票據(jù)有關(guān)問題

1、票據(jù)有關(guān)問題一、票據(jù)常識（一）票據(jù)概念票：一般指社會生活中單方制作記載一定內(nèi)容的書面憑證，持有人按記載事項(xiàng)可享有一定權(quán)利或證明一定內(nèi)容。如:戲票;電影票；車票;飯票;糧票;布票;鹽票;鈔票；股票；發(fā)票；選票等。票據(jù)：是票的一種，從詞源上講，是經(jīng)濟(jì)活動中做為憑據(jù)的票，有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)，泛指經(jīng)濟(jì)活動中的一切票，是經(jīng)濟(jì)活動中單方制作的記載一定內(nèi)容的書面憑證，持有人按記載事項(xiàng)可享有一定權(quán)利或證明一定內(nèi)容。包括各種證券和書面憑證，如：股票、債券、本票、提貨單、車船票、借據(jù)、發(fā)票、收據(jù)等。財(cái)政部關(guān)于清理整合中央財(cái)政票據(jù)的通知中，財(cái)政票據(jù)種類有通用票據(jù)、定額票據(jù)、收據(jù)、處罰決定書、一般繳款書六種

2、，并規(guī)定“非稅收入通用票據(jù)適用于中央單位在收取行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租出借收入等政府非稅收入時(shí)，向繳款單位或個(gè)人開具的收款憑證”。此中票據(jù)主要含義是收據(jù)，是收款證明。中華人民共和國發(fā)票管理辦法所稱發(fā)票，是指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。此中發(fā)票是廣義票據(jù)的主要種類。人民銀行銀行間債券市場中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引，中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場上，經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局一次注冊批準(zhǔn)后，在注冊期限內(nèi)按照計(jì)劃連續(xù)、分期地以公募形式發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。中期票據(jù)實(shí)質(zhì)是非金融企業(yè)向金融企業(yè)發(fā)行的中期債券。

3、根據(jù)中國人民銀行融資券管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則，央行票據(jù)即中央銀行票據(jù),是中央銀行為調(diào)節(jié)商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金而向商業(yè)銀行發(fā)行的短期債務(wù)憑證,其實(shí)質(zhì)是中央銀行債券。中期票據(jù)和央行票據(jù)，都屬于債券。狹義的票據(jù)，僅指票據(jù)法上所稱票據(jù)，是發(fā)票人依法簽發(fā)，由自己無條件支付或委托他人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。包括匯票、支票或本票。我們經(jīng)常所稱票據(jù)，一般指狹義票據(jù)。中華人民共和國票據(jù)法第二條“本法所稱票據(jù)，是指匯票、本票和支票。 ”人民銀行票據(jù)管理實(shí)施辦法所稱票據(jù)也是狹義票據(jù)，僅包括匯票、支票或本票。香港票據(jù)條例第部導(dǎo)言第條釋義：“票據(jù)指匯票、支票或本票?！?929年，國民政府制定的票據(jù)法，規(guī)定票據(jù)為匯票、本

4、票和支票。（二）票據(jù)的種類和用途不同的票據(jù)有不同的用途，根據(jù)票據(jù)用途的不同，可將票據(jù)分為兩大類：權(quán)利票據(jù)和證明票據(jù)。權(quán)利票據(jù)，是指票據(jù)用來記載票據(jù)持有人所具有的權(quán)利，又可再分為債權(quán)票據(jù)、物權(quán)票據(jù)與社權(quán)票據(jù)。債權(quán)票據(jù)，所表彰權(quán)利為債權(quán)，如債券、中期票據(jù)、央行票據(jù)、匯票、本票、支票。物權(quán)票據(jù)，所表彰權(quán)利為物權(quán)，如鈔票、提單、倉單。社權(quán)票據(jù)，所表彰權(quán)利為社員權(quán)或者社權(quán)，如股票。證明票據(jù)，指此類票據(jù)用來證明某件經(jīng)濟(jì)事實(shí)的發(fā)生。如收據(jù)、發(fā)票。二、狹義票據(jù)狹義的票據(jù)，僅指票據(jù)法上所稱票據(jù)，是發(fā)票人依法簽發(fā)，由自己無條件支付或委托他人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。包括匯票、支票或本票。我們經(jīng)常所稱票據(jù)，一般

