈值41 工程物資44所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 在建工程45 實(shí)收資本（或股本）115 減：已歸還投資116 固定資產(chǎn)合計(jì)50 實(shí)收資本（或股本）凈額117無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 資本公積118 無形資產(chǎn)51 盈余公積119 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52 其中：法定公益金120 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53 未分配利潤(rùn)121 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)：122無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)67負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)：負(fù)債和所

10、有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)：135 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 年 月 日基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)21幾種基本的會(huì)計(jì)報(bào)表及其功能幾種基本的會(huì)計(jì)報(bào)表及其功能& 資產(chǎn)負(fù)債表& 損益表& 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金從哪里來，到哪里去基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)22 現(xiàn)金流量表描述 現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的關(guān)系現(xiàn)金現(xiàn)金流量表流量表 現(xiàn)金從哪里來，到哪里現(xiàn)金從哪里來，到哪里去去? ?基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)23現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量=現(xiàn)金凈額現(xiàn)金流量表描述現(xiàn)金流量表描述基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)24現(xiàn)金流量表與現(xiàn)金流量表與 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的關(guān)系資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的關(guān)系（資產(chǎn)負(fù)

11、債表）（損益表）（現(xiàn)金流量表）財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營(yíng)成果變動(dòng)原因和過程基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)25會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來源和對(duì)應(yīng)關(guān)系會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來源和對(duì)應(yīng)關(guān)系例一、公司注冊(cè)時(shí)，存入銀行投資款例一、公司注冊(cè)時(shí)，存入銀行投資款5050萬元萬元例二、公司轉(zhuǎn)帳支付員工工資例二、公司轉(zhuǎn)帳支付員工工資8 8萬元萬元例三、出納從銀行提取現(xiàn)金例三、出納從銀行提取現(xiàn)金3 3萬元萬元例四、員工差旅費(fèi)報(bào)銷例四、員工差旅費(fèi)報(bào)銷1 1萬元萬元例五、公司銷售收入例五、公司銷售收入100100萬元萬元例六、購(gòu)入電腦例六、購(gòu)入電腦1010臺(tái)計(jì)臺(tái)計(jì)8 8萬元萬元基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)26例一：公司注冊(cè)時(shí)存入銀行投資款50萬元資產(chǎn)負(fù)

12、債表 2012年6月30日資產(chǎn)資產(chǎn)行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)負(fù)倆及所有者負(fù)倆及所有者權(quán)益權(quán)益行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保01表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期投資：固定資產(chǎn)：無形及其他資產(chǎn)：資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：所有者權(quán)益：負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)現(xiàn)金銀行存款500000500000500000500000500000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)實(shí)收資本500000基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)27例二：用轉(zhuǎn)帳支票付銷售員工資8萬元資產(chǎn)負(fù)債表 2012年6月30日資產(chǎn)資產(chǎn)行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)負(fù)倆及所有者負(fù)倆及所有者權(quán)益權(quán)益行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)

13、編制單位：XX公司會(huì)保01表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期投資：固定資產(chǎn)：無形及其他資產(chǎn)：資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：所有者權(quán)益：負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)420000現(xiàn)金銀行存款420000420000500000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)實(shí)收資本420000420000未分配利潤(rùn)-8000050減8萬元？基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)28利潤(rùn)表 2012年6月科目名稱科目名稱行行次次本期數(shù)本期數(shù)本年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保02表單位：元一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 整車、售后銷售收入二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減： 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用五、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)六、利潤(rùn)總額七、凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表

14、2012年6月30日資產(chǎn)資產(chǎn)行行次次處處初初數(shù)數(shù)期末期末數(shù)數(shù)負(fù)倆及負(fù)倆及所有者所有者權(quán)益權(quán)益行行次次年年初初數(shù)數(shù)期末數(shù)期末數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保01表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無形及其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)420000420000420000420000現(xiàn)金銀行存款實(shí)收資本未分配利潤(rùn)500000-80000-80000-80000-80000-80000 080000例二：用轉(zhuǎn)帳支票付工資8萬元基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)29例三：用現(xiàn)金支票提現(xiàn)金3萬元資產(chǎn)負(fù)債表 2012年6月30日資產(chǎn)資產(chǎn)行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)負(fù)倆及所

