公司工程款支付管理辦法

1、公司工程款支付管理辦法公司投資項目工程款撥付管理辦法第一章 總則1、為了規(guī)范工程預(yù)結(jié)算管理、工程款撥付或抵扣程序，嚴(yán)格控制投資部資金 的安排與使用避免超付工程款現(xiàn)象發(fā)生，確保公司利益，根據(jù)合同法等相關(guān)法 律、法規(guī)和公司管理制度針對工程款撥付的具體情況，制定本辦法。2、凡屬工程項目建設(shè)、安裝、維修、裝修等需要進(jìn)行工程預(yù)算、結(jié)算及工程 款撥付、借款、轉(zhuǎn)帳、抵扣等工作均應(yīng)遵守本辦法。3、本辦法所稱工程款，是指醬性投入的工程項目中應(yīng)支付給承包企業(yè)或個人 的工程承包款、甲供材料款、裝修款、維修款及設(shè)備采購款等。第二章 工程款撥付的規(guī)定1、辦理工程項目建設(shè)、安裝、維修、裝修甲供材料和設(shè)備采購等業(yè)務(wù)，必須

2、按照本辦法及其他相關(guān)管理制度規(guī)定，在進(jìn)場前簽訂工程承包合同和材料供應(yīng)合同 （ 即時結(jié)清的零星采購維修事項除外 ） 。特殊情況不能在進(jìn)場前簽訂合同的，必須在 進(jìn)場施工后 10 個工作日內(nèi)補簽合同。2、簽訂工程合同要做到項目合同、主體一一對應(yīng)，即 : 一項目一合同，一合同 一主體。3、工程合同簽訂時必須要有工程價款，簽訂的工程價款要有預(yù)算（ 采購設(shè)備只有一口價的除外 ） ，預(yù)算應(yīng)遵循“準(zhǔn)確、謹(jǐn)慎、智謀從嚴(yán)”的原則。4、施工過程中由于客觀情況發(fā)生變化，必須變更合同內(nèi)容，及時辦理經(jīng)濟(jì)簽 證手續(xù)或簽訂補充合同，新增的工程內(nèi)容按合同約定是否進(jìn)入進(jìn)度款撥付范圍。5、嚴(yán)格按照合同約定主體進(jìn)行工程款預(yù)算、結(jié)算及

3、工程款的撥付。如承包人 屬企（ 事） 業(yè)法人單位，只能與合同主體單位辦理前述相關(guān)業(yè)務(wù) ; 如承包人為自然人，只能由合同約定主體個人持法定有效身份證件及合同原件與工程項目單位辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。合同約定主體個人因客觀原因不能親自辦理的，須事先到工程項目單位辦理授權(quán)委托書，授權(quán)委托書需本人親筆簽名且摁手印，被授權(quán)人憑授權(quán)委托書及 授權(quán)人和被授權(quán)人有效身份證復(fù)印件辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。6、未簽訂合同前一律不得撥付工程款，特殊情況下需要支付的，必須按借款 性質(zhì)進(jìn)行審批，在簽訂合同后，按照規(guī)定審批程序轉(zhuǎn)入工程撥付款中。7、辦理工程借款，以實物資產(chǎn)或其他非貨幣資產(chǎn)抵付工程款，必須堅持以下 幾項管理原則 :（1） 有明確

4、的合法主體 ;（2） 事先核實 （ 工程、預(yù)算、財務(wù)部門均已核實，并由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) ）;（3） 及時抵扣 ;（4） 明確抵扣時間。8、各施工單位或個人及甲供材料供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)按合同約定申報的工程進(jìn)度或材 料供應(yīng)預(yù)付款，且預(yù)付款額不得超過合同簽訂的比例或額度。9、投資部應(yīng)隨時了解掌握工程進(jìn)度，一般情況下 （ 特別是土方、 擋墻等基礎(chǔ)工程 ） 應(yīng)做到完成一個項目，收方結(jié)算一個項目，即使暫時不能辦 理結(jié)算，也必須保管好收方資料，以利后期結(jié)算。10、投資部在工程竣工交付使用 （交房日或分包工程按合同內(nèi)容完成 ） 且資料備 齊后，及時辦理工程結(jié)算。11、與工程承包人和材料供應(yīng)商簽訂的所有工程承包合同和材料