5、指狹義票據(jù)。主要的票據(jù)有：本票(PROMISSORY NOTES)、支票 (CHEQUE)、旅行支票(TRAVELER'S CHEQUE) 、匯票 (BILL OF EXCHANGE)。 （一）本票定義：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來的時(shí)間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。 必要項(xiàng)目：本票是否生效，根據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，必須具備以下的必要項(xiàng)目： 1.標(biāo)明其為“本票字樣”； 2.無條件支付承諾； 3.出票人簽字； 4.出票日期和地點(diǎn)； 5.付款地點(diǎn)； 6.付款期限，如果沒有寫清的，可以看作見票即付； 7.金額； 8.收款人或其指定人。

6、 （二）支票（Cheque，Check） 支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票是以銀行為付款人的即期匯票，可以看作匯票的特例。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱為空頭支票，出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。 開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票可分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。運(yùn)用支票進(jìn)行貨幣結(jié)算，可以減少現(xiàn)金的流通量，節(jié)約貨幣流通費(fèi)用。 必

7、要項(xiàng)目，一張支票的必要項(xiàng)目包括： 1、 “支票”字樣； 2、無條件支付命令； 3、出票日期 4、出票人名稱其簽字； 5、付款銀行名稱及地址（未載明付款地點(diǎn)者，付款銀行所在地視為付款地點(diǎn)）； 6、付款人； 7、付款金額； （三）旅行支票旅行支票（Travellers Cheque）是銀行或旅行社為旅游者發(fā)行的一種固定金額的支付工具，是旅游者從出票機(jī)構(gòu)用現(xiàn)金購買的一種支付手段。 和其他支票相比，旅行支票有以下特點(diǎn)： 金額比較小。 沒有指定的付款人和付款地點(diǎn)?？稍诔銎便y行、旅行社的國外分支機(jī)構(gòu)或代辦點(diǎn)取款。 比較安全。旅行者在購買旅行支票和取款時(shí)，須履行初簽、復(fù)簽手續(xù)，兩者相符才能取款。 匯款人同時(shí)

8、也是收款人。其他支票只有先在銀行存款才能開出支票，而旅行支票是用現(xiàn)金購買的，類似銀行匯票，只不過旅行支票的匯款人同時(shí)也是收款人。 不規(guī)定流通期限。由于發(fā)行旅行支票要收取手續(xù)費(fèi)，占用資金不用付息，有利可圖，所以，各銀行和旅行社競相發(fā)行旅行支票。 必要項(xiàng)目：旅行支票是否生效，根據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，必須具備以下的必要項(xiàng)目：1.寫明其為“旅行支票字樣”； 2.出票人名稱； 3.購票人的初簽； 4.兌付人的復(fù)簽； 5.固定金額； 6.記名抬頭人。 （四）匯票定義：匯票是一個(gè)人（出票人）向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求付款人立即或定期或在可以確定的將來的時(shí)間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件支付書面命令

9、。 必要項(xiàng)目 ：匯票是否生效，根據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，需具備以下的必要項(xiàng)目： 1.標(biāo)明其為匯票字樣； 2.注明付款人姓名或商號； 3.出票人簽字； 4.出票日期和地點(diǎn)； 5.付款地點(diǎn)； 6.付款期限； 7.金額； 8.收款人的名稱等。 匯票種類 ：1.按出票人不同：銀行匯票（Bankers draft）、商業(yè)匯票（Trade Bill）； 2.按承兌人的不同：商業(yè)承兌匯票（Commercial Acceptance Bill）、銀行承兌匯票(Banks Acceptance Bill)； 3.按付款時(shí)間不同：即期匯票（Sight Bill or Demand draft）、遠(yuǎn)期匯票（Time B

10、ill or Usance Bill）； 4.按有無附屬單據(jù)：光票（Clean Bill）、跟單匯票（Documentary Bill）。 三、票據(jù)的功能票據(jù)的功能，是指票據(jù)在社會經(jīng)濟(jì)生活中的作用。票據(jù)的功能主要有：(1)匯兌功能。票據(jù)最初的功能是匯兌，即異地輸送現(xiàn)金和兌換貨幣的工具。當(dāng)時(shí)，隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場范圍的擴(kuò)大，在異地貿(mào)易中攜帶現(xiàn)金不方便、不安全，還存在不同種類貨幣之間的兌換困難。因此產(chǎn)生了如下的匯兌業(yè)務(wù)：商品交易當(dāng)事人通過貨幣經(jīng)營者(現(xiàn)為銀行)的匯款業(yè)務(wù)和貨幣兌換業(yè)務(wù)，在本地將現(xiàn)金交付貨幣經(jīng)營者，并取得票據(jù)作為匯款和貨幣兌付憑證，并憑該票據(jù)在異地向貨幣經(jīng)營者兌換現(xiàn)金，從而克服了

