公司跟蹤審計工作總結范文

1、 公司跟蹤審計工作總結范文 六安- -東石筍公路升級改造項目于 20172017 年由市發(fā)展計劃委員會批準建設。本項 目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點位于六舒路口 kO+OOOkO+OOO 終點位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn) k42+950.627k42+950.627,路線全長 42.950.627km42.950.627km。本項目設計時速 40km/h40km/h 的二級公路,路基 工程在老路基礎上拓寬至 12m12m 路面為新建路面，寬度為 9m9m 采用 4cmac134cmac13 細粒式 瀝青混泥土、 5cmac165cmac16 粗粒式瀝青混凝土、32cm32cm 水泥穩(wěn)定碎石、20cm20cm 級

2、配碎石 結構層。其 中 1 1 標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等， 2 2 標段包含二座 老橋改造及部分管涵、排水工程等。 20172017 年 2 2 月由金安區(qū)審計局及建設單位委托 我公司對該道路建 設項目了 1 1、2 2 標段進行跟蹤審計服務。在金安區(qū)審計局的指導 和支持下，我們公司六安- -東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞 雙方簽訂 的六安- -東石筍公路升級改造建設工程跟蹤審計服務協(xié) 議，根據(jù)國家審計 署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關文件精神， 借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型 項目的管理經(jīng)驗，切實地開展了該項 目跟蹤審計工作。為項目建設的投資控制嚴 格把關，完成了跟

3、蹤審計 工作目標和任務。現(xiàn)將主要工作情況進行總結匯報如 下。 、精心做好跟蹤審計前的準備工作 公司根據(jù)項目實際情況編制了六安- -東石筍公路升級改造工程 項目建設過程 跟蹤審計方案、六安- -東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程 序、管理手冊。安排具有實踐經(jīng)驗的注冊造價 師擔任項目主審。 、嚴格實施項目跟蹤審計工作 法、相關規(guī)范標準以及我公司相關審計指導性文件的 要求等，密切配合建設單 位以及項目監(jiān)督組，在合同管理、工程設計 變更、工程量的驗收、進度款支付、 工程決算等方面深入細致，全方位多角度開拓性地開展跟蹤審計工作我公司跟蹤 審計組于 20172017 年 2 2 月份開始進駐工程

4、現(xiàn)場開展工作， 首先了解工程現(xiàn)場實際情 依據(jù)業(yè)主與我公司簽訂的跟蹤審計委托合同、 跟蹤審計方案、施工合 同、財政部、建設部建設項目審計實施辦法 建設工程價款結算暫行辦 況，由于工程 20172017 年 1111 月已開工建設，部 分工程已進行施工，例如幫寬路段已 開挖承擔 XXXX工程標段（包括在 XXXX、XXXX 行政區(qū)域范圍內(nèi)實施 的 XXXX、XXXX 新建改造 建設項目）的跟蹤審計及造價咨詢?nèi)蝿?，至今累計已完成業(yè)主所委托的各類分包工 程和新增工程預算（含工程量清 單和標底編制）審核 1313 項，累計核減金額 10916912.1210916912.12 元（詳見附 件一）; ;完

5、成工程材料、設備采購價格審核 3333 項（詳見附件 二）；）；完成工程結算審核 3 3 項，累計核減金額 88796.0888796.08 元（詳見附件三）; ;完成工程預 付款、進度款審核 1010 項。此外，還配合業(yè) 主完成工程簽證 及變更審批項目報審的 造價估算共 7777 項; ;完成工程變更及簽證審核， 并參加現(xiàn)場計量共4141項; ;參加工程 方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計 書面意見書 4 4 項; ;為配合業(yè)主強化工程造價管理， 發(fā)出跟蹤審計工作 聯(lián)系單共 9 9 份; ;參加隱蔽工程驗收 7878 次。在進行跟蹤審計活動 中，我們始終按照 XXXXXX公司審計處和我公 司領導的

6、要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務求實效，有力地 配合了 業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。 盡管工程地點分 散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程 現(xiàn)場，全面地了解工程施工 情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和 工作要求，并及時向審計處進行匯報。 跟蹤審計組人員每周定期參加 各工程的工地例會， 會上通報每周的跟蹤審計情況 并提出相關的意見 和建議，處理造價問題。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽 工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌 握詳 實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、 科學性。同時，我們每月將我 方的跟蹤審計詳細情況

7、向審計處進行匯報， 虛心接受審 計處的工作指導，并將審 計處領導對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排 及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施 工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚 力，認真落實。 三、抓重點、抓主流 針對工程建設過程中影響造價的突出問題， 及時向業(yè)主報告處理意見和解決 方法。 XXXX 工程建設項目投資大， 工程施工條件復雜， 不可預見因素多， 而且有些工 程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完 善因素，這些都給工程實 施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了 一定的難度。針對上述情況，跟蹤審 計組人員充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢， 通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投 資