5、供應(yīng)合同必須 報送一份完整合同原件到工程項目結(jié)算單位財務(wù)部門和投資部備案。第三章 工程款撥付審批程序1、甲供材料 （或設(shè)備采購供應(yīng)商 ） 審批程序1.1 甲供材料供應(yīng)商 （或設(shè)備采購供應(yīng)商 ） 根據(jù)合同相關(guān)條款如材料供應(yīng)數(shù)量、 質(zhì)量規(guī)格、供貨時間等要求 ） 填寫實物驗收單1.2 項目現(xiàn)場代表按照合同條款和工地現(xiàn)場要求對供應(yīng)商提供的實物進(jìn)行驗 收，并于實物驗收單簽署驗收意見，實物驗收單樣表如下 :實物驗收單供應(yīng)商單位名稱 （蓋章 ）貨物名稱 供貨時間貨物規(guī)格、型號 貨物數(shù)量、質(zhì)量驗收人員及意見監(jiān)理單位 （ 蓋章） 旁站監(jiān)理投資部 現(xiàn)場代表項目負(fù)責(zé)人1.3 投資部主管領(lǐng)導(dǎo)和項目負(fù)責(zé)人對實物驗收單認(rèn)

6、真審查，核實后簽署是 否同意支付的明確意見。投資部相關(guān)人員填定資金使用計劃、付款審批 單。1.4 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對供應(yīng)商出據(jù)的供貨發(fā)票、實物驗收單、供應(yīng)合同及實 物驗收單的前期簽審程序進(jìn)行核實。同時，財務(wù)部門相關(guān)人員應(yīng)對該供應(yīng)商與本 企業(yè)的往來帳務(wù) （ 包括已付款、欠款金額等 ） 進(jìn)行核對、清理，若有欠款應(yīng)及時扣 回。審核完畢后財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)簽署支付意見 （包含如何支付，支付金額等 ） 。1.5 投資部相關(guān)人員、財務(wù)部相關(guān)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師等人員按程序于 資金使用計劃、付款審批單上相應(yīng)位置簽字，簽字齊全后，財務(wù)結(jié)算中心 給予付款。資金使用計劃、付款審批單樣表如下 :資金使用計劃審批表申請

7、單位 ,公章,: 期間: 年 月份第 周 單位: 元 本期用款項目 申請金額 批 準(zhǔn)金額 備 注申請單位審核 公司審批 總會計師 / 財務(wù)經(jīng)理 資金結(jié)算中心主管 單位負(fù)責(zé)人 財務(wù)管理部主任 主管領(lǐng)導(dǎo) 總會計師經(jīng)辦人:付款審批單經(jīng)辦部門名稱 : 年 月 日 單位: 元款項用途 申請金額 批準(zhǔn)金額 付款方式 備注大寫金額單位名稱收款單位信息 開戶銀行銀行賬號經(jīng)辦人: 部門負(fù)責(zé)人: 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人 : 主管領(lǐng)導(dǎo): 總會計師: 單位負(fù)責(zé)人 :2、工程進(jìn)度款撥付審批程序2.1 施工單位或工程承包人根據(jù)工程承包合同及工程完工程序填寫付款申請 表，內(nèi)容至少應(yīng)包括 : 工程項目名稱、合同價款、工程形象進(jìn)度、本

8、次申請工程 款、累計已完工作量、累計已支付工程款等內(nèi)容，總監(jiān)理工程師對工程質(zhì)量、安 全、進(jìn)度簽署意見，投資部現(xiàn)場代表對工程質(zhì)量安全、進(jìn)度簽署意見 ; 投資部造價 人員對該月完成工作量進(jìn)行核實，如不滿足工程進(jìn)度要求，合同中約定有罰款者， 應(yīng)于表中顯示扣除與否意見 ; 投資部項目負(fù)責(zé)人對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、造價審核簽署意見，投資部主任確認(rèn)工程質(zhì)量、進(jìn)度，并提出明確的工程 進(jìn)度款支付意見 ;樣表如下 :付款申請表施工單位 （ 蓋章）:工程名稱 合同價款 （ 萬元 ）工程形象進(jìn)度本次申報工作量 累計申報工作量本月審核工作量 累計審核工作量審核人及意見監(jiān)理單位 （ 蓋章） 總監(jiān)理工程師項目現(xiàn)場代表工程造價人員投資部 項目負(fù)責(zé)人主任2.2 工程造價人員提資金使用計劃、付款審批單，投資部相關(guān)人員、 財務(wù)部相關(guān)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師等人員按程序于資金使用計劃、付款 審批單上相應(yīng)位置簽字，簽字齊全后，財務(wù)結(jié)算中心給予付款。3、工程質(zhì)保金支付審批程序工程質(zhì)保期滿后，公司應(yīng)向工程承包單位、材料或設(shè)備供應(yīng)商等單位按照合同 約定支付工程質(zhì)保金。工程承包單位及材料或設(shè)備供應(yīng)商在工程質(zhì)保期滿后，向投 資部申請工程 （ 設(shè)備） 復(fù)驗，復(fù)驗情況應(yīng)由相關(guān)單位簽字、蓋章確認(rèn)，若工程 （或設(shè) 備）質(zhì)量無誤或運行正常情況下，投資部造價員按程序填寫資