奶茶店研究信息表

1、奶茶店的可行性研究報(bào)告1。1項(xiàng)目概述本店設(shè)置在高校附近，高校人員比較集中。近年來,隨著國(guó)人生活水平的提高，喝奶茶品嘗物質(zhì)以外的愉悅，也逐漸成為一種時(shí)尚的流行。特別是對(duì)年輕的大學(xué)生而言，這樣的流行讓喝奶茶成了時(shí)髦的事，也暗示著人們想從奶茶里尋求心靈的缺口，滿足精神與自我需求。1。2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1） 規(guī)模 店面20,店主一人,再招兩個(gè)服務(wù)員.（2) 進(jìn)度 奶茶店在營(yíng)業(yè)前一年年底花短時(shí)間裝修,準(zhǔn)備完畢。第一年生產(chǎn)負(fù)荷就可達(dá)設(shè)計(jì)能力的100。生產(chǎn)期為5年，計(jì)算期也是5年。(3） 總投資估算及資金來源固定資產(chǎn)投資估算及依據(jù).設(shè)備價(jià)格參照淘寶網(wǎng)相關(guān)報(bào)價(jià).建設(shè)投資估算1.56萬(wàn)。其中，辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證

2、共花費(fèi)400元，裝修費(fèi)2000元.詳細(xì)內(nèi)容見表I。固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)名稱數(shù)量費(fèi)用/元1家具4桌1椅30002微波爐15003電腦140004裝修20005冰箱220006冷氣機(jī)120007吧臺(tái)115008電風(fēng)扇22009營(yíng)業(yè)執(zhí)照120010衛(wèi)生許可證1200總計(jì)15600流動(dòng)資金估算。流動(dòng)資金估算，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算,估算總額為2.99萬(wàn).詳見表II。流動(dòng)資金估算表單位：元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)金額1房租3651120002工資301250003水電費(fèi)30125004原材料3012104005維修費(fèi)36512000總計(jì)29900總資金=建設(shè)投資+全部流動(dòng)資金=1。56+2。99

3、=4。55萬(wàn)元資金來源。項(xiàng)目自有資金1。99萬(wàn)元,其余2。56萬(wàn)元為借款。自有資金的1。79萬(wàn)全部用于流動(dòng)資金，建設(shè)投資借款1.56萬(wàn)元,年利率8,長(zhǎng)期借款借款的本金償還按投產(chǎn)后的最大還款能力歸還本金；流動(dòng)資金借款1.0萬(wàn)元，年利率6，流動(dòng)資金的本金償還方式為年末歸還，年初再借.詳見表III。投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)1總資金4。552建設(shè)投資1。563流動(dòng)資金2。994資金籌措2.565自有資金1。996用于流動(dòng)資金1。99（4)銷售收入和銷售稅金及附加奶茶小杯2。0元/杯，中杯2。5元/杯，大杯3。0元/杯,咖啡3。0元/杯。預(yù)估每月銷售小杯奶茶1800杯、中杯3600

4、杯、大杯2000杯、咖啡1000杯.每月營(yíng)業(yè)額為2。16萬(wàn)元，全年?duì)I業(yè),年銷售收入估計(jì)值為25。92萬(wàn)元.年銷售稅金及附加根據(jù)規(guī)定計(jì)取,產(chǎn)品繳納營(yíng)業(yè)稅，稅率為5,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為4，教育費(fèi)附加為1.銷售稅金及附加估計(jì)值為1。3608萬(wàn)元。正常年份銷售稅金及附加計(jì)算： 營(yíng)業(yè)稅=25。92*5=1。296萬(wàn)元 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅=1。2964=0.0518萬(wàn)元 教育費(fèi)附加=1。356*1%=0.013萬(wàn)元。詳見表IV.年銷售稅金及附加單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷100金額1產(chǎn)品銷售收入25.922銷售稅金及附加1.36083營(yíng)業(yè)稅1。2964城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅0。05185教育費(fèi)附加0。0130（5)

5、總成本費(fèi)用估算詳見下表：總成本費(fèi)用估算表單位/元序號(hào)名稱計(jì)算期/年123451房租12000120001200012000120002工人工資60000600006000060000600003水電費(fèi)600060006000600060004維修費(fèi)200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折舊費(fèi)290829082908290829087攤銷費(fèi)1801801801801808財(cái)務(wù)費(fèi)用18486006006006009總成本費(fèi)用209,736208，488208，488208，488208,48810經(jīng)營(yíng)成本20480020480

6、0204800204800204800 固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算 在建設(shè)投資中出營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證和宣傳費(fèi)作為無形及遞延資產(chǎn)外，其余購(gòu)買設(shè)備等都作為固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊。固定資產(chǎn)原值為1。52萬(wàn)元,按直線折舊法計(jì)算，折舊年限為5年，其中裝修無殘值，殘值率為5，年折舊額為2908元。 遞延資產(chǎn)為900元,按5年攤銷，年攤銷費(fèi)為180元。詳見下表VI:折舊及攤銷單位：元序號(hào)項(xiàng)目原值折舊，攤銷年限年折舊.攤銷額1裝修200054002設(shè)業(yè)執(zhí)照2005404衛(wèi)生許可證2005405宣傳費(fèi)5005100合計(jì)：折舊額2908攤銷額1801。3 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(1） 利潤(rùn)及利潤(rùn)分