8、浪 費。比如 XXXXXXXX 工程前期的土方回填工作，招標時作為暫列項目 并安排總承包單位 中石化二建公司施工， 同時該施工單位報送的土方 回填工程預算金額為 1828.0894 1828.0894 萬元，而我們跟蹤審計組根據(jù)現(xiàn)行定額和市場行情以及江蘇省地質工程勘察院提 供的玉帶油庫土方測量技術總結提供的數(shù)據(jù)進行審核，在不考慮下浮的情況 下核定金額只 有 799.4370799.4370 萬元，為此，跟蹤審計組及時將相關情況報告給審計處 和南京工程部，經(jīng)重新招標后確定的工程中標價與我方提供的審核后 金額是相符 的、合理的，此舉較大幅度地節(jié)省了工程投資。再如目前 正在進行的 XXXX 工程土方

9、 回填施工中，因為是固定單價合同，施工單 位按業(yè)主要求，會同業(yè)主項目部、業(yè) 主紀檢部門、監(jiān)理單位、跟蹤審 計單位對回填區(qū)面積、場地標高、淤泥塘面積、 淤泥厚度等內(nèi)容進行測量，我們發(fā)現(xiàn)參加測量的各方除施工單位外均無專業(yè)的測 量人員和設備，測量過程無法控制，而且首次的測量結果就與江蘇省地質工程 勘 察院提供的玉帶油庫土方測量技術總結提供的數(shù)據(jù)存在較大的 出入，為切實 維護業(yè)主方利益，跟蹤審計組實事求是地將以上情況向 業(yè)主報告，建議安排第三 方專業(yè)測量單位人員和設備介入測量，以保 證測量結果的準確性、合理性。此舉 得到管道辦的肯定，目前正在考 慮施行中。建設工程施工合同是控制施工過程投 資的關鍵依據(jù)

10、，配 套油庫 1 1 標段施工合同剛一簽訂， 跟蹤審計組就對合同條款特 別是結 算條款進行研究，針對合同中存在的一些問題和對業(yè)主不利的因素及 時向 審計處進行了匯報，并提出相應的意見和建議。如合同中新增和 變更工程的結算按現(xiàn)行定額和材料指導價土建下浮 6%6%,安裝（不含乙供主材） 下浮 10%10%的方式進行，就與投標時施工單位承諾的新增和 變更工程造價按現(xiàn)行定 額和材料指導價計價、土建與安裝（含乙供主 材）均下浮 10.2%10.2%的結算方式不符，因 此我們建議另行簽訂補充協(xié)議 對結算方式進行明確。針對合同文件組成之一的施 工單位投標報價書， 其工程量清單報價分析表上只有清單單價組成而沒

11、有相應定 額子目價格和組成的情況，我們也充分認識到這是一把雙刃劍，將會給清 單下相 應子目因施工工序增加和減少而造成的結算費用調整帶來困 難，這一點我們也向 業(yè)主做了匯報，并在全過程跟蹤審計工作中做好 詳細記錄和留存影像資料， 以便 在結算時維護業(yè)主方利益， 趨利避害。在 XXXXXX 的施工上，跟蹤審計組參加了輸油 管道每次由大開挖施 工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討論， 并出具跟蹤 審計意見說明書。我們認為改為定向鉆施工的工程單價不應按施工單位報的投 標 限價 10201020 元/ /米，而應按施工單位的投標報價 996.9996.9 元/ /米，并在每 次的跟蹤審計 意見說明書特

12、別注明。 在應施工單位要求對管道線路施 工中因地形變化而增加的 魚塘、水塘穿越段水面進行計量時，特別提 醒業(yè)主項目部和監(jiān)理也要注意對沿線 減少的魚塘、水塘穿越段水面進行記錄和安排施工單位進行確認，以便在結算時 調整。三、實現(xiàn)控制工程造價和監(jiān)督建設行為兩條工作主線齊頭并進， 扎實有效 地配合業(yè)主開展工程項目管理和投資控制工作。 工程造價的 控制與工程建設的方 方面面休戚相關，按照 XXXXXX 公司審計處領導關注工程造價控制與重視建設行為監(jiān) 督并重”的指示精神，跟蹤審計組 在為業(yè)主提供造價咨詢和管理服務的同時， 還注重結合造價控制對參 建各方 的工作情況進行監(jiān)督。將兩者有機結合起來，不斷提出合理