15、有者負(fù)倆及所有者權(quán)益權(quán)益行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保01表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期投資：固定資產(chǎn)：無形及其他資產(chǎn)：資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：所有者權(quán)益：負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)390000現(xiàn)金銀行存款420000420000500000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)實(shí)收資本420000420000未分配利潤(rùn)-80000300004242減減3 3萬元萬元基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)30例四：用現(xiàn)金支付員工報(bào)銷差旅費(fèi)1萬元資產(chǎn)負(fù)債表 2012年6月30日資產(chǎn)資產(chǎn)行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)負(fù)倆及所有者負(fù)倆及所有者權(quán)益權(quán)益行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)編制單位：XX

16、公司會(huì)保01表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期投資：固定資產(chǎn)：無形及其他資產(chǎn)：資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：所有者權(quán)益：負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)390000現(xiàn)金銀行存款410000410000500000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)實(shí)收資本410000410000未分配利潤(rùn)-90000200003減1萬元？基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)31利潤(rùn)表 2012年6月科目名稱科目名稱行行次次本期數(shù)本期數(shù)本年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保02表單位：元一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 整車收入二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 五、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)六、利潤(rùn)總額七、凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表 2012年6月30日資產(chǎn)資產(chǎn)行行次次處處

17、初初數(shù)數(shù)期末期末數(shù)數(shù)負(fù)倆及負(fù)倆及所有者所有者權(quán)益權(quán)益行行次次年年初初數(shù)數(shù)期末數(shù)期末數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保01表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無形及其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)390000410000410000410000現(xiàn)金銀行存款實(shí)收資本未分配利潤(rùn)500000-90000-90000-90000-90000-9000090000例四：現(xiàn)金報(bào)銷員工差旅費(fèi)1萬元20000工資工資8萬萬加差旅費(fèi)加差旅費(fèi)1萬元萬元基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)32利潤(rùn)表 2012年6月科目名稱科目名稱行行次次本期數(shù)本期數(shù)本年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保

18、02表單位：元一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 整車收入 維修收入二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 整車成本三、營(yíng)業(yè)費(fèi)用 .五、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)六、利潤(rùn)總額七、凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表 2012年6月30日資產(chǎn)資產(chǎn)行行次次處處初初數(shù)數(shù)期末期末數(shù)數(shù)負(fù)倆及負(fù)倆及所有者所有者權(quán)益權(quán)益行行次次年年初初數(shù)數(shù)期末數(shù)期末數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保01表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無形及其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)510000510000 510000現(xiàn)金銀行存款實(shí)收資本未分配利潤(rùn)50000010000 10000 10000 10000100,0000 900000例五：收到整車款100萬元，轉(zhuǎn)整車成本

19、90萬元 20,000 90000存貨-900,000基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)33例六：購(gòu)電腦8萬元,轉(zhuǎn)帳結(jié)算資產(chǎn)負(fù)債表 2012年6月30日資產(chǎn)資產(chǎn)行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)負(fù)倆及所有者負(fù)倆及所有者權(quán)益權(quán)益行行次次年初數(shù)年初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保01表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期投資：固定資產(chǎn)：無形及其他資產(chǎn)：資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：所有者權(quán)益：負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)現(xiàn)金銀行存款510000510000500000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)實(shí)收資本430000510000未分配利潤(rùn)1000020000139減8萬元固定資產(chǎn)原值80000減：折舊固定資產(chǎn)凈值8000

20、0存貨-900,000基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)34利潤(rùn)表 2012年6月科目名稱科目名稱行行次次本期數(shù)本期數(shù)本年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保02表單位：元一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 整車收入 維修收入二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 三、四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)六、利潤(rùn)總額六、所得稅七、凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表 2012年6月30日資產(chǎn)資產(chǎn)行行次次處處初初數(shù)數(shù)期末期末數(shù)數(shù)負(fù)倆及所負(fù)倆及所有者權(quán)益有者權(quán)益行行次次年年初初數(shù)數(shù)期末數(shù)期末數(shù)編制單位：XX公司會(huì)保01表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債無形及其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)510000 507500510000現(xiàn)金銀行存款實(shí)收資本未分配利

21、潤(rùn)500000 7500 7500100001000090000營(yíng)業(yè)費(fèi)用20000 900000固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值減：折舊固定資產(chǎn)凈值8000080000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)430000資產(chǎn)資產(chǎn)= =負(fù)債負(fù)債+ +所有者權(quán)益所有者權(quán)益期末未分配利潤(rùn)期末未分配利潤(rùn)= =期初末分利潤(rùn)期初末分利潤(rùn)+ +凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)= =收入收入- -成本成本- -費(fèi)用費(fèi)用存貨-900,000 2500 2500 應(yīng)交稅金 2500凈利潤(rùn)（可供分配的利潤(rùn)）凈利潤(rùn)（可供分配的利潤(rùn)）= =利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額- -所得所得稅稅基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)35現(xiàn)金流量表 2012年度項(xiàng)項(xiàng) 目目行行次次金額金額編制單

