財務主管工作流程

1、財務主管工作流程1、 每月 20 日之前統(tǒng)計出本月的銷項數(shù)據(jù)，根據(jù)銷項數(shù)據(jù)向鄭辦及頂真廠要進項發(fā)票，這一點需要注意的是，鄭辦的發(fā)票要本著降低當前庫存的原則，根據(jù)不同單品的當前庫存情況作出適當調整，蘇打水的庫存只能通過頂真廠解決，但是因為頂真廠的采購單價是固定的，所以很難通過進項發(fā)票調整，而且還要給頂真廠返稅點，所以只能靠銷項慢慢消化當前的蘇打水庫存。2、 每月除外帳會計調賬用的 “未開票金額”部分，稅負率控制在1%1.5%， 加上外帳會計的調賬部分，稅負率控制在1.8% 2.5%， 遇到特殊情況的，需要慎重處理。3、 每月 27 號之前跟進進項發(fā)票的寄送情況，如果還未送達，要求鄭辦及頂真廠發(fā)掃

2、描件過來及時認證。不能拖到最后一兩天才處理，否則一旦網絡或者電腦出問題，就會影響到當月的稅收申報。4、 每月 10 日之前統(tǒng)計好廣拓、鈞泰、文港、正鼎的國稅、地稅申報金額，填寫報銷單交由財務經理審批后交給出納轉款，15 日之前務必申報繳款，避免公司繳納滯納金。5、 社保費用10 日前需統(tǒng)計出來各項明細，填寫報銷單交由財務經理簽字后交給出納簽字，督促存款，15 日前申報繳納。當發(fā)生參保人員變動時，需及時和負責社保的人員溝通，核算實際應繳納的社保費用與社保局征收標準核對。6、 每月做好稅收中報流程的各個環(huán)節(jié)，主要是：抄稅-報稅-制表-申報-繳款-清卡-打印，在抄稅環(huán)節(jié)，注意是“本期統(tǒng)計”還是“本月

3、統(tǒng)計” ，在制表環(huán)節(jié)，注意外帳會計每月提供的未開票金額（調賬用）七、 針對每天審核過賬的銷售單、退貨單、換貨單、付款單、費用單、收款單據(jù)，需要注意：第一，核對客戶的歸屬地和單號的統(tǒng)一（SNDZ、 SNZX、SWXS、BX、商超代碼），第二，客戶名稱的準確性，第三,金額的準確性（贈品打鉤、換貨單單品單價不為零等），第四，單據(jù)日期（對于超過規(guī)定日期的單據(jù)，必須督促開單員、業(yè)務員、內勤處理）8、 每天早上合理調配當日工作，分清主次、分清崗位、合理安排，每天的基本工作主要是客戶款項催收、單據(jù)催收、賬務處理及其他臨時性問題的安排，不能主觀臆斷，必須結合實際，責任到人，定時保質保量獲取數(shù)據(jù)，收到提供的數(shù)據(jù)

4、或者事項處理完畢，不能馬上成文上報，必須自己親自審查兩遍，待確保準確無誤后方可形成正式的報告提交。在此過程中，注意工作進度的監(jiān)督，出現(xiàn)問題的解決，秉承不能拖、不準拖的原則，不準講價還價！9、 為了公司領導及時有效了解當日公司的經營狀況，財務主管需每日將前一天的銷售、回款、進出庫、銀行賬等情況統(tǒng)計，并及時匯報。此環(huán)節(jié)中需，11 r 、,、. 、）, tr要注意的是：第一、銷售分為直銷（含二批）、商超、 B 超、地州、省外，統(tǒng)計直銷的時候注意單據(jù)基本信息是否準確無誤，統(tǒng)計商超的時候注意加上地州商超的部分，統(tǒng)計 B 超的時候注意除了鄭東艷負責的部分，其他歸類為直銷（主要原因是直銷業(yè)務員去跟進的，因此

5、不算在B 超里面） ，統(tǒng)計地州的時候千萬注意是否存在貨物一部分留在昆明一部分發(fā)往地州的情況（避免串貨），統(tǒng)計省外銷售的時候注意分開電商及常規(guī)省外銷售，常規(guī)省外銷售又需要注意是昆明出貨還是鄭州出貨，這個需要單獨注明。第二、統(tǒng)計回款部分的時候需要注意有時候出納會將B 超回款放在現(xiàn)金回款合計數(shù)里面，這個需要單獨提出來；回款部分還存在無名戶的情況，這個原因是銀行已收款，但是不確定是哪個客戶轉過來的，所以需要特別注意后期的跟蹤；第三、 在進出庫統(tǒng)計的時候，根據(jù)每日倉庫提供的進出貨情況統(tǒng)計，按照果汁、果醋、茶葉、酒、蘇打水的規(guī)格合并統(tǒng)計（例如：310 果醋、 350果汁、 400清酒、蘇打水、老班章），完