13、化 建議，使之相得益 彰，相互促進，良性發(fā)展，是我們的有效做法。在 XXXX 工程建設中，油罐基礎樁基 形式由原設計的 cfgcfg 混凝土樁變更為 管樁后，造價應降低 100100 多萬元，而施工單 位在最初的工程聯(lián)系單中提出工程變更后造價不變、等價替換的要求，跟蹤審計 組發(fā)現(xiàn)情況后，及時主動地向業(yè)主進行了情況說明。針對樁基形式變更、樁間挖 土取消、砂石墊層回填量減少等致使工程造價大幅降低的情況，施工單位 遲遲不 辦理或是完善相關的變更手續(xù)， 而且減少的工程量的現(xiàn)場核定 工作也未做，為落 實監(jiān)督責任，我們專門以跟蹤審計工作聯(lián)系單 形式，將因變更而減少或取消 的具體施工內(nèi)容、以及降低造價合計約

14、 200200 多萬元的情況及時對工程分部和項目部 進行提醒，并向業(yè)主建議，施工單位如不辦理或完善手續(xù)則可直接函告， 以作為 在結算中核減的 依據(jù)?？陀^的說，各在建工程都或多或少地存在一些施工單位擅 自變更工序做法和降低工程使用材料（特別是砂石材 料）質量等級的現(xiàn)象，跟蹤 審計組在現(xiàn)場跟蹤過程中對此尤為關注，并隨時將發(fā)現(xiàn)的此類情況反饋給業(yè)主項 目部，及時進行糾正。對 于已經(jīng)完成施工且對工程質量影響不大的，則建議業(yè) 主、監(jiān)理進行詳細記錄，以便于在結算時扣減。比如在諫壁油庫施工 中，綜合樓、變電所墻體抹灰的部分工藝與設計及規(guī)范不相符， 而且變電所地 面施工也未按設計要求鋪貼 4040 厚計作聯(lián)系單

15、提醒業(yè)主注意，并同業(yè)主項目 部和監(jiān)理進行了現(xiàn)場確認，建議業(yè)主及監(jiān)理對 相關施工情況進行詳細記錄和留存相應的影像資料， 以便于在結算時進行調 整。在做好造價工作的同時，跟蹤審計組人員還注重發(fā)揮技術 管理上的優(yōu)勢，在 施工現(xiàn)場跟蹤過程中，對施工質量、安全、進度等 情況進行監(jiān)督，并將發(fā)現(xiàn)的問 題及處理意見及時反映給業(yè)主。如棲霞 油庫 6kv6kv 變配電所一層結構施工時，跟蹤 審計人員發(fā)現(xiàn)其支架的搭 設極不符合規(guī)范，缺少立桿、剪刀撐、掃地桿，部分支 撐鋼管和扣件松動，墊木不合理等，存在重大安全隱患，我們及時將發(fā)現(xiàn)的這些 問題反饋給業(yè)主項目部和安全員，經(jīng)施工單位整改后消除了隱 患。四、堅持原 則，排除

16、干擾，克服困難，歷盡所能，在提供造價咨詢和管理服務活動 中努力實現(xiàn)業(yè)主方利益的最 大化跟蹤審計人員作為省公司投放在工程項目上控制 工程造價的尖刀利刃，深感責任重大。我們時刻堅持業(yè)主利益最大化的思想，根 據(jù)合同文 件、投標報價文件、計價規(guī)范以及實際發(fā)生情況，客觀、公正、合理 地 進行造價審核。在諫壁 XXXXXXXX 工程簽證報審時，我們決定對其中我們理解應 含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取， 盡管由此產(chǎn)生 了 多次爭議，但我們堅持原則，維護了業(yè)主的利益。在棲霞油庫簽證報 審中， 我們對其中的消防泵樓及水罐基礎基坑支護及排水，場地消防 水管道和電纜溝 施 工破除混凝土路面等簽

17、證內(nèi)容都建議業(yè)主項目部不予確認，并向施 工單位說明了相關依據(jù)。實 現(xiàn)業(yè)主方利益最大化，還需要跟蹤審計組加強與業(yè)主 項目部的溝通，爭取業(yè)主方在選擇施工方案時能夠重視跟蹤審計對方案的經(jīng)濟分 析意見，做好事前控制工作，這點以前做得不夠，也留 下了一些遺憾。如 XXXX 油庫后山的開山放坡施工， 二次放坡結束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡 面 進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納 ；現(xiàn)在出現(xiàn) 坡面失穩(wěn)，準備 進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐 和管線施工均已完成，且坡 面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑 坡，在這種情況下進行 支護施工，勢必 造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們 當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油 泵棚 及設備基礎基坑開挖因地質條件不好，而進行深挖回填砂石處 理，造成工程造價 增加合 計至少在 100100 萬以上，但是否經(jīng)過各方科 學論證、方案比較，是否采用的 是最經(jīng)濟合理、切實可行方案，不得 而知。以后在處理上述較大變更的問題上， 我們也建議業(yè)主能夠先組 織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位，代表經(jīng)