11、現(xiàn)金支付的空間困難。(2)支付功能。由于票據(jù)有匯兌功能，可異地兌換現(xiàn)金，是一種金錢給付的債權(quán)憑證，因而它逐漸發(fā)展為具有支付功能，即可以通過法定流通轉(zhuǎn)讓程序，代替現(xiàn)金在交易中進(jìn)行支付。在市場經(jīng)濟(jì)中，貨幣作為交換媒介和一般等價(jià)物，會經(jīng)常發(fā)生大量收付貨幣的現(xiàn)象。用票據(jù)代替現(xiàn)金作為支付工具，例如使用支票方式支付，具有便攜、快捷、安全等優(yōu)點(diǎn)。因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，票據(jù)支付在貨幣支付中占有越來越大的比重。(3)結(jié)算功能。這是指票據(jù)作為貨幣給付的手段，可以用它在同城或異地的經(jīng)濟(jì)往來中，抵銷不同當(dāng)事人之間相互的收款、欠款或相互的支付關(guān)系，即：通過票據(jù)交換，使各方收付相抵，相互債務(wù)沖減。這種票據(jù)結(jié)算的方式，和使用

12、現(xiàn)金相比，更加便捷、安全、經(jīng)濟(jì)。因而，成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中銀行結(jié)算的主要方式。(4)信用功能。票據(jù)可作為信用工具，在商業(yè)和金融中發(fā)揮融資等作用。其中，在商品交易中，票據(jù)可作為預(yù)付貨款或延期付款的工具，發(fā)揮商業(yè)信用功能;例如，在甲方向乙方開出票據(jù)后，乙方可先期交付商品或者先行預(yù)付貨款即提供商業(yè)信用。然后，乙方再在票據(jù)指定日期，向甲方收回已經(jīng)交貨的貨款或者收回已經(jīng)預(yù)付貨款的商品。在金融活動中，企業(yè)可以通過將尚未到期的票據(jù)向銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，取得貨幣資金，以解決企業(yè)一時(shí)發(fā)生的資金周轉(zhuǎn)困難。這時(shí)，票據(jù)就發(fā)揮了銀行信用的作用。票據(jù)的以上基本功能，使票據(jù)制度成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的一項(xiàng)基本制度。商業(yè)信用、銀行信用的票據(jù)化

13、和結(jié)算手段的票據(jù)化，是市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的重要標(biāo)志之一。四、票據(jù)的基本性質(zhì)1、票據(jù)是代表一定數(shù)量貨幣請求權(quán)的有價(jià)證券，即貨幣證券。有價(jià)證券是一種代表財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)的，以一定金額來記載的證書。有價(jià)證券可分為物權(quán)證券、貨幣證券、資本證券等，其中，貨幣證券是代表一定數(shù)量貨幣請求權(quán)的有價(jià)證券，可以在法定的范圍和條件下流通。但是，貨幣證券并不是貨幣本身，它不具有由法律所規(guī)定的貨幣強(qiáng)制通用效力，它只是在法定的特殊范圍和條件下才可以發(fā)揮其作用。票據(jù)正是因?yàn)閷儆谪泿抛C券，代表了一定數(shù)量的貨幣請求權(quán)，并具有流通作用，所以，它才可能發(fā)揮它的匯兌、支付、結(jié)算和信用等基本功能。所以，貨幣證券是票據(jù)的基本性質(zhì)之一。 2

14、、票據(jù)是反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證。票據(jù)是在市場交換和流通中發(fā)生的，反映了當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。具體地說，在財(cái)產(chǎn)（商品、貨幣及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利）交換中，雙方當(dāng)事人各自享有財(cái)產(chǎn)方面的、一定的權(quán)利和義務(wù)，即發(fā)生了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這就要求以書面形式確定和表現(xiàn)出來，以保障雙方實(shí)現(xiàn)各自的權(quán)利和義務(wù)。票據(jù)正是在這個(gè)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。沒有真實(shí)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，就沒有票據(jù)。所以，反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證，是票據(jù)的基本性質(zhì)之一。五、票據(jù)的法律特征：1、票據(jù)是要式證券。票據(jù)的格式是由法律規(guī)定的，必須根據(jù)法律規(guī)定的必要形式制作，票據(jù)才能有效。如我國票據(jù)法規(guī)定了匯票、本票、支票必須記載的事項(xiàng)，為記載規(guī)定事項(xiàng)的，票據(jù)無效。2