7、配 詳見下表VII：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位/萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年123451銷售收入25.9225.9225.9225。9225。922銷售稅金及附加1.3608 1.3608 1。3608 1。3608 1。3608 3總成本費(fèi)用20.9736 20。8488 20。8488 20。8488 20。8488 4利潤(rùn)總額3。5856 3。7104 3。7104 3。7104 3.7104 5所得稅0。8964 0。9276 0。9276 0。9276 0。9276 6凈利潤(rùn)2。6892 2.7828 2。7828 2。7828 2。7828 7息稅前利潤(rùn)3。7704 3。7704 3.7704

8、 3.7704 3.7704 8息稅前所得稅0.94260。94260。94260.94260。9426投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/總投資100%=37104÷45500×100 =81。5投資利稅率 =年利稅總額/總投資*100 =50712÷45500×100% =111。5資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額100 =37104÷19900×100% =186。5（2） 長(zhǎng)期借款還本付息表 詳見下表VIII：長(zhǎng)期借款還本付息表單位：元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期/年123451借款156001560000002本年借款1560015600000

9、03本年應(yīng)計(jì)利息1248124800004本年還本付息168481684800005其中：還本156001560000006付息1248124800007折舊29088息稅前利潤(rùn)37704長(zhǎng)期借款一年即可還完表VIII(3） 現(xiàn)金流量表（全部投資) 詳見下表IX：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(全部投資)單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002897603銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出4550022783422783

10、42278342278342278347建設(shè)投資156008流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480010銷售稅金及附加136081360813608136081360811息稅前所得稅9426942694269426942612凈現(xiàn)金流量45500313663136631366313666192613累計(jì)凈現(xiàn)金流量455001413417232485987996414189014所得稅前凈現(xiàn)金流量45500407924079240792407927135215所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)值4550047083608476876117668189020計(jì)算指標(biāo)

11、所得稅后所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）67%88財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）84，908118，887投資回收期1.45061.1154（4） 資本金現(xiàn)金流量 詳見下表X：資本金現(xiàn)金流量表（自有資金)單位:元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002797603銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金199006現(xiàn)金流出199002448202282842282842282842282847自有資金199008借款本金償還156000000

12、9借款利息支付184860060060060010經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480011銷售稅金及附加136081360813608136081360812所得稅8964927692769276927613凈現(xiàn)金流量199001438030916309163091651476計(jì)算指標(biāo):財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）111財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12）88,447（5） 資產(chǎn)負(fù)債表 詳見下表XI：資產(chǎn)負(fù)債表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451資產(chǎn)4550057292851201129481407761586042流動(dòng)資產(chǎn)總額29900442807519610611213

13、70281579443流動(dòng)資產(chǎn)2990029900299002990029900299004累計(jì)盈余資金01438045296762121071281280445固定資產(chǎn)凈值15200122929384647635686606遞延資產(chǎn)凈值90072054036018007負(fù)債及所有者權(quán)益4550057292851201129481407761586048長(zhǎng)期借款15600短期借款1000010000100001000010000支付利息18486006006006009所有者權(quán)益19900298447452010234813017614800410資本金19900199001990019900

14、199001990011累計(jì)未分配利潤(rùn)99445462082448110276128104計(jì)算指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率/56。320。7 12.5 9.4 7。5 6.7 流動(dòng)比率/418 709 1001 1293 1490 速動(dòng)比率/320 611 903 1195 1392 1。4 不確定性分析（1)敏感性分析 該項(xiàng)目做了所得稅前全部投資的敏感性分析.基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為87,投資回收期為1。12年,均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值要求?？紤]到項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資（購(gòu)買的設(shè)備）,經(jīng)營(yíng)成本,銷售收入做了10的提高和降低,這些單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值的敏感性分析.固定資產(chǎn)投資

15、(設(shè)備）增加10，數(shù)據(jù)改動(dòng)后見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002898263銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值7265回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出468202278342278342278342278342278347建設(shè)投資169208流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480010銷售稅金及附加136081360813608136081360811所得稅前凈

16、現(xiàn)金流量468204079240792407924079271418計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR）86%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12)117，604固定資產(chǎn)投資(設(shè)備)降低10,數(shù)據(jù)改動(dòng)后見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(全部投資）單位:元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002896943銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值5945回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出441802278342278342278342278342278347建設(shè)投資142808流動(dòng)

17、資金299009經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480010銷售稅金及附加136081360813608136081360811所得稅前凈現(xiàn)金流量441804079240792407924079271286計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR)91財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12)120，169經(jīng)營(yíng)成本增加10，數(shù)據(jù)改動(dòng)見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資)單位:元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002897603銷售收入2592002592002592002592002592004回收

18、固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出455002388882388882388882388882388887建設(shè)投資156008流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本22528022528022528022528022528010銷售稅金及附加136081360813608136081360811所得稅前凈現(xiàn)金流量-455002031220312203122031250872計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）42財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）45,061經(jīng)營(yíng)成本減少10，數(shù)據(jù)改動(dòng)見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/1001001001001

19、002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002897603銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出45500197928 197928 197928 197928 197928 7建設(shè)投資156008流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本18432018432018432018432018432010銷售稅金及附加13608 13608 13608 13608 13608 11所得稅前凈現(xiàn)金流量4550061272 61272 61272 61272 91832 計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR

20、）134%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12)192,712 銷售收入增加10%，數(shù)據(jù)改動(dòng)見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/1001001001001002現(xiàn)金流入2851202851202851202851203156803銷售收入2851202851202851202851202851204回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出455002197692197692197692197692197697建設(shè)投資156008流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480010銷售稅金及附加149691496914969149691496911所得稅前凈現(xiàn)金流量455006535165351653516535195911計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR）143財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）207，417銷售收入減少10，數(shù)據(jù)改動(dòng)見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/1001001001001002現(xiàn)金流入233280233280233280233280