公司工程款支付管理辦法

1、公司工程款支付管理辦法公司投資項(xiàng)目工程款撥付管理辦法第一章 總則1、為了規(guī)范工程預(yù)結(jié)算管理、工程款撥付或抵扣程序，嚴(yán)格控制投資部資金 的安排與使用避免超付工程款現(xiàn)象發(fā)生，確保公司利益，根據(jù)合同法等相關(guān)法 律、法規(guī)和公司管理制度針對(duì)工程款撥付的具體情況，制定本辦法。2、凡屬工程項(xiàng)目建設(shè)、安裝、維修、裝修等需要進(jìn)行工程預(yù)算、結(jié)算及工程 款撥付、借款、轉(zhuǎn)帳、抵扣等工作均應(yīng)遵守本辦法。3、本辦法所稱工程款，是指醬性投入的工程項(xiàng)目中應(yīng)支付給承包企業(yè)或個(gè)人 的工程承包款、甲供材料款、裝修款、維修款及設(shè)備采購款等。第二章 工程款撥付的規(guī)定1、辦理工程項(xiàng)目建設(shè)、安裝、維修、裝修甲供材料和設(shè)備采購等業(yè)務(wù)，必須

2、按照本辦法及其他相關(guān)管理制度規(guī)定，在進(jìn)場(chǎng)前簽訂工程承包合同和材料供應(yīng)合同 （ 即時(shí)結(jié)清的零星采購維修事項(xiàng)除外 ） 。特殊情況不能在進(jìn)場(chǎng)前簽訂合同的，必須在 進(jìn)場(chǎng)施工后 10 個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)簽合同。2、簽訂工程合同要做到項(xiàng)目合同、主體一一對(duì)應(yīng)，即 : 一項(xiàng)目一合同，一合同 一主體。3、工程合同簽訂時(shí)必須要有工程價(jià)款，簽訂的工程價(jià)款要有預(yù)算（ 采購設(shè)備只有一口價(jià)的除外 ） ，預(yù)算應(yīng)遵循“準(zhǔn)確、謹(jǐn)慎、智謀從嚴(yán)”的原則。4、施工過程中由于客觀情況發(fā)生變化，必須變更合同內(nèi)容，及時(shí)辦理經(jīng)濟(jì)簽 證手續(xù)或簽訂補(bǔ)充合同，新增的工程內(nèi)容按合同約定是否進(jìn)入進(jìn)度款撥付范圍。5、嚴(yán)格按照合同約定主體進(jìn)行工程款預(yù)算、結(jié)算及

3、工程款的撥付。如承包人 屬企（ 事） 業(yè)法人單位，只能與合同主體單位辦理前述相關(guān)業(yè)務(wù) ; 如承包人為自然人，只能由合同約定主體個(gè)人持法定有效身份證件及合同原件與工程項(xiàng)目單位辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。合同約定主體個(gè)人因客觀原因不能親自辦理的，須事先到工程項(xiàng)目單位辦理授權(quán)委托書，授權(quán)委托書需本人親筆簽名且摁手印，被授權(quán)人憑授權(quán)委托書及 授權(quán)人和被授權(quán)人有效身份證復(fù)印件辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。6、未簽訂合同前一律不得撥付工程款，特殊情況下需要支付的，必須按借款 性質(zhì)進(jìn)行審批，在簽訂合同后，按照規(guī)定審批程序轉(zhuǎn)入工程撥付款中。7、辦理工程借款，以實(shí)物資產(chǎn)或其他非貨幣資產(chǎn)抵付工程款，必須堅(jiān)持以下 幾項(xiàng)管理原則 :（1） 有明確

4、的合法主體 ;（2） 事先核實(shí) （ 工程、預(yù)算、財(cái)務(wù)部門均已核實(shí)，并由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) ）;（3） 及時(shí)抵扣 ;（4） 明確抵扣時(shí)間。8、各施工單位或個(gè)人及甲供材料供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)按合同約定申報(bào)的工程進(jìn)度或材 料供應(yīng)預(yù)付款，且預(yù)付款額不得超過合同簽訂的比例或額度。9、投資部應(yīng)隨時(shí)了解掌握工程進(jìn)度，一般情況下 （ 特別是土方、 擋墻等基礎(chǔ)工程 ） 應(yīng)做到完成一個(gè)項(xiàng)目，收方結(jié)算一個(gè)項(xiàng)目，即使暫時(shí)不能辦 理結(jié)算，也必須保管好收方資料，以利后期結(jié)算。10、投資部在工程竣工交付使用 （交房日或分包工程按合同內(nèi)容完成 ） 且資料備 齊后，及時(shí)辦理工程結(jié)算。11、與工程承包人和材料供應(yīng)商簽訂的所有工程承包合同和材料