15、、票據(jù)是文義證券。票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)必須以票據(jù)上的文字記載為準(zhǔn)。有關(guān)票據(jù)債權(quán)人或票據(jù)債務(wù)人，均應(yīng)當(dāng)對票據(jù)上所記載的文義負(fù)責(zé)，不得以任何方式或理由變更票據(jù)上文字記載的意義。3、票據(jù)是無因證券。票據(jù)的持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，無需說明其取得票據(jù)的原因，只要占有票據(jù)就可以行使票據(jù)權(quán)利。至于取得票據(jù)的原因，持票人無說明的義務(wù)，債務(wù)人也無審查的權(quán)利，即使取得票據(jù)的原因關(guān)系無效，對票據(jù)關(guān)系也不發(fā)生影響。票據(jù)的無因性，有利于保障持票人的權(quán)利和票據(jù)的順利流通。4、票據(jù)是流通證券。票據(jù)在到期前，可以通過背書方式轉(zhuǎn)讓而流通。票據(jù)的流通性是票據(jù)的基本特征。票據(jù)若不能流通，就不能成其為票據(jù)。5、票據(jù)是設(shè)權(quán)證券。票據(jù)是創(chuàng)設(shè)權(quán)

16、利，而不是證明已經(jīng)存在的權(quán)利。票據(jù)一經(jīng)作成，票據(jù)上的權(quán)利便隨之而確立。如一張空白支票，出票人在金額一欄填寫多少金額，該支票便具有多少金額的金錢債權(quán)。6、票據(jù)是債權(quán)證券。票據(jù)所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利是金錢債權(quán)，票據(jù)持有人，可以對票據(jù)記載的一定數(shù)額的金錢向票據(jù)的特定債務(wù)人行使請求付款權(quán)，因此票據(jù)是一種金錢債權(quán)證券。7、票據(jù)是貨幣證券。票據(jù)是一種可以代替現(xiàn)金支付和流通的工具。票據(jù)給付的標(biāo)的是一定數(shù)額的貨幣，而不是貨幣以外的其他財(cái)產(chǎn)或利益，所以票據(jù)是貨幣證券。8、票據(jù)是占有性證券。票據(jù)與一定的財(cái)產(chǎn)權(quán)利或價(jià)值結(jié)合在一起，并以一定貨幣金額表示其價(jià)值。票據(jù)的權(quán)利與票據(jù)不可分開。票據(jù)的權(quán)利隨票據(jù)的制作而發(fā)生，隨票據(jù)的出讓

17、而轉(zhuǎn)移，占有票據(jù)，即占有票據(jù)的價(jià)值。不占有票據(jù)，就不能主張票據(jù)權(quán)利。9、票據(jù)是提示證券。票據(jù)債權(quán)人以占有票據(jù)為必要條件，票據(jù)持有人行使票據(jù)權(quán)利，請求票據(jù)債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)時(shí)，必須提示票據(jù)，以證明其占有票據(jù)的事實(shí)。因此票據(jù)又是提示證券。10、票據(jù)是返還證券。當(dāng)持票人向票據(jù)債務(wù)人提示付款并收到票據(jù)金額的全部給付時(shí)，必須將此票據(jù)交還給付款人，以示票據(jù)上債權(quán)債務(wù)關(guān)系的消滅。如果票據(jù)債權(quán)人不交還票據(jù)，票據(jù)債務(wù)人可以拒付票據(jù)金額而不負(fù)票據(jù)責(zé)任。因而票據(jù)也是返還證券。六、票據(jù)權(quán)利1、票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利，指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。 票據(jù)付款請求權(quán)，是指持票人向匯票的

18、承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)刮，是第一次權(quán)利，又稱主票據(jù)權(quán)利。行使付款請求權(quán)的持票人可以是票載收款人或最后的被背書人；擔(dān)負(fù)付款請求權(quán)付款義務(wù)的主要是主債務(wù)人。 票據(jù)追索權(quán)，是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或有其他法定原因存在時(shí)，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利，是第二次權(quán)利，又稱償還請求權(quán)利。行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。 2、票據(jù)權(quán)利取得的原則（1）持票人是票據(jù)收款人，收款人享有出票人給予的票據(jù)權(quán)利，任何人不得對此提出異議。 （2）凡是通過連續(xù)背書取得票據(jù)的，在票據(jù)上有名的持票人就合法地取得