6、了結存數(shù)據(jù)要和財務賬上的核對，存在疑問的，要及時追查原因及時處理。第四、 現(xiàn)金銀行賬統(tǒng)計的時候，需要注意稅款轉存的時候不用做，按照實際扣款金額填寫報銷單的時候再按照此金額統(tǒng)計，再有就是銀行帳之間的金額互轉不影響資金總額，所以在羅列支出項的時候可以不用做這部分。支出項要做到每一分錢都清晰明了，不能模糊，不能圖省字！而且要反復核對。十、 當領導及其他部門人員需要各自權限內的財務數(shù)據(jù)時，及時處理，在規(guī)定時間內提供；這一部分需要注意的是員工要求跨部門數(shù)據(jù)的時候，除非經過雙方領導及上級部門領導同意，否則一律不予提供。當前需要審核的數(shù)據(jù)主要是每周（月）的銷售回款統(tǒng)計、客戶往來統(tǒng)計、倉庫庫存統(tǒng)計等。十一、做

7、好每月倉庫盤點，確保賬實相符；這部分的工作流程主要是過賬-抄庫-實盤-報批（差異部分）-錄入-過賬，過賬的時候不能輕易報損報溢，否則報溢會徒增庫存，報損會人為減少庫存，這對于后期盤存后的賬務處理都是極不合理的，實盤的時候需要注意除物料外所有商品均要盤點，對于過期、破損商品嚴格把關，定期要求采購人員實地檢查后方可做報損處理，實盤后回來數(shù)據(jù)抓緊按照 “實盤數(shù)量 =抄庫數(shù)量+開單未發(fā)貨數(shù)量+退貨未開單數(shù)量 +草稿未過賬進貨數(shù)量（貨已入庫）+草稿銷售（換貨、退貨、低值易耗品）未過賬數(shù)量”處理。報批做出修正錄入后，不得隨意更改賬面庫存，不得隨便報溢報損，不得未經核實及同意私自調賬。十二、 賬務查詢及整理

8、，包括之前遺留的往來、庫存、 現(xiàn)金銀行及當前發(fā)生項；這部分工作比較繁瑣，所以更是需要理出思路來，往來賬中的應收部分已經查詢完畢，主要是根據(jù)當前掛賬客戶逐年查詢（選擇相應會計期間后按照：信息中心-錢流信息-單位應收應付查詢），下一步是查詢應付款部分，也按照此流程執(zhí)行。庫存賬務的整理和查詢每周周六進行一次，從當前的庫存狀況表導出后把業(yè)務草稿里的單據(jù)核實調整，接著和倉庫核對，存在差異的話追查原因，賬面大于實存數(shù)的情況下，檢查是否存在誤入庫少出庫，相反按照誤出庫多出庫的原則查詢。如果財務核實無誤，就需要追查倉庫的原因，對于無法追回的，相關責任人需作出對應金額賠償。十三、 發(fā)票開具及購買，針對廣拓賬戶，

9、往來會計會處理，但是也需要認真復查，對開具發(fā)票的內容需要認真核對，對每月數(shù)據(jù)統(tǒng)計、紅字發(fā)票處理（需要開具紅字發(fā)票申請書、錯誤發(fā)票復印件、正確發(fā)票復印件、出庫單、銷售憑證（以上均為一式三份，找國稅專管員處理） ，至于文港、鈞泰就是機打發(fā)票的開具和購買。十四、每月和外帳溝通往來、庫存、稅負率，需要注意外來的銷賬，庫存往下調整，稅負率的控制，每月作出已銷售未開票的出庫單（手寫和機打）。十五、協(xié)助財務經理處理賬務錄入、查詢、調整，熟悉T1、 T3 財務軟件的各項操作， T1 部分：從開單、數(shù)據(jù)統(tǒng)計到出憑證都必須熟悉，T3 部分：憑證填制、審核、記賬、結賬、報表、庫存查詢、輔助查詢、往來查詢、日記賬查詢

10、、會計科目查詢、賬務調整等每一個環(huán)節(jié)都必須熟悉。這一塊寫下來相對繁瑣，在此不累述。十六、 做好部門員工心態(tài)培訓、工作技能培訓；輕松的工作氛圍是留人的關鍵，熟練的工作技能是保證財務工作有效開展的前提，在管理工作中需要注意以下幾個方面：1、保密性財務工作涉及到公司的經營狀況，每一個數(shù)據(jù)的提供，都要保證數(shù)據(jù)的單向性，不能數(shù)據(jù)滿天飛。2、及時性財務的數(shù)據(jù)靠的是平時工作及時更新，相關人員需要的時候必須定時提供，保證不拖延不找借口。3、靈活性財務數(shù)字是死的，但是人員不是，所以必須靈活掌握工作的協(xié)調性和靈活性，不搞專制、不一刀切。4、熟悉產品及銷售政策一個不熟悉產品不熟悉銷售政策的管理者，絕對干不好自己的工作，這方面需要特別注明的是銷售部提供過來的方案的成本審查、活動費用的核算、不同類型客戶的政策差異。5、每周協(xié)助財