5、供應(yīng)合同必須 報(bào)送一份完整合同原件到工程項(xiàng)目結(jié)算單位財(cái)務(wù)部門和投資部備案。第三章 工程款撥付審批程序1、甲供材料 （或設(shè)備采購供應(yīng)商 ） 審批程序1.1 甲供材料供應(yīng)商 （或設(shè)備采購供應(yīng)商 ） 根據(jù)合同相關(guān)條款如材料供應(yīng)數(shù)量、 質(zhì)量規(guī)格、供貨時(shí)間等要求 ） 填寫實(shí)物驗(yàn)收單1.2 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)代表按照合同條款和工地現(xiàn)場(chǎng)要求對(duì)供應(yīng)商提供的實(shí)物進(jìn)行驗(yàn) 收，并于實(shí)物驗(yàn)收單簽署驗(yàn)收意見，實(shí)物驗(yàn)收單樣表如下 :實(shí)物驗(yàn)收單供應(yīng)商單位名稱 （蓋章 ）貨物名稱 供貨時(shí)間貨物規(guī)格、型號(hào) 貨物數(shù)量、質(zhì)量驗(yàn)收人員及意見監(jiān)理單位 （ 蓋章） 旁站監(jiān)理投資部 現(xiàn)場(chǎng)代表項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1.3 投資部主管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)實(shí)物驗(yàn)收單認(rèn)

6、真審查，核實(shí)后簽署是 否同意支付的明確意見。投資部相關(guān)人員填定資金使用計(jì)劃、付款審批 單。1.4 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)供應(yīng)商出據(jù)的供貨發(fā)票、實(shí)物驗(yàn)收單、供應(yīng)合同及實(shí) 物驗(yàn)收單的前期簽審程序進(jìn)行核實(shí)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員應(yīng)對(duì)該供應(yīng)商與本 企業(yè)的往來帳務(wù) （ 包括已付款、欠款金額等 ） 進(jìn)行核對(duì)、清理，若有欠款應(yīng)及時(shí)扣 回。審核完畢后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)簽署支付意見 （包含如何支付，支付金額等 ） 。1.5 投資部相關(guān)人員、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師等人員按程序于 資金使用計(jì)劃、付款審批單上相應(yīng)位置簽字，簽字齊全后，財(cái)務(wù)結(jié)算中心 給予付款。資金使用計(jì)劃、付款審批單樣表如下 :資金使用計(jì)劃審批表申請(qǐng)

7、單位 ,公章,: 期間: 年 月份第 周 單位: 元 本期用款項(xiàng)目 申請(qǐng)金額 批 準(zhǔn)金額 備 注申請(qǐng)單位審核 公司審批 總會(huì)計(jì)師 / 財(cái)務(wù)經(jīng)理 資金結(jié)算中心主管 單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)管理部主任 主管領(lǐng)導(dǎo) 總會(huì)計(jì)師經(jīng)辦人:付款審批單經(jīng)辦部門名稱 : 年 月 日 單位: 元款項(xiàng)用途 申請(qǐng)金額 批準(zhǔn)金額 付款方式 備注大寫金額單位名稱收款單位信息 開戶銀行銀行賬號(hào)經(jīng)辦人: 部門負(fù)責(zé)人: 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 : 主管領(lǐng)導(dǎo): 總會(huì)計(jì)師: 單位負(fù)責(zé)人 :2、工程進(jìn)度款撥付審批程序2.1 施工單位或工程承包人根據(jù)工程承包合同及工程完工程序填寫付款申請(qǐng) 表，內(nèi)容至少應(yīng)包括 : 工程項(xiàng)目名稱、合同價(jià)款、工程形象進(jìn)度、本

8、次申請(qǐng)工程 款、累計(jì)已完工作量、累計(jì)已支付工程款等內(nèi)容，總監(jiān)理工程師對(duì)工程質(zhì)量、安 全、進(jìn)度簽署意見，投資部現(xiàn)場(chǎng)代表對(duì)工程質(zhì)量安全、進(jìn)度簽署意見 ; 投資部造價(jià) 人員對(duì)該月完成工作量進(jìn)行核實(shí)，如不滿足工程進(jìn)度要求，合同中約定有罰款者， 應(yīng)于表中顯示扣除與否意見 ; 投資部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、造價(jià)審核簽署意見，投資部主任確認(rèn)工程質(zhì)量、進(jìn)度，并提出明確的工程 進(jìn)度款支付意見 ;樣表如下 :付款申請(qǐng)表施工單位 （ 蓋章）:工程名稱 合同價(jià)款 （ 萬元 ）工程形象進(jìn)度本次申報(bào)工作量 累計(jì)申報(bào)工作量本月審核工作量 累計(jì)審核工作量審核人及意見監(jiān)理單位 （ 蓋章） 總監(jiān)理工程師項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)代表工程造價(jià)人員投資部 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主任2.2 工程造價(jià)人員提資金使用計(jì)劃、付款審批單，投資部相關(guān)人員、 財(cái)務(wù)部相關(guān)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師等人員按程序于資金使用計(jì)劃、付款 審批單上相應(yīng)位置簽字，簽字齊全后，財(cái)務(wù)結(jié)算中心給予付款。3、工程質(zhì)保金支付審批程序工程質(zhì)保期滿后，公司應(yīng)向工程承包單位、材料或設(shè)備供應(yīng)商等單位按照合同 約定支付工程質(zhì)保金。工程承包單位及材料或設(shè)備供應(yīng)商在工程質(zhì)保期滿后，向投 資部申請(qǐng)工程 （ 設(shè)備） 復(fù)驗(yàn)，復(fù)驗(yàn)情況應(yīng)由相關(guān)單位簽字、蓋章確認(rèn)，若工程 （或設(shè) 備）質(zhì)量無誤或運(yùn)行正常情況下，投資部造價(jià)員按程序填寫資