19、票據(jù)權(quán)利。 （3）凡是取得票據(jù)時(shí)是善意或無重大過失的，就合法地取得票據(jù)權(quán)利。但是，對以欺詐、偷盜或者脅迫等手段出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。持票人因重大過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的，也不享有票據(jù)權(quán)利。 （4）凡是無對價(jià)或不以相當(dāng)對價(jià)取得的票據(jù)，不得享有優(yōu)于前手的權(quán)利。 3、票據(jù)權(quán)利的時(shí)效票據(jù)法第十七條規(guī)定，票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅： （一）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起二年。見票即付的匯票、本票，自出票日起二年； （二）持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起六個(gè)月； （三）持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個(gè)月； （四）持票人對前手的

20、再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起三個(gè)月。 4、票據(jù)權(quán)利的行使票據(jù)權(quán)利的行使，是指持票人請求票據(jù)的付款人支付票據(jù)金額的行為，依據(jù)不同的票據(jù)種類，其權(quán)利的行使可能有不同的程序，可包括票據(jù)的提示承兌、提示付款、行使追索權(quán)等程序。 （1）提示承兌，是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。定日付款或出票后定期付款的匯票持票人，要行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，首先要在匯票到期之日前向付款人提示承兌；見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌，是遠(yuǎn)期匯票持票人行使票據(jù)權(quán)利的一個(gè)必經(jīng)程序，省略此程序就不能請求付款。 （2）提示付款，是指持票人在法定期限內(nèi)向付款人請求付款的行為。

21、其中支票自出票日起10日內(nèi)向付款人提示付款；本票自出票日起兩個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款；銀行匯票，自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款；定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的商業(yè)匯票，自到期日起10天內(nèi)向承兌人提示付款。 持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。 （3）行使追索權(quán)，票據(jù)到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán)；在票據(jù)到期日前，如有匯票被拒絕承兌或被拒絕付款的，承兌人或者付款人死亡、逃匿的，承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的，持票人也可以行使追索權(quán)。 （4）票據(jù)權(quán)利行使

22、的時(shí)間和地點(diǎn)。由于票據(jù)具有流通性，法律對票據(jù)責(zé)任的兌現(xiàn)場所和時(shí)間有所規(guī)定，以便持票人行使票據(jù)權(quán)利。票據(jù)權(quán)利的行使場所一般是銀行營業(yè)點(diǎn)，其時(shí)間就是銀行營業(yè)的時(shí)間，即票據(jù)時(shí)效的最后期限是以銀行的營業(yè)結(jié)束時(shí)間為限，而不能以當(dāng)日的24點(diǎn)為限。 （5）票據(jù)權(quán)利的保全，是指持票人為了防止票據(jù)權(quán)利的喪失，依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定進(jìn)行提示票據(jù)、要求承兌人或付款人提供拒絕承兌或拒絕付款的證明，這是一種中斷時(shí)效的行為?；蛳蚍ㄔ赫埱髮ζ睋?jù)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全措施。 （6）票據(jù)權(quán)利的消失。是指當(dāng)法律規(guī)定的事實(shí)出現(xiàn)時(shí)，持票人所享有的票據(jù)權(quán)利上的付款請求權(quán)和追索權(quán)失去法律保護(hù)的情況。當(dāng)票據(jù)被判決失效，或超過票據(jù)時(shí)效。七、銀行承兌匯票(B

23、ank's Acceptance Bill)（一）銀行承兌匯票概述1、概念。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。2、銀行承兌匯票的出票人具備的條件（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄；（3）能提供相應(yīng)擔(dān)保，或按要求存入一定比例保證金；（4）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票。3、銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn) （1）對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。（2）對于買方來說，利用遠(yuǎn)期付款，