22、位：XX公司會(huì)保03表單位：元一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收到的現(xiàn)金保費(fèi) . 現(xiàn)金流入小計(jì) 以現(xiàn)金支付的費(fèi)用 購(gòu)買商品支付的現(xiàn)金 . 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入小計(jì) 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 收到現(xiàn)金保費(fèi)中責(zé)任準(zhǔn)備金部分 籌資活產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額例一、公司成立時(shí)收到投例一、公司成立時(shí)收到投資款資款5050萬元萬元例二、公司轉(zhuǎn)帳支付員工例二、公司轉(zhuǎn)帳支付員工工資資工資資8 8萬元萬元例三、出納從銀行提取現(xiàn)例三、出納從銀行提取

23、現(xiàn)金金3 3萬元萬元例四、員工差旅費(fèi)報(bào)銷例四、員工差旅費(fèi)報(bào)銷1 1萬萬元元例五、公司整車收入例五、公司整車收入100100萬萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本元，結(jié)轉(zhuǎn)成本9090萬元萬元例六、購(gòu)電腦例六、購(gòu)電腦1010臺(tái)計(jì)臺(tái)計(jì)8 8萬元萬元 4300001000,000900001000,0009900001000080000-80000500000500000900,000基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)Word使用技巧使用技巧基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)常用技巧和快捷鍵常用技巧和快捷鍵31頁面設(shè)置：紙張大小、紙張方向、頁邊距、頁碼頁面設(shè)置：紙張大小、紙張方向、頁邊距、頁碼郵箱介紹郵箱介紹打印輸出：打印預(yù)覽、設(shè)置打

24、印范圍、指定打印選項(xiàng)打印輸出：打印預(yù)覽、設(shè)置打印范圍、指定打印選項(xiàng)2基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)1頁面設(shè)置：紙張大小、紙張方向、頁邊距、頁碼頁面設(shè)置：紙張大小、紙張方向、頁邊距、頁碼基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)郵箱介紹郵箱介紹打印輸出：打印預(yù)覽、設(shè)置打印范圍、指定打印選項(xiàng)打印輸出：打印預(yù)覽、設(shè)置打印范圍、指定打印選項(xiàng)2基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn) Word加密：加密：Office選項(xiàng)選項(xiàng)|準(zhǔn)備準(zhǔn)備|加密文檔加密文檔常用技巧和快捷鍵常用技巧和快捷鍵3基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)EXCEL基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)VLOOKUP函數(shù)的運(yùn)用函數(shù)的運(yùn)用31表面設(shè)置：餅圖、柱狀圖、趨勢(shì)圖表面設(shè)置：餅圖

25、、柱狀圖、趨勢(shì)圖郵箱介紹郵箱介紹數(shù)據(jù)表設(shè)置：數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)表設(shè)置：數(shù)據(jù)透視表2基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)餅圖29%47%14%10%產(chǎn)品分類餅圖產(chǎn)品分類餅圖耦合器功分器合路器電橋基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)柱狀圖財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1,500.001,200.003,500.004,000.002007年收入2008年收入2009年收入2010年收入-1,000.002,000.003,000.004,000.005,000.002007年至年至2010年收入分析年收入分析基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)趨勢(shì)圖件1,500.002,000.003,500.004,000.002007年產(chǎn)量2008年產(chǎn)量20

26、09年產(chǎn)量2010年產(chǎn)量1,500.002,000.003,500.004,000.00-1,000.002,000.003,000.004,000.002007年至年至2010年產(chǎn)量分析圖年產(chǎn)量分析圖基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)及辦公自動(dòng)化培訓(xùn)數(shù)據(jù)透視表求和項(xiàng)求和項(xiàng): :發(fā)送數(shù)發(fā)送數(shù) 列標(biāo)簽列標(biāo)簽 行標(biāo)簽行標(biāo)簽 A A庫(kù)庫(kù) B B庫(kù)庫(kù) C C庫(kù)庫(kù) 總計(jì)總計(jì) 15dB腔體耦合器 1,500 500 2,000 20dB腔體耦合器 1,200 100,000 101,200 CP MD01-0121S-10 204 204 CP MD01-0121S-15 5,440 5,440 CP MD01-0121S-20 366 366 CP MD01-0121S-6 112 112 CP MD02-0025S 2,000 15 2,015 CP MD02-0026S 4,463 1,550 6,013 CP MD05-0146YC 1 500 501 CP