24、以有限的資本購進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對營運(yùn)資金的占用與需求。（3）相對于貸款融資可以明顯降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。 （二）銀行承兌匯票的記載事項(xiàng)銀行承兌匯票必須記載下列事項(xiàng)：1、表明“銀行承兌匯票”的字樣；2、無條件支付的委托；3、確定的金額；4、付款人名稱；5、收款人名稱；6、出票日期；7、出票人簽章。欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，銀行承兌匯票無效?！般y行承兌匯票”字樣是匯票文句。在實(shí)務(wù)中，它是印刷在匯票的正面上方，出票人無需另行記載。無條件支付委托是支付文句。在實(shí)務(wù)中，它也是印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無需另行記載。

25、確定的金額，要求匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金錢為標(biāo)的，記載的匯票金額必須按支付結(jié)算辦法規(guī)定來書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。出票金額不得更改，更改的匯票無效。付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行，付款人并非因出票人的支付委托即成為當(dāng)然的票據(jù)債務(wù)人，而是必須經(jīng)其承兌。在匯票承兌之前的付款人為出票人，在承兌之后的承兌銀行就是付款人，是銀行承兌匯票的主債務(wù)人。收款人是匯票上記載的受領(lǐng)匯票金額的最初票據(jù)權(quán)利人。收款人名稱不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。出票日期必須按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定書寫。出票日期不得更改，更改的銀行承兌匯票

26、無效。出票人在匯票上注明"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的匯票喪失流通性，其后手不得再轉(zhuǎn)讓。銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。（三）銀行承兌匯票中的票據(jù)行為 1、出票。出票人簽發(fā)銀行承兌匯票，并交付收款人。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。2、提示承兌。持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款。3、承兌。承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進(jìn)行才能生效。銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌

27、時(shí)，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應(yīng)在承兌時(shí)記載付款日期。付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。在實(shí)務(wù)中，銀行承兌匯票的承兌文句已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。實(shí)務(wù)中，一般是由出票人進(jìn)行提示承兌，由銀

28、行承兌后，才交付收款人。4、提示付款 提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。銀行承兌匯票的持票人應(yīng)當(dāng)自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款。持票人應(yīng)當(dāng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人應(yīng)匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準(zhǔn)。銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權(quán)。持票人未按

29、照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。5、付款付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時(shí)按票據(jù)上的記載事項(xiàng)向持票人支付票據(jù)金額的行為。付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實(shí)物或者其他有價(jià)證券，都不構(gòu)成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關(guān)系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關(guān)系得以消滅，票據(jù)上的一切債務(wù)人均解除票據(jù)責(zé)任。銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個(gè)月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計(jì)算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計(jì)算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票

30、付款期限，自承兌或拒絕承兌日起按月計(jì)算，并在匯票上記載。持票人依照票據(jù)法規(guī)定提示付款的，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計(jì)收利息。持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)從付款人帳戶支付匯票金額。持票人獲得付款的，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的

31、，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入持票人帳戶，視同簽收。匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價(jià)，以人民幣支付。但匯票當(dāng)事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。6、拒絕付款票據(jù)債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款：（1）對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；（2）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；（

32、3）對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；（4）明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；（5）因重大過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的持票人；（6）對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；（7）符合票據(jù)法規(guī)定的其他抗辯事由。票據(jù)債務(wù)人對下列情況不得拒絕付款：（1）與出票人之間有抗辯事由；（2）與持票人的前手之間有抗辯事由。承兌銀行存在合法抗辯事項(xiàng)拒絕支付的，應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。拒絕證明應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：（1）被拒絕承兌、付款的票據(jù)種類及其主要記載事項(xiàng)；（2）拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和

33、法律依據(jù)；（3）拒絕承兌、付款的時(shí)間；（4）拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：（1）所退票據(jù)種類；（2）退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；（3）退票時(shí)間；（4）退票人簽章。7、銀行承兌匯票的追索 追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務(wù)人）要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費(fèi)用的行為。銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)。持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)。但是，承

34、兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)責(zé)任。持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對其他票據(jù)債務(wù)人仍可行使追索權(quán)，被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。行使追索權(quán)的追索人獲得清償時(shí)或行使再追索權(quán)的被追索人獲得清償時(shí)，應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明，并出具所收到利息和費(fèi)用的收據(jù)。8、銀行承兌匯票的背書 背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。銀行承兌匯票的持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時(shí)就必須以背書的形式來進(jìn)行。背書是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。背書從按目

35、的可以分為兩類：一是轉(zhuǎn)讓背書，即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書，二是非轉(zhuǎn)讓背書，即以設(shè)立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書。商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓，背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔(dān)保證其后手付款的責(zé)任。背書人在匯票得不到付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人清償：（一）被拒絕付款的匯票金額；（二）匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息；（三）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項(xiàng)：（一）被背書人名稱；（二）背書人簽章。被背書人名稱也可授權(quán)背書人補(bǔ)記，即空白抬頭背書。背書時(shí)應(yīng)當(dāng)記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。背書記載&q

36、uot;委托收款"字樣，被背書人有權(quán)利代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。匯票可以設(shè)定質(zhì)押。質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載"質(zhì)押"字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利。票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的背書人對其后手的被背書人

37、不承擔(dān)保證責(zé)任。背書不得附有條件。背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書背書無效。匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。背書應(yīng)當(dāng)記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因?yàn)楸硶涊d在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認(rèn)該簽章的效力。八、公示催告程序1.概念。

38、公示催告是指在票據(jù)等有價(jià)證券喪失的場合，由法院依申請人的申請，向未知的利害關(guān)系人發(fā)出公告，告知其如果未在一定期間申報(bào)權(quán)利、提出證券，則法院會通過判決的形式宣告其無效，從而催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利、提出證券的一種特別訴訟程序。2.公示催告的申請。(1)公示催告的條件。第一，確有票據(jù)喪失的事實(shí)。也就是確已發(fā)生票據(jù)被盜、遺失或滅失的情況，在確知票據(jù)下落時(shí)，不能提出公示催告的申請。第二，票據(jù)權(quán)利確實(shí)存在。即付款人對喪失的票據(jù)確有支付義務(wù)，在票據(jù)權(quán)利已依實(shí)際支付、時(shí)效完成等原因而消滅，或者因票據(jù)形式不符合法定要件而未發(fā)生票據(jù)權(quán)利時(shí)，不能提出公示催告的申請。第三，不存在利害關(guān)系人之間的權(quán)利爭執(zhí)。也就是說，在

39、提出公示催告申請的當(dāng)時(shí)，無利害關(guān)系人就該票據(jù)主張權(quán)利。如果已有利害關(guān)系人出現(xiàn)，或者確知利害關(guān)系人存在，不能提出公示催告的申請。(2)公示催告的申請期間。進(jìn)行公示催告，需要首先由申請人向有管轄權(quán)的法院提出公示催告的申請。根據(jù)我國票據(jù)法第15條第2款的規(guī)定，如果失票人未向付款人發(fā)出掛失止付通知，可以隨時(shí)申請公示催告;如果失票人已經(jīng)向付款人發(fā)出掛失止付通知，則應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，申請公示催告。但從掛失止付和公示催告之間的關(guān)系來看，實(shí)際上僅為在公示催告程序提起后，以法院的止付通知書代替以失票人的掛失止付通知書而發(fā)生的暫停支付。所以，如果失票人已經(jīng)進(jìn)行了掛失止付，但未在法定期間內(nèi)提出公示催告申請

40、，一旦超過掛失止付的暫停支付期間，付款人可能會恢復(fù)票據(jù)支付，失票人的利益就可能受損。換句話說，何時(shí)提起公示催告的申請，只涉及失票人的自身利益，而不涉及和其他人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的變化。所以，票據(jù)法關(guān)于申請期限的規(guī)定，并非提出公示催告的有效要件，超過上述期限，也不應(yīng)影響申請人的公示催告申請。(3)公示催告的申請人。有權(quán)提出公示催告的申請人應(yīng)為票據(jù)的合法權(quán)利人，包括票據(jù)上所載的收款人、能夠以背書連續(xù)證明自己合法持票人身份的被背書人。由于可能發(fā)生出票人在票據(jù)上簽章后，票據(jù)遺失的情況，這時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許出票人作為公示催告的申請人。因?yàn)榇朔N情況下，如果發(fā)生善意取得，該出票人必須承擔(dān)出票人的票據(jù)責(zé)任。在票據(jù)遺失后，已經(jīng)知道現(xiàn)實(shí)持有人的情況下，失票人則不能成為公示催告的申請人，只能依普通民事訴訟程序，提起返還票據(jù)的訴訟。3.公示催告的進(jìn)行。(1)審查。申請人提出公示催告的申請后，有管轄權(quán)的法院應(yīng)對該申請進(jìn)行必要的審查。認(rèn)為符合法律規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)予以受理，進(jìn)行公示催告;認(rèn)為不符合受理?xiàng)l件的，應(yīng)在7日內(nèi)裁定駁回申請。